Sinotruk Jinan Truck Co.Ltd(000951)
Rapport annuel d’évaluation du contrôle interne 2021
Sinotruk Jinan Truck Co.Ltd(000951) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences en matière de surveillance du contrôle interne (ci – après dénommé « système de réglementation du contrôle interne de l’entreprise») et en combinaison avec le système de contrôle interne et les méthodes d’évaluation de Sinotruk Jinan Truck Co.Ltd(000951) (ci – après dénommé « la société»), Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne).
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation comprennent la société et ses filiales. Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société.
Les questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent l’environnement interne, l’évaluation des risques, les principales activités de contrôle des activités, l’information et la communication, la supervision interne; Les principales activités incluses dans l’évaluation comprennent la gestion des ventes, la gestion des achats, la gestion des fonds, la gestion des stocks, la gestion des immobilisations, les rapports financiers, la gestion budgétaire, les opérations connexes et la garantie externe. Entre – temps, une évaluation indépendante de l’efficacité et de l’effet de la conception et du fonctionnement du contrôle interne de l’entreprise est effectuée au moyen d’inspections des risques et d’audits internes, comme suit:
1. Environnement interne
Structure de gouvernance
Conformément au droit des sociétés, au droit des valeurs mobilières, aux normes de gouvernance des sociétés cotées, aux règles de cotation des actions de la Bourse de Shenzhen, aux règles des administrateurs indépendants des sociétés cotées, aux normes de base pour le contrôle interne des entreprises et à d’autres lois, règlements administratifs et règlements ministériels, la Société a mis en place une structure normalisée de gouvernance d’entreprise et des règles de procédure scientifiques, formulé diverses règles et systèmes qui répondent aux exigences de développement de la société, et a précisé la prise de décisions, l’exécution, La supervision et d’autres aspects de la responsabilité et de l’autorité forment une division scientifique et efficace des responsabilités et un mécanisme d’équilibre.
L’Assemblée générale des actionnaires a le droit légal prévu par les lois, règlements et statuts de la société d’exercer son droit de décision sur les questions importantes telles que la politique d’exploitation, le financement, l’investissement et la distribution des bénéfices de la société conformément à la loi.
Le Conseil d’administration est responsable devant l’Assemblée générale des actionnaires, exécute les résolutions de l’Assemblée générale des actionnaires et exerce le pouvoir de gestion de la société conformément à la loi. Le Conseil d’administration est composé de neuf administrateurs, dont trois administrateurs indépendants. Le Conseil d’administration se compose de quatre comités spéciaux, à savoir le Comité de stratégie, le Comité de rémunération et d’évaluation, le Comité d’audit et le Comité de nomination. Les administrateurs indépendants sont majoritaires au sein du Comité d’audit, du Comité de nomination et du Comité de rémunération et d’évaluation et agissent en tant que coordonnateur. Les questions relatives aux domaines professionnels doivent être soumises au Conseil d’administration après examen par le Comité spécial afin de faciliter le meilleur fonctionnement des administrateurs indépendants. Le Conseil des autorités de surveillance est responsable devant tous les actionnaires et supervise le rendement des administrateurs et des cadres supérieurs de la société. La direction est responsable de l’Organisation et de la mise en œuvre des résolutions de l’Assemblée générale des actionnaires et du Conseil d’administration, ainsi que de la garantie du fonctionnement normal de la société par le commandement, la coordination, la gestion et la supervision de l’exercice des pouvoirs d’exploitation et de gestion par tous les services fonctionnels.
Organisation
L’entreprise doit mettre en place une organisation interne en tenant pleinement compte des caractéristiques opérationnelles de l’entreprise, de la stratégie de développement, de la philosophie culturelle et des exigences en matière de contrôle interne, et clarifier les responsabilités et les pouvoirs de chaque organisation et poste au moyen du système de gestion interne, des documents de processus, des documents du système de gestion de la qualité et de l’énoncé des responsabilités du Ministère. Entre – temps, l’Organisation doit être continuellement réformée et optimisée en fonction des conditions d’exploitation de l’entreprise. Les fonctions de chaque ministère couvrent les besoins de l’entreprise en matière de production, d’exploitation, de marketing, d’approvisionnement, de soutien administratif, de ressources humaines, de gestion financière, d’audit et de supervision, etc. Toutes les filiales subordonnées de la société mettent en place les services fonctionnels correspondants conformément aux exigences du droit des sociétés et des lois et règlements pertinents et en combinaison avec leurs propres besoins opérationnels et de gestion. Politique des ressources humaines
L’entreprise adhère toujours à l’idée de gestion « axée sur les personnes », met activement en œuvre des politiques de ressources humaines favorables au développement durable de l’entreprise et adhère à un mécanisme de concours d’emploi équitable, juste, ouvert et raisonnable pour la sélection interne ou le recrutement externe de talents. L’entreprise assure la gestion de l’assurance sociale et des relations de travail en stricte conformité avec les lois et règlements nationaux, les normes élevées et les exigences strictes, afin de protéger les droits et les intérêts des employés. Dans le même temps, conformément à la stratégie de formation des talents de « connaître les gens et les utiliser à bon escient, respecter la formation et former une équipe de haute qualité », améliorer le mécanisme interne de formation des talents, mettre en œuvre l’éducation spécialisée par catégorie et promouvoir activement l’amélioration globale de la qualité des employés afin de réaliser l’objectif de réduction des coûts et d’amélioration de l’efficacité de l’entreprise.
Culture d’entreprise
L’entreprise met toujours l’accent sur la publicité et la promotion de la culture d’entreprise, vise à promouvoir l’enracinement de la culture d’entreprise, promeut fermement la construction de la culture d’entreprise, considère la création d’une entreprise de véhicules commerciaux de classe mondiale comme la vision, autour de la philosophie de base de l’entreprise de « responsabilité, innovation, communication et Inclusion», adhère aux valeurs de base de « la satisfaction de la clientèle est notre objectif», et met activement en œuvre la culture d’efficacité de « deux jours et demi par jour», La culture de la passion et la culture de l’équipe des cadres dirigeants sont « trois chapitres de la loi » et « huit non ». Cultiver activement une bonne atmosphère culturelle interne et un sol fertile, renforcer continuellement la fonction de cohésion de la culture d’entreprise et promouvoir le développement de l’entreprise.
Responsabilité sociale
L’entreprise a mis en place des systèmes de gestion correspondants dans les domaines de la gestion de la sécurité, de la gestion de la qualité, de la protection de l’environnement, des économies d’énergie, de la protection de l’environnement et de la protection des droits et intérêts des employés, conformément aux lois et règlements nationaux pertinents et compte tenu de la situation réelle de l’entreprise, et les a révisés en temps opportun. Tout en recherchant activement le développement sain et rapide de l’entreprise, l’entreprise adhère à l’objectif de l’harmonie interne et externe de l’entreprise, s’efforce de réaliser l’intégration organique de l’exécution de la responsabilité sociale et de l’exploitation interne de l’entreprise, réalise sa propre valeur sociale avec le développement de l’entreprise, et apporte la contribution appropriée au développement socio – économique et à l’harmonie environnementale.
2. Évaluation des risques
L’entreprise a élaboré un processus global de gestion des risques pour l’identification, l’analyse, l’intervention et la surveillance des risques globaux de l’entreprise. Grâce à une organisation efficace, l’entreprise Trie les facteurs de risque internes et externes et établit des critères d’évaluation des risques en combinant des méthodes quantitatives et qualitatives à partir des deux dimensions de la probabilité d’occurrence des risques et du degré d’influence. En combinaison avec les informations internes et externes pertinentes recueillies en permanence sur les risques de l’unit é, y compris les données historiques et les données prévisionnelles futures, les risques sont identifiés, analysés et évalués afin de constituer une base de données d’information sur les risques de l’entreprise, afin de clarifier davantage les mesures de prévention des risques, de mettre en œuvre la personne responsable et de quantifier les objectifs de prévention et de contrôle.
Avec l’évolution de l’environnement opérationnel interne et externe et de la situation opérationnelle de l’entreprise, les principaux risques auxquels l’entreprise est confrontée changeront en conséquence. Parallèlement à l’apparition de nouveaux risques, l’ordre des risques variera d’une année à l’autre. L’entreprise améliorera encore le mécanisme d’évaluation des risques et accordera une attention soutenue à l’évolution et à la réponse des risques.
3. Principales activités de contrôle des entreprises
Gestion des ventes
Les revenus de l’entreprise proviennent principalement des ventes de véhicules lourds et de pièces détachées. L’entreprise a normalisé et contrôlé les principaux liens de l’activité de vente en perfectionnant le système de gestion des ventes. Le processus de contrôle élaboré par l’entreprise couvre l’ensemble du processus de vente, y compris la gestion du plan de vente, la gestion du réseau de distribution, la gestion des prix des produits, la gestion des contrats de vente, la mise en oeuvre des activités de vente, l’encaissement des politiques commerciales, le service après – vente, etc., et TRIE et améliore irrégulièrement les processus institutionnels pertinents.
Gestion des achats
À l’heure actuelle, des politiques et des systèmes de gestion des achats relativement parfaits ont été mis en place pour normaliser et contrôler les principaux liens des activités d’achat. Un certain nombre de systèmes et de méthodes, tels que la procédure de gestion du contrôle des achats, la procédure de gestion des appels d’offres et des achats, la procédure d’accès des fournisseurs, la procédure d’évaluation du rendement des fournisseurs et les mesures de gestion de l’externalisation, ont été élaborés, et des dispositions détaillées ont été prises en ce qui concerne le plan d’achat, les méthodes, le règlement, le contrôle de la qualité et le développement, la gestion, l’évaluation et l’assistance des fournisseurs. Non seulement elle assure un approvisionnement en temps opportun et stable tout au long de l’année, mais elle réduit également les coûts d’achat et améliore le niveau des activités d’achat, tout en améliorant encore le niveau de gestion des fournisseurs et en favorisant la croissance commune.
Gestion des fonds
Le processus de gestion des fonds comprend principalement la gestion des billets en espèces, la gestion des comptes bancaires, la gestion des fonds, la gestion des fonds et la gestion des investissements. Afin d’assurer la sécurité des fonds et d’améliorer l’efficacité de l’utilisation des fonds, la société a formulé des règles et règlements tels que le système de gestion des fonds collectés, le système de gestion des fonds monétaires et les mesures de gestion des fonds de recouvrement des paiements. En ce qui concerne la gestion des fonds, l’entreprise applique strictement les responsabilités incompatibles, le principe de séparation appropriée et le système d’approbation des autorisations, utilise pleinement les moyens d’information tels que le système SAP, le Centre de partage et le système de gestion des fonds pour s’assurer que toutes les activités de fonds sont examinées et approuvées aux niveaux correspondants et pour prévenir et contrôler les risques de fonds.
Gestion des actifs
L’entreprise a mis en place un système et un processus de gestion des actifs relativement parfaits, fondé sur la s écurité et l’intégrité des actifs de l’exercice en cours, combiné à la classification des besoins réels pour renforcer la gestion de la responsabilité fonctionnelle des actifs. Les produits de soutien, les matières premières, les véhicules complets et les pièces de rechange ont des normes et des processus d’acceptation stricts. Entre – temps, la gestion de l’information a été réalisée dans le système de gestion du matériel et le système d’inventaire des véhicules complets. L’analyse scientifique et la communication d’informations sur Les ressources d’inventaire ont été effectuées par l’optimisation logistique, l’échelonnement de la valeur d’inventaire et l’analyse de la structure des ressources d’inventaire. En ce qui concerne la gestion des immobilisations, le système de gestion des immobilisations et d’autres systèmes sont utilisés pour clarifier l’Organisation et les responsabilités de la gestion des immobilisations, identifier les postes incompatibles dans les activités commerciales telles que l’achat, la gestion et l’aliénation des immobilisations de la compagnie, définir la portée et la classification des immobilisations et normaliser les processus d’achat, d’acceptation, d’entretien, de transfert, de gestion physique, d’inventaire et d’élimination des immobilisations. Entre – temps, grâce à un système d’inventaire régulier, la responsabilité de l’inventaire est claire et l’Organisation de l’inventaire est élaborée afin d’assurer efficacement la sécurité réelle des actifs.
Rapports financiers
Afin de normaliser la comptabilité et la divulgation de l’information comptable de la société, d’améliorer la qualité de l’information comptable, d’assurer la légalité, la conformité, l’exactitude et l’exhaustivité des rapports financiers et de protéger les droits et intérêts légitimes des investisseurs, des créanciers et d’autres parties prenantes, la société a élaboré des systèmes de comptabilité financière tels que les procédures de clôture des comptes et les règles d’ajustement des comptes à la fin de la période comptable, ainsi que le système des administrateurs indépendants et les règles de travail du Comité d’audit. Le système d’examen des rapports, y compris le système d’enquête sur la responsabilité en cas d’erreurs importantes dans la divulgation de l’information dans les rapports annuels, précise les principaux processus de contrôle, y compris la clôture financière, le traitement comptable général, la préparation et la présentation des rapports financiers, la divulgation des rapports financiers et des questions et opérations non conventionnelles, établit et met en oeuvre des activités de contrôle efficaces pour les principaux liens de contrôle et précise les procédures de contrôle et la répartition des responsabilités en matière de comptabilité, de préparation des rapports, d’examen, d’approbation et de divulgation.
Gestion budgétaire
L’entreprise a mis en place un processus global de gestion budgétaire et d’autres systèmes connexes pour clarifier la portée, le contenu de la gestion et les exigences du budget d’exploitation et du budget financier de l’entreprise. Réaliser la couverture complète du budget des dépenses, la gestion des quotas de dépenses pour les changements de production dans le processus de production, la gestion du budget de base zéro pour les dépenses non liées aux changements de production, la réalisation de l’absence de budget, l’alerte rapide pour les dépassements de budget, la couverture complète de La gestion globale du budget de production et d’exploitation de l’entreprise, et la gestion fine du budget des dépenses. Dans le même temps, l’objectif de « mise à niveau de la gestion financière », « fonctionnement pratique, processus intuitif, entretien pratique » est de promouvoir en permanence l’optimisation de l’architecture globale du système budgétaire par des moyens d’information.
Opérations entre apparentés
Afin de normaliser les parties liées de la société et leurs activités commerciales et de protéger les droits et intérêts légitimes des actionnaires, la société a élaboré un système de transactions liées. Le système contient des dispositions détaillées sur l’identification des parties liées, l’identification, l’approbation et la divulgation des opérations connexes. Lorsque le Conseil d’administration examine les questions relatives aux opérations entre apparentés, les administrateurs liés se retirent du vote conformément aux dispositions; Lorsque l’Assemblée générale des actionnaires examine les questions relatives aux opérations entre apparentés, les actionnaires liés se retirent du vote conformément aux dispositions; Toutes les transactions entre apparentés effectuées par la société ont été soumises aux procédures d’approbation pertinentes et les principes de tarification et les niveaux de prix des transactions entre apparentés ont été clarifiés.
Garantie externe
Afin de normaliser le comportement en matière de garantie externe, de contrôler efficacement le risque de garantie externe de la société et de promouvoir le développement stable et sain de la société, conformément au droit des sociétés, au Code civil de la République populaire de Chine, aux règles de cotation des actions de la Bourse de Shenzhen et à l’avis sur la normalisation du comportement en matière de garantie externe des sociétés cotées et à d’autres lois, règlements et documents normatifs, et en combinaison avec la situation réelle de la société, Les statuts de la société précisent les conditions des activités de garantie.
4. Information et communication
L’entreprise a mis en place un système d’échange et de communication d’informations internes et externes pour assurer la communication en temps opportun de l’information et promouvoir le fonctionnement efficace du contrôle interne. En ce qui concerne l’information et la communication internes, la réunion mensuelle d’analyse opérationnelle de l’entreprise fournit une sector – forme pour la communication entre les cadres moyens et supérieurs de l’entreprise. La sector – forme d’information numérique et intelligente et le système d’AP mis en place par l’entreprise garantissent efficacement l’efficacité de la communication d’information numérique interne, l’adaptabilité externe et la capacité de réaction rapide du marché. Ainsi, l’efficacité de la gestion de l’entreprise est améliorée et le coût de la gestion de l’entreprise est réduit. L’entreprise continue également d’utiliser des moyens d’information, d’optimiser les processus d’information et d’intégrer les systèmes d’information afin d’améliorer continuellement la prise de décisions en matière de gestion et l’efficacité opérationnelle.
En ce qui concerne l’information et la communication à l’étranger, l’entreprise améliore le système de divulgation de l’information conformément aux exigences réglementaires, divulgue l’information pertinente avec exactitude et en temps opportun et prend diverses mesures pour renforcer la communication avec les investisseurs. L’entreprise a mis en place et mis en oeuvre un système de gestion de la divulgation de l’information, et des ministères et du personnel spéciaux sont responsables de la divulgation de l’information et de la communication avec les organismes de réglementation. Entre – temps, des systèmes tels que le système d’enquête sur la responsabilité en cas d’erreur majeure dans la divulgation de l’information dans le rapport annuel, le système de gestion de l’enregistrement des initiés à l’information privilégiée et le système de gestion des utilisateurs externes de l’information sont élaborés pour normaliser la divulgation de l’information, assurer l’authenticité, l’exactitude, l’exhaustivité et l’actualité de la divulgation de l’information, maintenir le principe d’équité et protéger les droits et intérêts légitimes des
5. Contrôle interne
