Estun Automation Co.Ltd(002747)
Système de contrôle interne
(mars 2022)
Chapitre I DISPOSITIONS GÉNÉRALES
Article premier afin de renforcer le contrôle interne de Estun Automation Co.Ltd(002747) Ce système est formulé en combinaison avec la situation réelle de la société et s’applique également aux filiales holding de la société.
Article 2 aux fins du présent système, on entend par contrôle interne le processus par lequel le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les cadres supérieurs et les autres personnes concernées de la société fournissent une assurance raisonnable pour atteindre les objectifs suivants:
Se conformer aux lois, règlements, règles et autres dispositions pertinentes de l’État;
Améliorer les avantages et l’efficacité du fonctionnement de l’entreprise;
Iii) Assurer la sécurité des actifs de la société;
Assurer la véracité, l’exactitude, l’exhaustivité et l’équité de la divulgation des renseignements de la société.
Article 3 les objectifs du contrôle interne de la société sont les suivants:
Améliorer la qualité de l’entreprise, améliorer l’efficacité et l’efficience de l’exploitation de l’entreprise, renforcer la capacité de contrôle des risques de l’entreprise, accroître le rendement des actionnaires de l’entreprise et assurer la réalisation des objectifs opérationnels de l’entreprise;
Assurer la sécurité et l’intégrité des actifs de la société;
Iii) Veiller à ce que les informations communiquées par la société soient véridiques, exactes, complètes et opportunes.
Article 4 le contrôle interne de la société doit respecter les principes fondamentaux d’intégrité, d’équilibre, de rationalité et d’indépendance. Le Conseil d’administration de la société est responsable de la formulation et de la mise en œuvre effective du système de contrôle interne de la société, est pleinement responsable de la formulation, de la mise en œuvre et de l’amélioration du système de contrôle interne de la société, et procède régulièrement à une inspection complète et à une évaluation des effets du contrôle interne de la société.
Le Conseil des autorités de surveillance de la société est chargé de superviser le contrôle interne de la société, d’ordonner à la société de rectifier les défauts constatés et de faire rapport à l’Assemblée générale sur la mise en œuvre du système de contrôle interne.
La direction de l’entreprise est responsable de la mise en place et de l’amélioration du système de contrôle interne dans le cadre de l’exploitation, de la promotion globale de la mise en œuvre du système de contrôle interne et de l’inspection de la mise en œuvre du système de contrôle interne de l’entreprise.
Chapitre II exigences de base du système de contrôle interne
Article 5 Éléments fondamentaux du système de contrôle interne de la société:
Environnement interne: il s’agit de divers facteurs globaux qui influent sur la formulation, le fonctionnement et l’effet du système de contrôle interne de l’entreprise, y compris la structure organisationnelle, la culture d’entreprise, le concept de risque, le style d’exploitation et les politiques de gestion du personnel de l’entreprise. Établissement des objectifs: le Conseil d’administration de la société fixe les objectifs stratégiques de la société en fonction de la situation réelle de la société et les décompose et les met en œuvre à différents niveaux au sein de la société.
Identification des questions, évaluation des risques et contre – mesures: l’entreprise Analyse les événements internes et externes qui ont une incidence sur la réalisation des objectifs de l’entreprise, distingue les risques et les possibilités, tient compte de la possibilité et du degré d’influence, prend des mesures pour éviter, réduire, partager ou accepter les risques et met en place les mesures de contrôle des risques correspondantes.
Activités de contrôle: les mesures et procédures prises par la société pour assurer la mise en œuvre et la mise en œuvre efficaces des contre – mesures des risques comprennent principalement l’approbation, l’autorisation, la vérification, la coordination, l’examen, l’inventaire périodique, la vérification des dossiers, la protection des biens, la clarification des responsabilités et l’évaluation du rendement.
Communication de l’information: identifier et recueillir l’information pertinente de l’intérieur et de l’extérieur de l’entreprise et la transmettre au personnel concerné en temps opportun.
Inspection et supervision: le processus de surveillance et d’évaluation de l’efficacité du contrôle interne de l’entreprise est effectué par des activités de surveillance continue, une surveillance et une évaluation spéciales ou une combinaison des deux.
Article 6 la société améliore la structure de gouvernance d’entreprise, assure le fonctionnement légal et la prise de décisions scientifiques de l’Assemblée générale des actionnaires, du Conseil d’administration, du Conseil des autorités de surveillance et d’autres organes, met en place un mécanisme efficace d’incitation et de restriction, sensibilise à la prévention des risques, cultive un bon esprit d’entreprise et une culture de contrôle interne et crée un environnement dans lequel tous les travailleurs comprennent et s’acquittent pleinement de leurs fonctions.
Article 7 la société définit clairement les objectifs, les responsabilités et les pouvoirs de chaque département et poste, établit les systèmes d’autorisation, d’inspection et de responsabilisation correspondants au niveau par niveau et veille à ce qu’ils s’acquittent de leurs fonctions dans le cadre de l’autorisation; Mettre en place une structure de contrôle parfaite et élaborer des procédures de contrôle entre les différents niveaux afin de s’assurer que les instructions données par le Conseil d’administration et la haute direction peuvent être strictement appliquées. La Société met en place un mécanisme d’équilibre et de surveillance entre les services concernés et entre les postes, ainsi qu’un service d’audit interne chargé de la supervision et de l’inspection.
Article 8 le contrôle interne de la société comprend principalement les liens d’affaires: il couvre tous les liens d’exploitation de la société, y compris, sans s’y limiter, les ventes et la perception, les achats, les dépenses et les paiements, les liens de production, la gestion des immobilisations, la gestion des stocks, La gestion du Fonds monétaire (y compris la gestion du financement des investissements), les opérations connexes, la garantie et le financement, les investissements, la divulgation de l’information et la gestion du système d’information.
Lorsque les activités de contrôle susmentionnées impliquent des opérations entre apparentés, elles comprennent également les politiques et procédures de contrôle des opérations entre apparentés.
Article 9 une société cotée établit, en fonction de son environnement et de ses caractéristiques opérationnelles, des systèmes spéciaux de gestion tels que la gestion de l’utilisation des scellements, la gestion de la collecte des factures, la gestion budgétaire, la gestion des actifs, la gestion des garanties, la gestion des prêts et des prêts de fonds, le système d’autorisation et d’agent des fonctions, la gestion de la divulgation de l’information et la gestion de la sécurité des systèmes d’information.
Article 10 la société met l’accent sur le renforcement du contrôle de la gestion des filiales contrôlantes, le renforcement du contrôle des opérations entre apparentés, des garanties extérieures, de l’utilisation des fonds collectés, des investissements importants, de la divulgation d’informations et d’autres activités, et établit les politiques et procédures de contrôle correspondantes conformément aux dispositions pertinentes.
Article 11 la société surveille en permanence le risque opérationnel, le risque financier, le risque de marché, le risque de politiques et de règlements et le risque moral, découvre et évalue en temps voulu tous les types de risques auxquels la société est confrontée et prend les mesures de contrôle nécessaires.
Article 12 la société élabore des politiques de gestion de l’information interne et externe de la société afin d’assurer la transmission exacte de l’information, de veiller à ce que le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les cadres supérieurs et le Département de l’audit interne soient informés en temps voulu des conditions d’exploitation et de risque de la société et de ses filiales Holdings, et de veiller à ce que tous les types de risques potentiels et de défauts de contrôle interne soient traités correctement.
Chapitre III contrôle interne des risques spéciaux
Article 13 la société élabore des politiques et des procédures de contrôle des filiales contrôlantes et, compte dûment tenu des caractéristiques commerciales des filiales contrôlantes, demande instamment à celles – ci d’établir un système de contrôle interne et d’exercer un contrôle de gestion sur les filiales contrôlantes conformément aux exigences suivantes:
établir la structure de contrôle des filiales contrôlantes, déterminer les principales dispositions des statuts des filiales contrôlantes, nommer ou nommer des administrateurs, des superviseurs, des gestionnaires et des responsables financiers;
Superviser l’établissement de plans d’exploitation et de procédures de gestion des risques correspondants pour chaque filiale contrôlée conformément à la stratégie d’exploitation et à la politique de gestion des risques de la société;
Formuler un système d’évaluation des performances et d’incitation et de restriction pour les filiales contrôlantes;
Formuler des politiques et des procédures en matière de concurrence commerciale et de transactions entre apparentés entre la société mère et la filiale;
Exiger de la filiale Holding qu’elle soumette rapidement au Secrétaire du Conseil d’administration de la société des documents importants tels que les résolutions du Conseil d’administration, les résolutions de l’Assemblée générale des actionnaires, etc., et qu’elle fasse rapport des questions susceptibles d’avoir une incidence importante sur le prix de transaction des actions de la société et de ses dérivés;
Formuler un système de rapport interne sur les questions importantes concernant les filiales contrôlantes.
Les questions importantes comprennent, sans s’y limiter, les plans et budgets de développement, les investissements importants, l’acquisition et la vente d’actifs, la fourniture d’une aide financière, la fourniture de garanties à d’autres, l’investissement dans des titres et des produits financiers dérivés, la signature de contrats importants, etc.;
Obtenir et analyser régulièrement les rapports financiers mensuels et les rapports de gestion des filiales Holding, y compris les rapports d’exploitation, les états de la production, des ventes et des dépôts, les états du bilan, les états des résultats, les états des flux de trésorerie, les états des fonds fournis à d’autres et les états de garantie du système de contrôle interne; Conformément aux dispositions pertinentes, un cabinet comptable est chargé de vérifier les états financiers de la filiale Holding.
Article 14 le Conseil d’administration de la société comprend pleinement la nature et les risques des opérations sur produits financiers dérivés et détermine raisonnablement les limites de risque et les paramètres de transaction pertinents des opérations sur produits financiers dérivés en fonction de la tolérance au risque de la société.
Article 15 en fonction des caractéristiques de l’industrie, des objectifs stratégiques et des stratégies de gestion des risques, la société élabore des systèmes de contrôle interne pertinents pour les opérations entre apparentés, l’utilisation des fonds collectés, la divulgation d’informations, les investissements importants et d’autres activités, met en œuvre le contrôle interne en stricte conformité avec les statuts, les mesures de gestion des opérations entre apparentés, le système de gestion des fonds collectés, le système de gestion des affaires de divulgation d’informations et d’autres règles et règlements, et combine l’évolution de l’environnement interne et externe de la société. Amélioration continue pour assurer une mise en œuvre efficace.
Chapitre IV inspection, supervision et divulgation des informations relatives au contrôle interne
Article 16 la société crée un service d’audit interne qui est directement responsable devant le Conseil d’administration, inspecte régulièrement et irrégulièrement les lacunes du contrôle interne de la société, évalue l’efficacité et l’efficience de sa mise en oeuvre et formule des suggestions d’amélioration en temps opportun.
Article 17 la société établit son système d’auto – inspection du contrôle interne et son plan annuel d’auto – inspection du contrôle interne en fonction de ses caractéristiques opérationnelles et de sa situation réelle.
La société exige que tous les services internes (y compris les succursales) et les filiales contrôlantes coopèrent activement à l’inspection et à la supervision des services d’audit interne et, si nécessaire, qu’ils procèdent régulièrement à des auto – inspections.
Article 18 le Service d’audit interne de la société inspecte et supervise le fonctionnement du contrôle interne de la société, établit un rapport d’audit interne sur les défauts et anomalies du contrôle interne, les suggestions d’amélioration et les progrès accomplis dans la résolution des problèmes constatés au cours de l’inspection et en informe le Conseil d’administration et Les autorités de surveillance sans droit de vote.
Si le service d’audit interne de la société constate qu’il y a des conditions anormales importantes dans la société et que des pertes importantes peuvent ou ont été subies, il en informe immédiatement le Conseil d’administration de la société et en fait rapport au Conseil des autorités de surveillance. Le Conseil d’administration de la société propose des solutions pratiques et fait rapport à la Bourse de Shenzhen et fait une annonce publique à temps si nécessaire.
Article 19 le Conseil d’administration de la société examine et évalue le contrôle interne de la société sur la base du rapport d’audit interne de la société et établit un rapport d’auto – évaluation du contrôle interne. Le Conseil des autorités de surveillance et les administrateurs indépendants de la société donnent leur avis sur ce rapport. Le rapport d’auto – évaluation susmentionné sur le contrôle interne de la société comprend au moins les éléments suivants:
Indiquer si le système de contrôle interne de la société a été mis en place, amélioré et mis en œuvre efficacement conformément aux lignes directrices pour le fonctionnement normalisé des sociétés cotées au Conseil des petites et moyennes entreprises de la Bourse de Shenzhen et aux dispositions pertinentes;
Évaluation des travaux d’inspection et de supervision du contrôle interne de l’année en cours et de l’achèvement du plan;
Auto – inspection et évaluation des activités de contrôle interne;
Les risques majeurs et leur traitement dans le cadre du système interne et de sa mise en œuvre;
Mesures visant à améliorer le système de contrôle interne;
Plan de travail relatif au contrôle interne pour l’année suivante.
Article 20 lors de l’audit annuel de la société, l’expert – comptable agréé émet des avis d’évaluation sur le contrôle interne des états financiers de la société conformément aux dispositions des autorités compétentes.
Article 21 si l’expert – comptable agréé s’oppose à l’efficacité du contrôle interne de la société, le Conseil d’administration et le Conseil des autorités de surveillance de la société font des déclarations spéciales sur les questions liées aux avis d’audit, qui comprennent au moins les éléments suivants:
Les informations de base sur les objections;
Le degré d’influence de cette question sur l’efficacité du contrôle interne de la société;
Les avis du Conseil d’administration et du Conseil des autorités de surveillance de la société sur cette question;
La possibilité d’éliminer la question et ses effets;
Mesures spécifiques visant à éliminer la question et son impact.
Article 22 la société considère l’amélioration, l’exhaustivité et la mise en oeuvre efficace du système de contrôle interne comme l’un des indicateurs importants de l’évaluation du rendement de tous les services (y compris les succursales) et des filiales contrôlantes de la société. La Société met en place un mécanisme d’enquête sur la responsabilité pour enquêter et punir les personnes responsables qui enfreignent le système de contrôle interne et qui ont une incidence sur la mise en œuvre du système de contrôle interne.
Article 23 si, au cours de l’inspection et de la supervision du contrôle interne, la société constate des défauts majeurs ou des risques majeurs dans le contrôle interne, elle en informe rapidement le Conseil d’administration. Le Conseil d’administration de la société fait rapport à la Bourse de Shenzhen à temps. Avec l’Accord de la Bourse de Shenzhen, le Conseil d’administration de la société traite en temps voulu les questions de divulgation d’informations.
Chapitre V Dispositions complémentaires
Article 24 les questions non couvertes par le présent système sont traitées conformément aux lois, règlements, documents normatifs et statuts pertinents de l’État. En cas d’incompatibilité entre le système et les lois, règlements, documents normatifs et statuts pertinents, les lois, règlements, documents normatifs et statuts pertinents l’emportent. Article 25 le Conseil d’administration de la société est chargé de l’interprétation du système.
Article 26 le système est mis en oeuvre à compter de la date d’approbation par le Conseil d’administration de la société et les modifications sont les mêmes.
