Foshan Electrical And Lighting Co.Ltd(000541)
Modalités d’application du Comité d’audit et de gestion des risques
Chapitre I DISPOSITIONS GÉNÉRALES
Article premier afin de renforcer la fonction de prise de décisions du Conseil d’administration, de renforcer l’audit et la gestion des risques et de la conformité, d’améliorer la structure de gouvernance d’entreprise et d’assurer une supervision efficace par le Conseil d’administration de la direction, conformément au droit des sociétés de la République populaire de Chine, au droit des valeurs mobilières de la République populaire de Chine, aux normes de base pour le contrôle interne des entreprises, aux normes de gouvernance des sociétés cotées, aux statuts et à d’autres dispositions pertinentes, La société crée par la présente le Comité d’audit et de gestion des risques du Conseil d’administration et formule les présentes règles de mise en œuvre.
Article 2 Le Comité d’audit et de gestion des risques du Conseil d’administration est un organe de travail spécial relevant du Conseil d’administration, qui est principalement chargé de la supervision, de la vérification et de la communication des audits internes et externes, de l’examen du système de contrôle interne de la société, de la gestion des risques de la société et de la gestion de la conformité, et qui est responsable devant le Conseil d’administration. Chapitre II composition du personnel
Article 3 Le Comité d’audit et de gestion des risques se compose de trois à cinq administrateurs, dont la majorité sont des administrateurs indépendants, dont au moins un est un comptable professionnel.
Article 4 les membres du Comité d’audit et de gestion des risques sont nommés par le Président, plus de la moitié des administrateurs indépendants ou un tiers de tous les administrateurs et élus par le Conseil d’administration.
Article 5 le Comité d’audit et de gestion des risques est composé d’un président, qui est un administrateur indépendant et qui est chargé de présider les travaux du Comité; Les présidents sont élus au sein des membres et sont soumis au Conseil d’administration pour approbation.
Article 6 le mandat du Comité d’audit et de gestion des risques est le même que celui du Conseil d’administration. Les membres du Comité peuvent être réélus à l’expiration de leur mandat. Si un membre cesse d’exercer les fonctions d’administrateur de la société pendant cette période, il perd automatiquement sa qualité de membre et le Comité complète le nombre de membres conformément aux dispositions des articles 3 à 5 ci – dessus.
Article 7 Le Comité d’audit et de gestion des risques dispose d’un département d’audit chargé du travail quotidien. Chapitre III responsabilités et pouvoirs
Article 8 principales responsabilités et pouvoirs du Comité d’audit et de gestion des risques:
Proposer d’engager ou de remplacer un vérificateur externe des comptes;
Superviser le système d’audit interne de la société et sa mise en œuvre;
Responsable de la communication entre l’audit interne et l’audit externe;
Examiner les informations financières de la société et leur divulgation;
Examiner le système de contrôle interne de la société et vérifier les principales opérations connexes;
Examiner le système de gestion des risques afin de s’assurer que la direction s’est acquittée de ses responsabilités et a mis en place un système efficace de gestion des risques;
Examiner la construction de l’état de droit et la gestion de la conformité au contrôle interne de l’entreprise, guider, superviser et évaluer la construction de l’état de droit et la gestion de la conformité au contrôle interne.
Autres questions autorisées par le Conseil d’administration de la société.
Chapitre IV RÈGLEMENT INTÉRIEUR ET PROCÉDURE
Article 10 le Bureau du Secrétaire du Conseil d’administration et le Département de l’audit sont chargés de préparer la prise de décisions du Comité d’audit et de gestion des risques et de fournir les documents écrits pertinents de la société:
Les rapports financiers pertinents de la société;
Les rapports de travail des institutions d’audit interne et externe;
Le contrat d’audit externe et les rapports de travail pertinents;
Les informations communiquées par la société;
Rapport d’audit sur les principales opérations entre apparentés de la société;
Autres questions pertinentes.
Article 11 lors de la réunion du Comité d’audit et de gestion des risques, le Comité d’audit et de gestion des risques examine les documents écrits fournis, formule les recommandations correspondantes et soumet les documents écrits suivants au Conseil d’administration pour discussion: (i) Évaluation du travail de l’institution d’audit externe, nomination et remplacement de l’institution d’audit externe; Si le système d’audit interne et le système de contrôle interne de la société sont parfaits et mis en œuvre efficacement, et si les rapports financiers de la société sont complets et véridiques;
Iii) Si les rapports financiers et autres informations divulgués par la société sont objectifs et véridiques et si les opérations importantes entre apparentés de la société sont conformes aux lois et règlements pertinents;
L’évaluation du travail du Département financier et du Département d’audit de la société, y compris sa personne responsable; Autres questions pertinentes.
Article 12 les réunions du Comité d’audit et de gestion des risques sont divisées en réunions ordinaires et en réunions temporaires, qui se tiennent au moins quatre fois par an et une fois par trimestre. Les réunions temporaires sont proposées par les membres du Comité d’audit et de gestion des risques. Cinq jours avant la tenue de la réunion, tous les membres en sont informés et la réunion est présidée par le Président. Si le Président n’est pas en mesure d’assister à la réunion, il peut confier la présidence à un autre membre.
Article 13 les réunions du Comité d’audit et de gestion des risques ne peuvent avoir lieu qu’en présence de plus des deux tiers de ses membres; Chaque membre dispose d’une voix; Les résolutions adoptées par la Conférence doivent être adoptées à la majorité de tous les membres.
Article 14 le vote à main levée ou le vote à la réunion du Comité d’audit et de gestion des risques; Une réunion intérimaire peut être convoquée par un vote par correspondance.
Article 15 le Bureau du Secrétaire du Conseil d’administration et les membres du Service d’audit peuvent assister aux réunions du Comité d’audit et de gestion des risques sans droit de vote et, si nécessaire, inviter les administrateurs, les autorités de surveillance et les autres cadres supérieurs de la société à assister aux réunions sans droit de vote.
Article 16 si nécessaire, le Comité d’audit et de gestion des risques peut engager des organismes intermédiaires pour fournir des conseils professionnels à ses décisions, aux frais de la société.
Article 17 les procédures de convocation des réunions du Comité d’audit et de gestion des risques, les méthodes de vote et les propositions adoptées à ces réunions doivent être conformes aux dispositions des lois, règlements, statuts et mesures pertinents.
Article 18 les procès – verbaux des réunions du Comité d’audit et de gestion des risques sont établis et signés par les membres présents; Le procès – verbal de la réunion est conservé par le Secrétaire du Conseil d’administration de la société. Article 19 les propositions et les résultats du vote adoptés à la réunion du Comité d’audit et de gestion des risques sont communiqués par écrit au Conseil d’administration de la société.
Article 20 les membres présents à la réunion sont tenus de garder confidentiels les questions examinées à la réunion et ne divulguent pas les informations pertinentes sans autorisation.
Chapitre V Dispositions complémentaires
Article 21 les présentes modalités d’application entrent en vigueur à la date d’adoption de la résolution du Conseil d’administration.
Article 22 les questions non couvertes par les présentes règles d’application sont traitées conformément aux lois, règlements et statuts pertinents de l’État; En cas de conflit entre les présentes règles et les lois, règlements ou statuts de la société adoptés ultérieurement par l’État et modifiés par des procédures légales, elles sont mises en œuvre conformément aux dispositions des lois, règlements et statuts pertinents de l’État et sont immédiatement révisées et soumises au Conseil d’administration pour examen et approbation.
Article 23 le Conseil d’administration de la société est chargé de l’interprétation des présentes règles.
