Rapport d’assurance du contrôle interne
Dhcz [2022] No 004887
Dahua Certified Public Accountants (Special General partnership)
Dahua Certified Public Accountants (Special General partnership)
Rapport d’assurance du contrôle interne
(au 31 décembre 2021)
Table des matières page i. Rapport d’assurance du contrôle interne 1 – 2 II Nanjing Baose Co.Ltd(300402) rapport d’évaluation du contrôle interne 1 – 17
Dahua Certified Public Accountants (Special General partnership) 12 / F, Building 7, No. 16 Middle West Fourth Ring Road, Haidian District, Beijing [100039] tel: 86 (10) 58350011 Fax: 86 (10) 58350006 wwww.dahua-cpa. Com. Rapport d’assurance du contrôle interne
Dhcz [2022] 004887 Nanjing Baose Co.Ltd(300402) tous les actionnaires:
Nous avons accepté le mandat d’évaluer l’efficacité du contrôle interne en ce qui concerne les états financiers au 31 décembre 2021, conformément au rapport d’évaluation du contrôle interne préparé par la direction de Nanjing Baose Co.Ltd(300402) (ci – après dénommé Nanjing baoshe).
Responsabilités de la direction
La responsabilité de la direction de Nanjing baoshe est d’établir et d’améliorer le contrôle interne et de maintenir son efficacité conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux règlements pertinents, et de veiller à ce que le rapport d’évaluation du contrôle interne reflète fidèlement et complètement le contrôle interne lié aux états financiers de Nanjing baoshe au 31 décembre 2021.
Responsabilités de l’ACP
Notre responsabilité est d’exprimer une opinion d’assurance sur l’efficacité du contrôle interne lié aux états financiers de Nanjing baoshe au 31 décembre 2021. Nous avons effectué notre mission d’assurance conformément à la norme 3101 pour les autres missions d’assurance des comptables publics certifiés de la Chine, à l’exception de la vérification ou de l’examen de l’information financière historique. Cette norme exige que nous planifions et effectuions des travaux d’assurance afin d’obtenir une assurance raisonnable que Nanjing baoshe a maintenu un contrôle interne efficace en ce qui concerne les états financiers à tous les égards importants. Au cours du processus d’assurance, nous avons mis en oeuvre des mesures qui comprennent la compréhension, la mise à l’essai et l’évaluation de l’intégrité, de la rationalité et de l’exécution de la conception du système de contrôle interne lié aux états financiers.
Rapport d’assurance du contrôle interne (dhcz [2022] 004887)
Et d’autres procédures que nous jugeons nécessaires. Nous croyons que notre travail d’assurance fournit une base raisonnable pour exprimer une opinion.
Iii. Limites inhérentes au contrôle interne
Le contrôle interne comporte des limites inhérentes à la possibilité que des inexactitudes se produisent et ne soient pas détectées en raison d’erreurs ou de fraudes. En outre, étant donné que le changement de situation peut entraîner un contrôle interne inapproprié ou réduire le degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, l’efficacité future du contrôle interne est considérée comme un risque en fonction des résultats de l’évaluation du contrôle interne.
Avis d’assurance
À notre avis, Nanjing baoshe a maintenu un contrôle interne efficace en ce qui concerne les états financiers sous tous leurs aspects importants le 31 décembre 2021, conformément aux spécifications de base pour le contrôle interne des entreprises et aux dispositions pertinentes.
V. restrictions concernant l & apos; utilisateur du rapport et l & apos; objet de son utilisation
Ce rapport n’est utilisé qu’à des fins de divulgation du rapport annuel de Nanjing baoshe et ne doit pas être utilisé à d’autres fins. Les conséquences d’une utilisation inappropriée ne sont pas liées à l’ACP ou au cabinet comptable qui exerce cette activité. Nous convenons que ce rapport est un document nécessaire pour le rapport annuel 2021 de Nanjing baoshe et qu’il doit être soumis et divulgué avec d’autres documents. Dahua Certified Public Accountants (Special General partnership) Certified Public Accountants of China:
Zhang lifang Chine · Beijing CPA:
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de He Aiya en date du 30 mars 2002
Nanjing Baose Co.Ltd(300402)
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Nanjing Baose Co.Ltd(300402) tous les actionnaires:
Afin de renforcer et de normaliser le contrôle interne de Nanjing Baose Co.Ltd(300402) Sur la base de la surveillance quotidienne et spéciale du contrôle interne, le Conseil d’administration a évalué l’efficacité du contrôle interne de la société au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne).
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société.
Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La haute direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des états financiers de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne des états financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. De l’avis du Conseil d’administration, la société a maintenu un contrôle interne efficace en matière d’information financière à tous les égards importants, conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux dispositions pertinentes. Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne
Objectifs et principes de la société pour la mise en place d’un système de contrôle interne
Objectifs du système de contrôle interne
1. Mettre en place et améliorer la gouvernance interne et la structure organisationnelle, former un mécanisme scientifique de prise de décisions, d’exécution et de surveillance, et assurer la réalisation des objectifs de gestion opérationnelle et le bon déroulement des activités opérationnelles de l’entreprise.
2. Mettre en place un système efficace de contrôle des risques, renforcer la gestion des risques, accroître la sensibilisation aux risques, assurer le fonctionnement sain et ordonné de toutes les activités commerciales de l’entreprise et protéger les droits et intérêts légitimes des investisseurs.
3. Normaliser le comportement comptable de la société et veiller à ce que les données comptables soient vraies et complètes.
4. Mettre en place un bon environnement de contrôle interne, combler les lacunes, éliminer les dangers cachés, prévenir et détecter et corriger les erreurs et les fraudes en temps opportun, et protéger la sécurité et l’intégrité des actifs de l’entreprise.
5. Assurer la mise en œuvre des lois et règlements nationaux pertinents et des règles et règlements internes de la société.
Principes de base pour la mise en place d’un système de contrôle interne
1. Principe de légalité: le contrôle interne doit être conforme aux dispositions des lois et règlements administratifs, aux exigences réglementaires des autorités de surveillance gouvernementales compétentes et à la situation réelle de la société.
2. Principe d’exhaustivité: le contrôle interne couvre toutes les activités économiques et les postes connexes de l’entreprise et est mis en œuvre dans tous les liens tels que la prise de décisions, la mise en œuvre, la supervision et la rétroaction en fonction des points de contrôle clés dans le processus de traitement des affaires. Le contrôle interne lie tout le personnel de l’entreprise et aucune personne n’a le pouvoir d’outrepasser le contrôle interne.
3. Principe de l’équilibre des pouvoirs: le contrôle interne garantit la mise en place rationnelle de l’organisation interne et des postes de l’entreprise, ainsi que la répartition raisonnable des responsabilités et des pouvoirs, insiste sur la séparation des postes incompatibles et assure la séparation claire des droits et des responsabilités, la restriction mutuelle et la supervision mutuelle entre les différentes organisations et postes.
4. Principe du rapport coût – efficacité: le contrôle interne suit le principe du rapport coût – efficacité et obtient le meilleur effet de contrôle avec un coût de contrôle raisonnable.
5. Principe d’adéquation: le contrôle interne est constamment révisé et amélioré en fonction de l’évolution de l’environnement externe, de l’ajustement des fonctions commerciales de l’entreprise et de l’amélioration des exigences de gestion.
6. Principe d’importance: le contrôle interne doit porter sur les questions commerciales importantes et les domaines à haut risque sur la base d’un contrôle global.
Évaluation du contrôle interne
Grâce aux efforts soutenus du Conseil d’administration, de la direction et de tous les employés, l’entreprise a mis en place un système de contrôle interne relativement complet et efficace, qui fournit une garantie raisonnable pour la conformité juridique, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’exhaustivité des rapports financiers et des informations pertinentes de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise, améliore l’efficacité et l’effet de l’exploitation et favorise la réalisation de la stratégie de développement de l’entreprise.
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques.
Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation sont tous les départements et filiales de la société. Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des actifs dans les états financiers de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation dans les états financiers de la société.
Les questions incluses dans l’évaluation comprennent l’environnement interne, l’évaluation des risques, les activités de contrôle, l’information et la communication, le contrôle interne. Les principales activités incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent le capital, les ventes et la perception, l’achat et le paiement, la qualité de la production, les stocks, les immobilisations, les investissements, les opérations connexes, la garantie externe, la collecte de fonds, la divulgation de l’information et la lutte contre la fraude. Les principaux domaines à haut risque sont la gestion des fonds, les achats, les ventes et la qualité de la production.
Les unités, les questions, les activités et les domaines à haut risque susmentionnés inclus dans le champ d’évaluation couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Construction et mise en œuvre du contrôle interne de la société
1. Environnement interne
Structure de gouvernance d’entreprise
Conformément aux exigences du droit des sociétés, du droit des valeurs mobilières, des Statuts du Parti communiste chinois et d’autres lois, règlements administratifs et règles départementales, la société a mis en place une structure de gouvernance d’entreprise composée d’une Assemblée générale des actionnaires, d’un Comité du parti, d’un Conseil d’administration, d’Un Conseil des autorités de surveillance et d’un niveau d’exploitation, formant un mécanisme scientifique de prise de décisions, d’exécution et de surveillance. Compte tenu de la situation réelle de la société, les statuts, le règlement intérieur de l’Assemblée générale des actionnaires, le règlement intérieur du Comité du parti, le règlement intérieur du Conseil d’administration, le règlement intérieur du Conseil des autorités de surveillance et le règlement de travail du Directeur général ont été formulés, et les responsabilités, Les pouvoirs et les procédures de travail de l’Assemblée générale des actionnaires, du Comité du parti, du Conseil d’administration, du Conseil des autorités de surveillance et de la direction de la société ont été clarifiés.
Conformément aux dispositions des statuts, le Comité du parti de la société joue pleinement son rôle de chef de file et son rôle politique de base dans l’orientation, la gestion de la situation générale et la mise en œuvre. Le Comité du parti se conforme aux dispositions des mesures de mise en œuvre du système de prise de décisions sur Les « trois grandes questions» et du Règlement intérieur du Comité du parti. En outre, la liste des questions de recherche et de décision du Comité du parti, la liste des questions de recherche et de discussion préalables du Comité du parti et la liste des questions de recherche et de discussion préalables du Comité du parti qui n’ont pas besoin de la liste des questions de recherche et de discussion préalables du Comité du parti doivent mettre en œuvre les procédures de décision ou de discussion préalables pertinentes pour les questions « trois grandes et une grande» de l’entreprise.
L’Assemblée générale des actionnaires, le Conseil d’administration et le Conseil des autorités de surveillance exercent respectivement le pouvoir de décision, le pouvoir exécutif et le pouvoir de surveillance conformément à leurs fonctions. L’Assemblée générale des actionnaires est la plus haute autorité de la société et exerce le droit de vote sur des questions importantes telles que la politique d’exploitation, la collecte de fonds, l’investissement et la distribution des bénéfices de la société conformément à la loi. Le règlement intérieur de l’Assemblée générale des actionnaires formulé par la société contient des dispositions claires sur les pouvoirs, la convocation, la proposition et l’avis de l’Assemblée générale, ainsi que sur les procédures et résolutions de l’Assemblée générale des actionnaires, assurant ainsi le fonctionnement normal de l’Assemblée générale des actionnaires de la société.
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne
Le Conseil d’administration est chargé d’appliquer les décisions prises par l’Assemblée générale des actionnaires, d’exercer le pouvoir de décision de la société en matière d’exploitation conformément à la loi, de rendre compte des travaux à l’Assemblée générale des actionnaires et de faire rapport à celle – ci. Conformément aux exigences des lignes directrices sur l’autoréglementation des sociétés cotées en Gem de la Bourse de Shenzhen no 2 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées en GEM, le Conseil d’administration est composé de quatre comités spéciaux d’audit, de stratégie, de nomination, de rémunération et d’évaluation, dont le Président est le Président du Conseil d’Administration et les autres directeurs sont des administrateurs indépendants, et les comités spéciaux sont strictement conformes aux lois pertinentes. Les règlements et le règlement intérieur des comités spéciaux fournissent une base importante pour la prise de décisions scientifiques du Conseil d’administration. Le Conseil d’administration dispose d’un bureau spécial du Conseil d’administration. Le Secrétaire du Conseil d’administration est responsable des affaires quotidiennes du Conseil d’administration, de la divulgation de l’information et de la direction du Bureau du Conseil d’administration pour traiter d’autres affaires quotidiennes.
Le Conseil des autorités de surveillance est l’organe de surveillance de la société et rend compte de ses travaux à l’Assemblée générale des actionnaires. Conseil des autorités de surveillance
