Fujian Rongji Software Co.Ltd(002474)
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de l’entreprise au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne), conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et de ses lignes directrices connexes, Ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne, combinées au système de contrôle interne et aux mesures d’évaluation de Fujian Rongji Software Co.Ltd(002474) (ci – après dénommé « l’entreprise»). Les contrôles internes pertinents de la société en 2021 sont présentés comme suit:
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de l’objectif de la stratégie de développement de l’entreprise. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que le changement de situation peut entraîner un contrôle interne inapproprié ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, l’efficacité future du contrôle interne peut être considérée comme un risque en fonction des résultats de l’évaluation du contrôle interne.
Objectifs et principes du système de contrôle interne
Objectif de l’établissement du système de contrôle interne de l’entreprise
1. Mettre en place et améliorer la structure de gouvernance d’entreprise qui répond aux exigences de la gestion moderne de l’entreprise, former un mécanisme scientifique de prise de décisions, de mise en œuvre et de supervision, améliorer l’efficacité et l’effet des opérations de l’entreprise et promouvoir la stratégie de développement de l’entreprise. 2. Mettre en place un système efficace de contrôle des risques, renforcer la gestion des risques, accroître la sensibilisation aux risques et assurer le bon fonctionnement de toutes les activités commerciales de l’entreprise.
3. Normaliser le mécanisme de fonctionnement de la société et veiller à ce que les rapports financiers et les informations connexes de la société soient véridiques, exacts et complets.
4. Mettre en place un bon environnement de contrôle interne, combler les lacunes, éliminer les dangers cachés, prévenir et détecter et corriger les erreurs et les fraudes en temps opportun, et protéger la sécurité et l’intégrité des actifs de l’entreprise.
5. Assurer la mise en œuvre des lois et règlements nationaux pertinents, des documents normatifs et des règles et règlements internes de la société. Principes de base de l’établissement du système de contrôle interne de l’entreprise
1. Principe de légalité. La société doit exercer des activités commerciales dans les limites prescrites par les lois et règlements nationaux et ne doit pas exercer d’activités illégales, ni recourir au contrôle interne pour exercer des activités illégales, ni échapper à la surveillance des normes nationales par le biais du contrôle interne.
2. Principe d’exhaustivité. Le contrôle interne couvre toutes les activités économiques et les postes connexes de l’entreprise et est mis en œuvre dans tous les liens tels que la prise de décisions, la mise en œuvre, la supervision et la rétroaction en fonction des points de contrôle clés dans le processus de traitement des affaires.
3. Principe d’importance. Le contrôle interne devrait être fondé sur un contrôle global et porter sur les questions opérationnelles importantes et les domaines à haut risque.
4. Principe de l’équilibre des pouvoirs. Le contrôle interne garantit la mise en place rationnelle de l’organisation interne et des postes de l’entreprise, ainsi que la répartition raisonnable des responsabilités et des pouvoirs, insiste sur la séparation des postes incompatibles et veille à ce que les responsabilités et les pouvoirs des différentes organisations et postes soient clairs, restreints et supervisés.
5. Principe du rapport coût – efficacité. Le contrôle interne aura de bons effets sur la protection de l’intégrité des actifs, de l’authenticité de l’information et de la réalisation des objectifs de l’entreprise. Le contrôle interne devrait obtenir le meilleur effet de contrôle avec un coût de contrôle raisonnable. Il ne peut pas non plus avoir un grand effet négatif sur l’entreprise en raison des défauts du contrôle interne, ni poursuivre la perfection et générer des dépenses illimitées.
6. Principe d’adaptabilité. Le contrôle interne doit être adapté à l’échelle de l’entreprise, à son champ d’activité, à sa situation concurrentielle et à son niveau de risque, et il doit être ajusté en temps voulu en fonction de l’évolution de la situation. Le contrôle interne est constamment révisé et amélioré en fonction de l’évolution de l’environnement externe, de l’ajustement des fonctions opérationnelles de l’entreprise et de l’amélioration des exigences de gestion.
Défauts de contrôle interne et critères d’identification
Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. Les normes d’identification des défauts de contrôle interne déterminées par la société sont les suivantes: 1. Normes d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Les normes quantitatives d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports financiers déterminées par la société sont les suivantes:
Nom de l’indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
L’inexactitude des états financiers est supérieure à l’exercice le plus récent l’exercice le plus récent l’exercice le plus récent l’exercice le plus récent l’exercice le plus récent l’exercice le plus récent l’exercice le plus récent l’exercice le plus récent l’exercice le plus récent
10% du bénéfice net État consolidé 5% du bénéfice net de l’état consolidé calculé entre 10% et 5%
Plus de 0,5% des revenus de l’exercice comptable le plus récent qui se situe dans l’exercice comptable le plus récent qui est inférieur ou égal au dernier résultat d’exploitation de la société potentielle État consolidé vérifié de la société exercice comptable vérifié de la société qui a une incidence sur 1% des revenus d’exploitation État consolidé de la société qui a une incidence sur 1% des revenus d’exploitation État consolidé de la société État consolidé de 0,5% à 1% des revenus d’exploitation État consolidé de la société
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Fraude impliquant les administrateurs, les superviseurs et la haute direction; L’expert – comptable agréé constate qu’il y a des inexactitudes importantes dans les états financiers de l’exercice en cours, mais le contrôle interne ne constate pas ces inexactitudes dans le processus d’exploitation; Défaillance de l’environnement de contrôle interne lié aux rapports financiers.
Ne pas choisir et appliquer les conventions comptables conformément aux PCGR; Il n’existe pas de norme qualitative pour les défauts importants du mécanisme de contrôle correspondant ou il n’y a pas de contrôle compensatoire correspondant pour le traitement comptable des opérations inhabituelles ou spéciales; Il existe une ou plusieurs lacunes dans le contrôle du processus d’établissement des rapports financiers à la fin de la période et il n’y a aucune assurance raisonnable que les états financiers préparés atteignent l’objectif réel et précis.
Norme générale de qualification des défauts autres défauts de contrôle que les défauts majeurs et les défauts importants.
2. Critères quantitatifs et qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l’indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
Plus de 1% de l’actif total vérifié de la société au cours de l’exercice comptable vérifié de la société au cours de l’exercice comptable vérifié de la société au cours de l’exercice comptable le plus récent où la perte économique directe de la société est inférieure ou égale à 0,5% à 1% de l’actif total vérifié de la société au cours de l’exercice comptable le plus récent
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
L’absence de procédures démocratiques de prise de décisions, telles que l’absence de procédures normalisées de prise de décisions sur les problèmes majeurs, la nomination et le licenciement de cadres clés, la prise de décisions sur les investissements dans les grands projets et l’utilisation de fonds importants (trois fois et un grand) pour déterminer les défauts majeurs; L’orientation du développement s’écarte gravement de l’objectif stratégique, de l’orientation de l’investissement, de la structure opérationnelle et du modèle d’entreprise, qui ne peuvent pas appuyer la réalisation de l’objectif stratégique; Violation grave des lois et règlements administratifs de l’État; Les résultats de l’évaluation du contrôle interne, en particulier les défauts majeurs, n’ont pas été corrigés.
Les procédures de prise de décisions collectives présentent de graves lacunes qui peuvent entraîner l’absence de critères qualitatifs pour les lacunes importantes dans la prise de décisions; L’orientation du développement s’écarte sérieusement de l’objectif stratégique, et l’orientation de l’investissement, la structure des affaires et le modèle d’entreprise ne peuvent pas appuyer la réalisation de l’objectif stratégique dans une large mesure; Les défauts importants de l’évaluation du contrôle interne n’ont pas été corrigés.
Critères généraux de qualification des défauts autres que les défauts importants et importants.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. La société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux règlements pertinents. Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Contrôle interne et mise en œuvre du contrôle interne de la société
Système de contrôle interne de l’entreprise
1. Environnement de contrôle
Philosophie d’entreprise de l’entreprise
L’entreprise a établi un objectif d’entreprise clair et s’est engagée à prendre les produits et services logiciels comme activité principale pour former la compétitivité de base de l’entreprise. L’entreprise s’est engagée à servir les domaines de l’informatisation de la production sociale chinoise, des services publics et de l’informatisation de la gestion sociale. L’entreprise s’est concentrée sur la recherche et le développement de logiciels d’application industrielle, l’intégration de systèmes et les services d’exploitation et d’entretien, fournissant le cycle de vie complet du système d’information pour le parti et le Gouvernement, les douanes, l’énergie Services professionnels complets. C’est le principe constant de l’entreprise de compter sur les talents pour développer l’intelligence et créer la richesse sociale, de gagner le développement de l’entreprise par la contribution de l’entreprise à la société, et de prendre la voie de la croissance saine de l’entreprise. L’entreprise a formulé des responsabilités professionnelles relativement parfaites pour les employés, a mis l’accent sur la formation des employés à tous les niveaux et a communiqué le concept d’entreprise à tous les employés.
Structure de gouvernance d’entreprise
L’organigramme de la société est le suivant:
Conformément aux exigences du droit des sociétés, du droit des valeurs mobilières et d’autres lois, règlements et statuts, la société a mis en place une structure normalisée de gouvernance d’entreprise et des règles de procédure, précisé les responsabilités et les pouvoirs en matière de prise de décisions, d’exécution et de supervision, et formé un mécanisme scientifique et efficace de répartition des responsabilités et d’équilibre des pouvoirs. La société a mis en place une organisation de gouvernance normalisée avec l’Assemblée des actionnaires, le Conseil d’administration et le Conseil des autorités de surveillance comme noyau, et a précisé les pouvoirs et les pouvoirs de l’Assemblée des actionnaires, du Conseil d’administration et du Conseil des autorités de surveillance en formulant le règlement intérieur de l’Assemblée des actionnaires, le règlement intérieur de l’Assemblée des administrateurs et le règlement intérieur de l’Assemblée des autorités de surveillance.
L’Assemblée générale des actionnaires est l’organe d’autorité de la société et jouit des droits juridiques prévus par les lois, règlements et statuts. Elle exerce le droit de vote sur les questions importantes telles que la politique d’exploitation, le financement, l’investissement et la distribution des bénéfices de la société conformément à la loi. L’Assemblée générale des actionnaires de la société a formulé des règles de procédure claires pour l’Assemblée générale des actionnaires, précisant en détail les procédures de convocation et de vote de l’Assemblée générale des actionnaires, ainsi que les principes d’autorisation de l’Assemblée générale des actionnaires au Conseil d’administration, etc. Grâce au système de l’Assemblée générale des actionnaires, la société a mis en place et amélioré des canaux efficaces de communication avec les actionnaires, a écouté activement les opinions et les suggestions des actionnaires, a veillé à ce que tous les actionnaires aient un droit égal à l’information, à la participation et au vote sur les questions importantes de la société stipulées dans les lois, les règlements administratifs et les statuts, et a assuré l’efficacité du travail et la prise de décisions scientifiques de l’Assemblée générale des actionnaires, ce qui a permis aux investisseurs d’obtenir un bon rendement de leurs investissements.
Le Conseil d’administration est l’organe exécutif de l’Assemblée générale des actionnaires, qui est responsable de l’Assemblée générale des actionnaires et exerce le pouvoir de décision de l’entreprise conformément à la loi. La société élit les administrateurs en stricte conformité avec les procédures de sélection et d’emploi stipulées dans le droit des sociétés et les statuts. Le nombre et la composition du Conseil d’administration de la société sont conformes aux exigences des lois et règlements. Le Conseil d’administration de la société est composé de neuf administrateurs, dont trois administrateurs indépendants. Le Conseil d’administration se compose de quatre comités spéciaux, à savoir le Comité de stratégie, le Comité d’audit, le Comité de nomination et le Comité de rémunération et d’évaluation, qui sont dotés des systèmes correspondants. La répartition des responsabilités entre les comités spéciaux du Conseil d’administration est claire et les travaux pertinents sont exécutés en stricte conformité avec le règlement intérieur de chaque Comité afin de s’acquitter pleinement de leurs fonctions respectives.
Le Conseil des autorités de surveillance est l’organe de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance de la société applique strictement les dispositions pertinentes du droit des sociétés et des statuts. Le nombre et le personnel du Conseil des autorités de surveillance sont conformes aux exigences des lois et règlements. Le Conseil des autorités de surveillance de la société est composé de trois autorités de surveillance, dont un représentant du personnel. L’Assemblée générale des actionnaires de la société a formulé le règlement intérieur de l’Assemblée des autorités de surveillance afin de clarifier les méthodes de travail et les procédures de vote du Conseil des autorités de surveillance afin d’assurer une surveillance efficace du Conseil des autorités de surveillance. Les statuts de la société stipulent que le Conseil des autorités de surveillance a le droit de savoir, de proposer, de faire rapport et de superviser conformément aux lois et règlements.
Les principaux départements de gestion de l’entreprise sont le Bureau du Président, le Département des ressources humaines, le Département des finances, le Département de l’audit, le Département de la gestion de projet, le Département de la logistique et le Département de la gestion de la qualité. En divisant rationnellement les responsabilités de gestion et de poste du Ministère, en établissant un mécanisme efficace d’incitation et de restriction, en clarifiant la Division du travail entre les ministères, en coopérant les uns avec les autres et en équilibrant et en équilibrant les uns les autres, en assurant le fonctionnement ordonné et sain des activités de production et d’exploitation de l’entreprise et en assurant la réalisation des objectifs de contrôle.
Politique du personnel et fonctionnement pratique
L’entreprise a adopté des systèmes tels que le système de gestion du personnel, les mesures de gestion des contrats de travail, le système de gestion de la présence, le système de gestion de la rémunération et les dispositions relatives à la gestion de l’évaluation du rendement pour l’introduction du personnel, la conclusion des contrats de travail, La gestion de la présence, la structure salariale, les récompenses et les sanctions en matière de rendement, etc.
