Estun Automation Co.Ltd(002747)
Système d’enquête sur la responsabilité en cas d’erreur majeure dans la divulgation de l’information dans le rapport annuel
(mars 2022)
Chapitre I DISPOSITIONS GÉNÉRALES
Article premier afin d’améliorer encore le niveau d’exploitation normalisé de Estun Automation Co.Ltd(002747) Ce système est formulé en fonction de la situation réelle de la société, conformément aux mesures de gestion de la divulgation d’informations par les sociétés cotées, aux lignes directrices sur l’autoréglementation des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen no 1 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées au Conseil principal et à d’autres lois, règlements et documents normatifs, ainsi qu’aux dispositions pertinentes des statuts et du système de gestion de la divulgation d’informations.
Article 2 Le présent système s’applique à la détermination, à l’enquête et au traitement de la responsabilité en cas de perte économique importante ou d’impact social négatif causé à l’entreprise par le personnel concerné qui ne s’acquitte pas ou ne s’acquitte pas correctement de ses fonctions, obligations ou autres raisons personnelles dans le cadre de la divulgation d’informations dans le rapport annuel de l’entreprise.
Les sujets de responsabilité liés à la divulgation de l’information dans le rapport annuel comprennent les actionnaires contrôlants et les contrôleurs effectifs de la société, les administrateurs, les superviseurs, les cadres supérieurs, les chefs de département de la société et d’autres membres du personnel liés à la divulgation de l’information dans le rapport annuel. Article 3 les erreurs importantes dans la divulgation de l’information dans les rapports annuels visés par le présent système comprennent les erreurs comptables importantes dans les rapports financiers annuels, les erreurs ou omissions importantes dans la divulgation d’autres informations dans les rapports annuels, les écarts importants dans les prévisions de rendement ou les rapports rapides de rendement, etc. Dans l’une des circonstances suivantes, le personnel concerné fait l’objet d’une enquête pour responsabilité:
Le rapport financier annuel contrevient à la loi comptable de la République populaire de Chine, aux normes comptables pour les entreprises commerciales et aux dispositions pertinentes et comporte des erreurs comptables importantes;
La divulgation de l’information financière dans les notes afférentes aux états financiers contrevient aux exigences pertinentes des normes comptables pour les entreprises commerciales et des dispositions d’interprétation pertinentes, des règles de divulgation de l’information et de présentation des sociétés émettant des titres au public No 15 – Dispositions générales relatives aux rapports financiers et d’autres règles de divulgation de L’information et de présentation, et comporte des erreurs ou des omissions importantes;
Le contenu et le format de la divulgation de l’information dans d’autres rapports annuels ne sont pas conformes aux normes sur le contenu et le format de la divulgation de l’information par les sociétés offrant des valeurs mobilières au public No 2 – contenu et format du rapport annuel, aux lignes directrices sur la divulgation de l’information par les Bourses de valeurs et à d’autres documents normatifs, aux statuts, au système de gestion de la divulgation de l’information et à d’autres systèmes de contrôle interne, et il y a des erreurs ou des omissions importantes.
S’il existe des différences importantes entre l’annonce des résultats et la divulgation effective des résultats dans le rapport annuel et qu’aucune explication raisonnable ne peut être fournie; Les données financières et les indicateurs figurant dans le rapport d’exécution rapide diffèrent sensiblement des données et indicateurs réels figurant dans les rapports périodiques pertinents et ne peuvent pas fournir d’explication raisonnable;
Les circonstances dans lesquelles il y a eu des erreurs importantes dans la divulgation d’autres informations dans le rapport annuel déterminé par la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières (ci – après dénommée « c
Article 4 en cas d’erreur majeure dans la divulgation des informations contenues dans le rapport annuel de la société, la société fait l’objet d’une enquête sur la responsabilité des personnes responsables concernées. Lors de la mise en œuvre de la responsabilité, les principes suivants doivent être respectés:
Les principes d’objectivité, d’impartialité et de recherche de la vérité à partir des faits;
Les principes de la responsabilité et de la responsabilité et de la responsabilité en cas d’erreur;
Le principe de l’équivalence du pouvoir et de la responsabilité et de l’équivalence de la faute et de la responsabilité;
Le principe de la combinaison de l’enquête sur la responsabilité et de l’amélioration du travail.
Chapitre II normes d’identification et procédures de traitement des principales erreurs comptables dans les rapports financiers
Article 5 normes spécifiques d’identification des erreurs comptables importantes dans les rapports financiers de la société:
Le montant des erreurs comptables impliquant des actifs et des passifs représente plus de 5% du total des actifs vérifiés au cours du dernier exercice comptable et le montant absolu dépasse 5 millions de RMB;
Le montant des erreurs comptables liées à l’actif net représente plus de 5% du total de l’actif net vérifié au cours du dernier exercice et le montant absolu dépasse 5 millions de RMB;
Iii) Le montant des erreurs comptables liées aux recettes représente plus de 5% du montant total des recettes vérifiées au cours du dernier exercice et le montant absolu dépasse 5 millions de RMB;
Le montant des erreurs comptables liées aux bénéfices représente plus de 5% du bénéfice net vérifié du dernier exercice comptable et le montant absolu dépasse 5 millions de RMB;
Le montant de l’erreur comptable a une incidence directe sur la nature du gain ou de la perte;
Les états financiers des exercices précédents ont été corrigés après vérification par un expert – comptable agréé. Le montant de l’erreur comptable représente plus de 5% du bénéfice net vérifié du dernier exercice et le montant absolu est supérieur à 5 millions de RMB, à l’exception de l’ajustement rétroactif des états financiers des exercices précédents en raison de L’ajustement des conventions comptables et de l’incompréhension causée par l’imprécision des règlements comptables pertinents;
(Ⅶ) Le Service de surveillance ordonne à la société de corriger les erreurs dans les rapports financiers des années précédentes.
Si les données impliquées dans le calcul de l’indice ci – dessus sont négatives, la valeur absolue est prise pour le calcul.
Article 6 pour corriger les rapports financiers annuels publiés au cours des années précédentes, la société doit engager un cabinet comptable qualifié pour exercer des activités liées aux valeurs mobilières et aux contrats à terme pour vérifier les rapports financiers annuels corrigés.
Article 7 la divulgation d’informations sur la correction d’erreurs dans les informations financières contenues dans les rapports périodiques publiés est effectuée conformément aux règles de préparation de la divulgation d’informations par les sociétés offrant des valeurs mobilières au public No 19 – correction des informations financières et divulgation connexe. Les normes relatives au contenu et au format de la divulgation d’informations par les sociétés qui offrent des valeurs mobilières au public No 2 – contenu et format du rapport annuel et des règles de cotation des actions de la Bourse de Shenzhen sont appliquées. Article 8 en cas de correction d’erreurs comptables importantes dans les rapports financiers de la société, le Service d’audit de la société recueille et résume les informations pertinentes, enquête sur les raisons de la responsabilité, procède à la détermination de la responsabilité et formule des avis de sanction et des mesures correctives. Le Service d’audit de la société soumet au Comité d’audit du Conseil d’administration de la société, pour examen et présentation au Conseil des autorités de surveillance de la société, des documents écrits décrivant en détail le contenu de l’erreur comptable, la nature et les causes de l’erreur comptable, l’influence de la correction de l’erreur comptable sur la situation financière et les résultats d’exploitation de la société, ainsi que les indicateurs financiers corrigés, la nouvelle vérification du cabinet comptable et les avis préliminaires sur la détermination de la responsabilité en cas d’erreur comptable majeure. Le Conseil d’administration de la société adopte des résolutions spéciales sur les propositions du Comité d’audit.
Si le Service d’audit de la société ne s’acquitte pas ou ne s’acquitte pas des fonctions susmentionnées, les administrateurs indépendants ou le Conseil des autorités de surveillance de la société ont le droit d’exercer leurs pouvoirs.
Chapitre III normes d’identification et procédures de traitement des erreurs importantes dans la divulgation d’informations dans d’autres rapports annuels
Article 9 les normes d’identification des erreurs importantes dans la divulgation des autres informations du rapport annuel de la société sont les suivantes:
Norme de détermination des erreurs ou omissions importantes dans la divulgation des informations financières dans les notes afférentes aux états financiers:
Omettre le contenu important des notes conformément aux « notes relatives aux états financiers» et aux « formulaires de divulgation des états financiers» figurant à l’annexe des « règles de préparation de la divulgation de l’information par les sociétés offrant des titres au public No 15 – Dispositions générales relatives à l’information financière», ainsi qu’aux normes comptables pour les entreprises commerciales et aux Exigences relatives au contenu de la divulgation et au format des dispositions d’interprétation pertinentes; S’il y a une erreur majeure dans les données ou la relation de vérification croisée entre les informations financières et les informations figurant dans les notes relatives aux états comptables, la norme de détermination des erreurs majeures est mise en œuvre conformément à l’article 5 du présent système;
Lorsque le Conseil d’administration de la société détermine, conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales et aux dispositions d’interprétation pertinentes, aux règles de divulgation et de présentation de l’information des sociétés offrant des valeurs mobilières au public No 15 – Dispositions générales relatives aux rapports financiers de la c
Il y a des erreurs ou des omissions importantes dans la divulgation des informations financières figurant dans les notes afférentes aux autres états financiers identifiés par les autorités de surveillance.
Critères d’identification des erreurs ou omissions importantes dans la divulgation d’autres informations du rapport annuel:
Omettre tout contenu important pertinent conformément aux exigences de format du chapitre II « corps du rapport annuel» ou du chapitre III « Résumé du rapport annuel» des normes relatives au contenu et au format de la divulgation d’informations par les sociétés offrant des valeurs mobilières au public No 2 – contenu et format du rapport annuel;
Les circonstances dans lesquelles de faux enregistrements, des déclarations trompeuses ou d’autres omissions importantes, autres que celles mentionnées ci – dessus, apparaissent dans le contenu important du rapport annuel de la société, ce qui entraîne des écarts importants ou des erreurs trompeuses dans la lecture et la compréhension du rapport annuel de la société par les investisseurs;
Erreur importante dans le calcul du bénéfice par action
Il y a une erreur importante dans le calcul du taux de rendement de l’actif net;
Les circonstances dans lesquelles il y a eu des erreurs importantes dans la divulgation d’informations dans d’autres rapports annuels reconnus par les autorités de surveillance.
Article 10 les critères d’identification des écarts importants dans les prévisions de performance de la société sont les suivants:
Si l’orientation prévue de l’évolution du rendement dans l’avis de rendement n’est pas conforme à l’information réelle sur le rendement dans le rapport annuel et ne peut fournir d’explication raisonnable, les circonstances suivantes sont incluses: la perte initialement prévue et le bénéfice réel; Les pertes prévues ont été converties en bénéfices et les pertes réelles se sont poursuivies; Le bénéfice net initialement prévu a augmenté d’une année sur l’autre, tandis que le bénéfice net réel a diminué d’une année sur l’autre; On s’attendait à ce que le bénéfice net diminue d’une année sur l’autre et que le bénéfice net réel augmente d’une année sur l’autre.
Bien que l’orientation prévue de la variation du rendement dans l’avis de rendement soit conforme au rendement réel indiqué dans le rapport annuel, l’ampleur de la variation ou le montant du gain ou de la perte dépasse de plus de 20% la fourchette initialement prévue et ne peut fournir d’explication raisonnable.
Article 11 les critères d’identification des écarts importants dans les rapports de performance express de la société sont les suivants:
Si l’écart entre les données financières et les indicateurs figurant dans le rapport rapide sur le rendement et les données et indicateurs réels figurant dans les rapports périodiques pertinents est supérieur à 20% et qu’aucune explication raisonnable ne peut être fournie, il est considéré comme un écart important dans le rapport rapide sur le rendement.
Article 12 en cas d’omission importante ou d’incompatibilité avec les faits dans la divulgation des informations contenues dans le rapport annuel de la société, des compléments ou des corrections sont apportés en temps utile et une annonce publique est faite.
Article 13 en cas d’erreurs ou d’omissions importantes dans la divulgation d’autres informations contenues dans le rapport annuel, ou de différences importantes dans l’aperçu du rendement ou l’aperçu du rendement, le Service d’audit de la société est chargé de recueillir et de résumer les données pertinentes, d’enquêter sur les causes de responsabilité et de produire des documents écrits détaillant la nature et les causes des erreurs pertinentes, les opinions préliminaires sur la détermination de la responsabilité, les opinions sur les sanctions proposées et les mesures correctives, etc., et de les soumettre au Conseil d’administration de la société pour examen.
Si le Service d’audit de la société ne s’acquitte pas ou ne s’acquitte pas des fonctions susmentionnées, les administrateurs indépendants ou le Conseil des autorités de surveillance de la société ont le droit d’exercer leurs pouvoirs.
Chapitre IV enquête sur la responsabilité en cas d’erreur majeure dans la divulgation des informations contenues dans le rapport annuel
Article 14 en cas d’erreur majeure dans la divulgation des informations contenues dans le rapport annuel de la société, la société fait l’objet d’une enquête sur la responsabilité des personnes responsables concernées. En plus d’enquêter sur la responsabilité des personnes directement liées qui ont causé des erreurs importantes dans la divulgation de l’information dans le rapport annuel, le Président du Conseil d’administration, le Directeur général et le Secrétaire du Conseil d’administration assument la responsabilité principale de l’authenticité, de l’exactitude, de l’exhaustivité et de la rapidité de la divulgation de l’information dans le rapport annuel de la société; Le Président du Conseil d’administration, le Directeur général, la personne responsable des finances et l’institution d’audit de la société assument la responsabilité principale de l’authenticité, de l’exactitude, de l’exhaustivité et de la rapidité des rapports financiers de la société.
Article 15 en cas d’erreur majeure dans la divulgation des informations contenues dans le rapport annuel de la société, qui est condamnée et critiquée publiquement par les autorités de surveillance, ou si le personnel concerné constate une erreur majeure dans la divulgation des informations contenues dans le rapport annuel de la société, le Service d’audit de la société vérifie en temps utile les raisons de cette erreur, prend les mesures correctives correspondantes et fait rapport au Conseil d’administration de la société pour enquête sur la responsabilité des personnes responsables concernées.
Si le Service d’audit de la société ne s’acquitte pas ou ne s’acquitte pas des fonctions susmentionnées, les administrateurs indépendants ou le Conseil des autorités de surveillance de la société ont le droit d’exercer leurs pouvoirs.
Article 16 dans l’une des circonstances suivantes, la peine est aggravée ou aggravée:
Les circonstances sont graves et les conséquences sont graves et résultent d’une intention subjective ou d’une faute grave;
Interférer ou entraver l’enquête sur les causes de l’accident et le traitement de l’accident, et frapper, riposter ou piéger les enquêteurs;
Ne pas corriger ou traiter sciemment l’erreur, ce qui entraîne une aggravation du préjudice;
Les erreurs importantes dans la divulgation des informations contenues dans le rapport annuel se produisent à plusieurs reprises;
Autres circonstances déterminées par le Conseil d’administration.
Article 17 avant qu’une personne responsable ne fasse l’objet d’une enquête ou d’une sanction pour responsabilité, elle est entendue et son droit d’être entendue et de se défendre est garanti.
Article 18 Les principales formes d’enquête sur la responsabilité en cas d’erreur majeure dans la divulgation des informations contenues dans le rapport annuel de la société sont les suivantes:
Informer les critiques et leur ordonner de présenter des excuses;
Avertissement, ordre de rectification et examen;
Iii) transfert, suspension, rétrogradation ou révocation de son ancien poste;
Iv) sanctions économiques;
Annulation du contrat de travail.
Les formes de responsabilité ci – dessus peuvent être appliquées individuellement ou conjointement.
Article 19 les résultats de l’enquête sur la responsabilité en cas d’erreur majeure dans la divulgation des informations contenues dans le rapport annuel de la société peuvent être inclus dans l’indice annuel d’évaluation du rendement de la société pour les départements et le personnel concernés.
Article 20 la résolution du Conseil d’administration de la société sur la détermination de la responsabilité et la sanction en cas d’erreur majeure dans la divulgation des informations contenues dans le rapport annuel de la société est publiée sous forme d’annonce temporaire.
Chapitre V Dispositions complémentaires
Article 21 l’enquête sur la responsabilité en cas d’erreur majeure dans la divulgation des informations contenues dans les rapports trimestriels et semestriels est effectuée conformément au présent système.
Article 22 le Conseil d’administration de la société est chargé de l’interprétation et de la révision du système.
Article 23 le système entre en vigueur à la date de délibération et d’approbation par le Conseil d’administration de la société.
