Table des matières
Rapport d’audit Page 1 – 5 II. États financiers Page 6 – 13
Bilan consolidé Pays – Bas
Bilan de la société mère Pays – Bas
État consolidé des résultats Pays – Bas
État des résultats de la société mère Pays – Bas
État consolidé des flux de trésorerie Pays – Bas
État des flux de trésorerie de la société mère Pays – Bas
État consolidé des variations des capitaux propres des propriétaires Pays – Bas
État des variations des capitaux propres des propriétaires de la société mère Page 13 notes relatives aux états financiers Page 14 – 115
Rapport d & apos; audit
Tianjianshen [2022] No 1768
Zhejiang Feida Enviromental Science & Technology Co.Ltd(600526) tous les actionnaires:
I. opinion des commissaires aux comptes
Nous avons vérifié les états financiers de Zhejiang Feida Enviromental Science & Technology Co.Ltd(600526)
À notre avis, les états financiers ci – joints sont préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales à tous les égards importants et reflètent fidèlement la situation financière consolidée et de la société mère au 31 décembre 2021 de Zhejiang Feida Enviromental Science & Technology Co.Ltd(600526)
Base de l’opinion d’audit
Nous avons effectué notre vérification conformément aux normes de vérification des comptables publics certifiés chinois. Nos responsabilités en vertu de ces normes sont précisées dans la Section du rapport de vérification intitulée « responsabilité de l’ACP à l’égard de la vérification des états financiers ». Conformément au Code d’éthique professionnelle des comptables publics certifiés chinois, nous sommes indépendants du Zhejiang Feida Enviromental Science & Technology Co.Ltd(600526) et nous assumons d’autres responsabilités en matière d’éthique professionnelle. Nous croyons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Principales questions d’audit
Les principales questions de vérification sont celles que nous jugeons les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours, selon notre jugement professionnel. Ces questions doivent être examinées dans le contexte de la vérification de l’ensemble des états financiers et de la formulation d’une opinion, et nous ne formulons pas d’opinion distincte sur ces questions.
Comptabilisation des recettes
1. Description de l’événement
Zhejiang Feida Enviromental Science & Technology Co.Ltd(600526)
Conformément au contrat de vente conclu avec le client, l’entreprise confirmera si la vente et l’installation d’équipements de protection de l’environnement sont des obligations d’exécution unidirectionnelles. Lorsque la vente d’équipement est une obligation d’exécution exécutée à un certain moment, la société a livré les produits au client conformément au contrat et a obtenu le certificat de réception délivré par le client et d’autres documents de transfert de contrôle pour confirmer les revenus; L’installation est une obligation d’exécution exécutée au cours d’une certaine période. La compagnie comptabilise les recettes en fonction de l’état d’avancement de l’exécution tout au long de la période d’installation. L’état d’avancement de l’exécution est déterminé en fonction de la proportion des coûts réels accumulés par rapport au coût total estimatif. Étant donné que les revenus d’exploitation sont l’un des principaux indicateurs de rendement, il peut y avoir un risque inhérent de Zhejiang Feida Enviromental Science & Technology Co.Ltd(600526) Par conséquent, nous avons identifié la comptabilisation des recettes comme un élément clé de notre vérification.
2. Réponse de la vérification
Comprendre les principaux contrôles internes liés à la comptabilisation des recettes, évaluer la conception de ces contrôles, déterminer s’ils sont mis en œuvre et tester l’efficacité opérationnelle des contrôles internes pertinents;
Prélever des échantillons de projets pour vérifier les principales conditions du contrat de vente et évaluer si la méthode de comptabilisation des recettes est appropriée; En ce qui concerne les recettes de vente d’équipement, vérifier les documents justificatifs tels que les dossiers d’expédition et les dossiers de réception des clients; En ce qui concerne les recettes provenant de l’installation de l’équipement, interviewer le chef de projet pour connaître l’état d’avancement de l’exécution du projet, se rendre sur le site du projet pour vérifier l’état d’avancement de l’installation et interviewer le propriétaire ou le superviseur, afin de vérifier si la direction calcule correctement l’état d’avancement de l’exécution du contrat et les recettes confirmées en fonction de l’état d
Mettre en œuvre la procédure de lettre de crédit auprès des clients importants, l’état d’exécution du contrat de lettre de crédit et le solde des fonds de transaction, et confirmer l’authenticité et l’exhaustivité des revenus d’entreprise;
Mettre en œuvre des procédures d’essai de clôture, échantillonner et tester les principaux enregistrements comptables des recettes d’exploitation avant et après la date de clôture du bilan, et vérifier s’il y a des situations dans lesquelles les recettes d’exploitation sont comptabilisées à l’avance ou en retard;
Effectuer un essai de coupure des coûts d’installation de l’équipement engagés avant et après la date de clôture du bilan afin d’évaluer si les coûts d’installation de l’équipement sont comptabilisés au cours de la période appropriée;
Vérifier que les informations relatives aux recettes d’exploitation ont été correctement présentées dans les états financiers.
Dépréciation des stocks
1. Description de l’événement
Au 31 décembre 2021, Zhejiang Feida Enviromental Science & Technology Co.Ltd(600526) Le solde des stocks était de 154547400 RMB et la provision pour dépréciation des stocks était de 19883004 RMB. Certains projets entrepris par la société sont suspendus, retardés ou surchargés, et les stocks présentent un risque de dépréciation. Étant donné qu’il y a beaucoup de projets en cours d’exécution et que le solde des stocks est important, la direction doit porter un jugement important sur la dépréciation des stocks, et nous avons déterminé que la dépréciation des stocks était un élément clé de la vérification.
2. Réponse de la vérification
Comprendre les principaux contrôles internes liés à la valeur de réalisation nette des stocks, évaluer la conception de ces contrôles, déterminer s’ils sont mis en œuvre et tester l’efficacité opérationnelle des contrôles internes pertinents;
Comprendre l’état d’avancement de la mise en oeuvre des principaux projets auprès du Directeur du projet, prêter attention à la suspension et à la construction retardée du projet et comprendre les raisons des anomalies du projet;
Demander des renseignements sur les clients, visiter les clients clés et mener des entrevues sur les opérations, les fonds et la construction du projet du propriétaire; Vérifier l’état d’avancement du projet sur le terrain;
Examiner les documents pertinents soumis par le client au Zhejiang Feida Enviromental Science & Technology Co.Ltd(600526) et vérifier s’il y a suspension ou résiliation du projet; Vérifier si le calcul de la valeur de réalisation nette des stocks et de la provision pour dépréciation des stocks est correct.
Iv. Autres informations
La direction est responsable des autres renseignements. Les autres renseignements comprennent ceux qui figurent dans le rapport annuel, mais ne comprennent pas les états financiers et notre rapport de vérification.
Notre opinion sur les états financiers ne couvre pas d’autres informations et nous ne formulons aucune conclusion d’assurance sur d’autres informations.
Dans le cadre de notre vérification des états financiers, il est de notre responsabilité de lire d’autres renseignements et, ce faisant, de déterminer s’ils sont sensiblement incompatibles avec les états financiers ou les circonstances que nous avons apprises au cours de notre vérification ou s’ils semblent être sensiblement inexacts.
Sur la base du travail que nous avons effectué, si nous déterminons qu’il y a une inexactitude importante dans d’autres renseignements, nous devrions déclarer ce fait. À cet égard, nous n’avons rien à signaler.
Responsabilité de la direction et de la direction à l’égard des états financiers
La direction est chargée d’établir les états financiers conformément aux normes comptables pour les entreprises afin d’obtenir une image fidèle et de concevoir, d’exécuter et de maintenir le contrôle interne nécessaire pour s’assurer qu’il n’y a pas d’inexactitudes importantes dans les états financiers en raison de fraudes ou d’erreurs.
Lors de la préparation des états financiers, la direction est responsable de l’évaluation de la capacité d’exploitation continue du Zhejiang Feida Enviromental Science & Technology Co.Ltd(600526)
La couche de gouvernance (ci – après dénommée « couche de gouvernance») supervise le processus d’information financière de Zhejiang Feida Enviromental Science & Technology Co.Ltd(600526) Responsabilité de l’ACP en matière de vérification des états financiers
Notre objectif est d’obtenir une assurance raisonnable que les états financiers dans leur ensemble sont exempts d’inexactitudes importantes, qu’elles soient dues à la fraude ou à l’erreur, et de publier un rapport de vérification contenant une opinion de vérification. Une assurance raisonnable est un niveau élevé d’assurance, mais elle ne garantit pas que les audits effectués conformément aux normes d’audit peuvent toujours détecter une inexactitude importante lorsqu’elle existe. Les inexactitudes peuvent être causées par des fraudes ou des erreurs et sont généralement considérées comme importantes lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce qu’elles, individuellement ou collectivement, influent sur les décisions économiques prises par les utilisateurs des états financiers sur la base des états financiers.
Nous faisons preuve de jugement professionnel et maintenons le scepticisme professionnel dans l’exécution de notre vérification conformément aux normes de vérification. En même temps, nous effectuons les tâches suivantes:
Identifier et évaluer les risques d’inexactitudes importantes des états financiers dues à la fraude ou à l’erreur, concevoir et mettre en œuvre des procédures d’audit pour faire face à ces risques et obtenir des éléments probants suffisants et appropriés comme base de l’opinion d’audit. Étant donné que la fraude peut impliquer une collusion, une falsification, une omission intentionnelle, une fausse déclaration ou une dérogation au contrôle interne, le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à la fraude est plus élevé que le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à l’erreur.
Comprendre les contrôles internes liés à l’audit afin de concevoir des procédures d’audit appropriées.
Évaluer la pertinence des conventions comptables choisies par la direction et le caractère raisonnable des estimations comptables et des informations connexes.
Tirer des conclusions sur la pertinence de l’utilisation par la direction de l’hypothèse de continuité des opérations. Entre – temps, sur la base des éléments probants obtenus, il est conclu qu’il existe une incertitude importante quant à l’existence d’une question ou d’une situation susceptible de soulever des doutes importants quant à la capacité d’exploitation continue de Zhejiang Feida Enviromental Science & Technology Co.Ltd(600526) . Si nous concluons à l’existence d’une incertitude importante, les normes de vérification nous obligent à porter les informations pertinentes contenues dans les états financiers à l’attention des utilisateurs des états financiers dans nos rapports de vérification; Si la divulgation n’est pas faite
Zhejiang Feida Enviromental Science & Technology Co.Ltd(600526)
Notes relatives aux états financiers
Année 2021
Unit é monétaire: RMB Ⅰ. Informations de base de la société
Zhejiang Feida Enviromental Science & Technology Co.Ltd(600526) (ci – après appelée la société ou la société) a été approuvé par la Commission des valeurs mobilières du Gouvernement populaire de la province du Zhejiang (Zhejiang Securities Commission [2000] No 8) et a La société détient actuellement une licence d’exploitation avec le code unifié de crédit social 91330 Shandong Xinneng Taishan Power Generation Co.Ltd(000720) 844441g, avec un capital social de 54740467200 RMB et un nombre total d’actions de 547404672 (valeur nominale de 1 RMB par action), qui sont toutes des actions en circulation avec des conditions de vente illimitées. Les actions de la société ont été cotées à la Bourse de Shanghai le 22 juillet 2002.
L’entreprise appartient à l’industrie de la fabrication d’équipements spéciaux. Les principales activités commerciales sont la production et la vente d’équipements de lutte contre la pollution atmosphérique. Les produits comprennent principalement: le dépoussiéreur, l’équipement de désulfuration des gaz de combustion, l’équipement de traitement des gaz de combustion pour l’incinération des déchets et les accessoires connexes.
Les états financiers ont été approuvés pour publication par le 7ème Conseil d’administration de la 8e session de la société le 30 mars 2022.
La société a inclus 17 filiales, dont Zhejiang FIDA Desulfurization Engineering Co., Ltd. (ci – après dénommée FIDA Desulfurization Engineering Co., Ltd.), Zhejiang FIDA Environmental Engineering Co., Ltd. (ci – après dénommée FIDA Environmental Co., Ltd.) et Zhejiang FIDA Electric Engineering Co., Ltd. (ci – après dénommée FIDA Electric Co., Ltd.), dans le champ d’application des états financiers consolidés de l’exercice en cours. Voir les notes 6 et 7 des états financiers pour plus de détails.
Base de préparation des états financiers
Base de préparation
Les états financiers de la société sont établis sur la base de l’exploitation continue.
Évaluation de la capacité de fonctionnement durable
La société n’a pas d’événements ou de circonstances qui suscitent des doutes importants quant à sa capacité d’exploitation continue dans les 12 mois suivant la fin de la période de référence. Principales conventions comptables et estimations comptables
Important: la société a formulé des conventions comptables spécifiques et des estimations comptables pour des opérations ou des événements tels que la dépréciation d’instruments financiers, l’amortissement des immobilisations, l’amortissement des actifs du droit d’utilisation, l’amortissement des actifs incorporels et la comptabilisation des revenus en fonction des caractéristiques réelles de production et d’exploitation.
Déclaration de conformité aux normes comptables pour les entreprises
Les états financiers préparés par la société sont conformes aux exigences des normes comptables pour les entreprises commerciales et reflètent fidèlement et complètement la situation financière, les résultats d’exploitation, les flux de trésorerie et d’autres informations pertinentes de la société.
Exercice comptable
L’exercice comptable commence le 1er janvier et se termine le 31 décembre du calendrier grégorien.
Cycle d’exploitation
Le cycle d’exploitation des activités d’ingénierie de la protection de l’environnement, du début de la construction à l’achèvement du projet, est généralement supérieur à 12 mois. Le cycle spécifique est déterminé en fonction des conditions du projet et le cycle d’exploitation est utilisé comme norme de division de la liquidité de l’actif et du passif. À l’exception de l’ingénierie de la protection de l’environnement, la période d’exploitation de l’entreprise est relativement courte et 12 mois sont considérés comme la norme de classification de la liquidité de l’actif et du passif.
Monnaie fonctionnelle
Le RMB est la monnaie du principal environnement économique dans lequel la société et ses filiales nationales opèrent, et la société et ses filiales nationales utilisent le RMB comme monnaie de base comptable. Les filiales étrangères FIDA India Limited (ci – après dénommée FIDA India) et FIDA International Electric Power Technology Limited (ci – après dénommée FIDA International Electric Power Company) déterminent respectivement la roupie et le dollar de Singapour comme monnaie d’enregistrement en fonction de la monnaie du principal environnement économique dans lequel elles opèrent. La monnaie utilisée par la société pour établir les états financiers est le RMB.
Méthodes de traitement comptable des regroupements d’entreprises sous le même contrôle et non sous le même contrôle
1. Traitement comptable des regroupements d’entreprises sous le même contrôle
L’actif et le passif acquis par la société dans le cadre d’un regroupement d’entreprises sont évalués à la valeur comptable de la partie fusionnée dans les états financiers consolidés de la partie contrôlante finale à la date du regroupement. La société ajuste la réserve de capital en fonction de la différence entre la part de la valeur comptable des capitaux propres du propriétaire de la partie fusionnée dans les états financiers consolidés de la partie contrôlante finale et la valeur comptable de la contrepartie consolidée payée ou la valeur nominale totale des actions émises; Si la réserve de capital est insuffisante pour compenser, les bénéfices non répartis sont ajustés.
2. Traitement comptable des regroupements d’entreprises qui ne sont pas sous le même contrôle
La différence entre le coût de fusion de la société à la date d’achat et la juste valeur de l’actif net identifiable de l’acquéreur obtenu dans le cadre de la fusion est comptabilisée comme achalandage; Si le coût combiné est inférieur à la juste valeur de l’actif net identifiable de l’acquéreur acquise au cours de la fusion, la juste valeur de tous les actifs, passifs et passifs éventuels identifiables de l’acquéreur acquis et la mesure du coût combiné sont examinées en premier lieu. Si le coût combiné est encore inférieur à la juste valeur de l’actif net identifiable de l’acquéreur acquise au cours de la fusion après examen, la différence est incluse dans le résultat courant.
Méthode d’établissement des états financiers consolidés
Consolidation de toutes les filiales contrôlées par la société mère dans les états financiers consolidés
