Swancor Advanced Materials Co.Ltd(688585)
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Swancor Advanced Materials Co.Ltd(688585) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de l’entreprise au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne) conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et de ses lignes directrices connexes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé le système de normes de contrôle interne de l’entreprise), en combinaison avec le système de contrôle interne et les méthodes d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommé l’entreprise), et sur la base de la I. Déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes. II. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne 1. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne?
□ Oui √ non
2. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne des rapports financiers
√ valide □ invalide
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. 3. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers?
□ Oui √ non
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
4. Facteurs influant sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne □ applicable √ sans objet
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne. 5. Si l’opinion de vérification sur le contrôle interne est conforme à la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne en matière d’information financière
√ Oui □ non 6. Si la divulgation des lacunes importantes du contrôle interne dans les rapports non financiers dans le rapport d’audit du contrôle interne est conforme à celle du rapport d’évaluation du contrôle interne de la société √ Oui □ Non 3. Évaluation du contrôle interne (i) Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. 1. Les principales unités incluses dans la portée de l’évaluation sont Swancor Advanced Materials Co.Ltd(688585) 2. Proportion d & apos; unités incluses dans l & apos; évaluation:
Part des indicateurs (%)
Rapport entre le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation et le total des actifs des états financiers consolidés de la société 100
Rapport entre le total des revenus d’exploitation des unités incluses dans le champ d’évaluation et le total des revenus d’exploitation dans les états financiers consolidés de la société 100
3. Les principales activités et questions entrant dans le champ de l & apos; évaluation sont les suivantes:
Le cycle des ventes et des recouvrements, le cycle des achats et des paiements, le cycle de la production et des stocks, le cycle de la recherche et du développement, le cycle des ressources humaines, le cycle des systèmes d’information, le cycle de la gestion de l’ingénierie, les immobilisations et les actifs incorporels, la préparation des rapports financiers, la gestion fiscale, la gestion du crédit, la gestion des filiales, les opérations connexes, la garantie externe, la gestion des fonds, etc.; Les questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent l’environnement interne, l’évaluation des risques, l’information et la communication, la supervision interne et les activités de contrôle 4. Les principaux domaines à haut risque sont les suivants:
Ventes et perception, achats et paiements, production et gestion des stocks 5. Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise et s’il y a des omissions importantes □ Oui √ non 6. Existe – t – il une exemption légale?
□ Oui √ non
7. Autres questions explicatives
Aucun (II). Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise, au Manuel de contrôle interne de l’entreprise et à la situation réelle de la gestion opérationnelle. 1. Si la norme spécifique d’identification des défauts de contrôle interne est ajustée par rapport à l’année précédente
□ Oui √ non
Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. 2. Critères d’identification des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l’indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
Indicateurs quantitatifs – résultat d’exploitation a ≥ 1% 0,5% ≤ a 1% a 0,5%
Indice quantitatif – actif total a ≥ 1% 0,5% ≤ a 1% a 0,5%
Note: a) représente le montant de l’erreur d’information financière qui peut être causée par ce défaut, seul ou en combinaison avec d’autres défauts; b) Le taux de change de conversion du RMB en dollars des États – Unis est de 4,3.
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
Défauts majeurs 1. Comportement frauduleux des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs de la société.
2. La société corrige les rapports financiers publiés.
3. Erreurs importantes dans les états financiers de l’exercice en cours découvertes par l’ACP mais non identifiées par le contrôle interne de la société. 4. Le Comité d’audit et le Service d’audit ne contrôlent pas efficacement les rapports financiers externes et le contrôle interne des rapports financiers de la société.
Lacunes importantes 1. Les conventions comptables n’ont pas été choisies et appliquées conformément aux PCGR.
2. Aucune procédure ou mesure de contrôle antifraude n’a été établie.
3. Il n’existe pas de mécanisme de contrôle ou de contrôle compensatoire correspondant pour le traitement comptable des opérations inhabituelles ou spéciales.
4. Il existe un ou plusieurs défauts dans le contrôle du processus d’établissement des rapports financiers à la fin de la période et il n’y a aucune assurance raisonnable que les états financiers préparés atteignent l’objectif réel et complet.
Les défauts généraux, à l’exception des défauts majeurs et des défauts importants, sont considérés comme tels.
La violation des lois et règlements pertinents peut entraîner des sanctions ou des amendes pour la société, le Trésorier ou la personne responsable de la société.
Note: aucune 3. Norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l’indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
Indicateurs quantitatifs – résultat d’exploitation a ≥ 1% 0,5% ≤ a 1% a 0,5%
Indice quantitatif – actif total a ≥ 1% 0,5% ≤ a 1% a 0,5%
Note: a) a représente le montant des erreurs d’information financière qui peuvent être causées par ce défaut, seul ou en combinaison avec d’autres défauts.
Le taux de change de conversion du RMB en dollars taïwanais est de 4,3.
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
Défauts majeurs 1. Possibilité élevée de défauts
2. Les défauts peuvent réduire considérablement l’efficacité ou l’effet du travail.
3. Les défauts peuvent gravement les faire dévier de l’objectif prévu.
4. Le défaut augmentera considérablement l’incertitude de l’effet.
Défauts importants 1. La probabilité de survenue de défauts est élevée
2. Les défauts peuvent réduire considérablement l’efficacité ou l’effet du travail.
3. Les défauts les éloigneront considérablement de l’objectif prévu.
4. Le défaut augmentera considérablement l’incertitude de l’effet.
Défaut général 1. Faible probabilité de survenue d’un défaut
2. Les défauts peuvent affecter l’efficacité des processus opérationnels et réduire l’efficacité ou l’effet du travail.
3. Les lacunes peuvent faire en sorte que les résultats s’écartent des objectifs prévus.
4. Les défauts peuvent accroître l’incertitude de l’effet.
5. Les défauts du processus d’exploitation n’affectent pas l’objectif réel et complet du rapport financier de fin d’exercice.
Note: aucune (III). Identification et rectification des défauts de contrôle interne 1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers 1.1. Défauts majeurs
Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société au cours de la période visée par le rapport? □ Oui √ non 1.2. Défauts importants
Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société au cours de la période visée par le rapport? □ Oui √ non 1.3. Défauts généraux
Aucun 1.4. Après la rectification ci – dessus, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la compagnie a – t – elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers qui n’ont pas été rectifiées? □ Oui √ non 1.5. Après la rectification ci – dessus, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la compagnie a – t – elle des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers qui n’ont pas été rectifiées? □ Oui √ non 2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers 2.1. Défauts majeurs
Si la société a constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers au cours de la période considérée □ Oui √ non
2.2. Défauts importants
Si la société a constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers au cours de la période considérée □ Oui √ non 2.3. Défauts généraux
Aucune 2.4. Après la rectification ci – dessus, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la compagnie a – t – elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers qui n’ont pas été rectifiées? □ Oui √ non 2.5. Après la rectification ci – dessus, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la compagnie a – t – elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers qui n’ont pas été rectifiées? □ Oui √ non IV. Autres questions importantes relatives au contrôle interne 1. Correction des défauts de contrôle interne de l’année précédente □ applicable √ sans objet 2. Fonctionnement du contrôle interne au cours de l’année en cours et orientation de l’amélioration au cours de l’année suivante
√ applicable □ sans objet
En 2021, le contrôle interne de la société a été mis en œuvre efficacement et aucun défaut important n’a été constaté dans les rapports financiers et non financiers. En 2022, l’entreprise continuera d’améliorer le système de contrôle interne, de normaliser la mise en œuvre du système de contrôle interne de l’entreprise, de renforcer la supervision et l’inspection du contrôle interne, d’intensifier la publicité et la formation sur le contrôle interne, d’améliorer le niveau de gestion du contrôle interne et d’assurer Le développement à long terme et sain de l’entreprise, en stricte conformité avec les spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et les documents d’orientation connexes, et en combinaison avec la production et l’exploitation 3. Autres questions importantes
□ applicable √ sans objet
Président: Cai Chaoyang Swancor Advanced Materials Co.Ltd(688585) 30 mars 2022
