Fujian Rongji Software Co.Ltd(002474)
Année 2021
Rapport d & apos; audit
To tongtong Certified Public Accountants (Special General partnership)
Table des matières
Rapport d & apos; audit
Bilan consolidé et bilan de la société 1 – 2
État des résultats des fusions et des sociétés 3
État consolidé des flux de trésorerie de la société 4
État des fusions et des variations des capitaux propres des actionnaires de la société 5 – 8
Note 9 relative aux états financiers
Rapport d & apos; audit
À tous les actionnaires de tongshenzi (2022) No 351a006270 Fujian Rongji Software Co.Ltd(002474) :
I. opinion des commissaires aux comptes
Nous avons vérifié les états financiers de Fujian Rongji Software Co.Ltd(002474) (ci – après dénommée Fujian Rongji Software Co.Ltd(002474)
À notre avis, les états financiers ci – joints ont été préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales à tous les égards importants et reflètent fidèlement la situation financière consolidée et la situation financière de Fujian Rongji Software Co.Ltd(002474) Company au 31 décembre 2021, ainsi que les Résultats d’exploitation consolidés et les
Base de l’opinion d’audit
Nous avons effectué notre vérification conformément aux normes de vérification des comptables publics certifiés chinois. Nos responsabilités en vertu de ces normes sont précisées dans la Section du rapport de vérification intitulée « responsabilité de l’ACP à l’égard de la vérification des états financiers ». Conformément au Code d’éthique professionnelle des comptables publics certifiés chinois, nous sommes indépendants de la société Fujian Rongji Software Co.Ltd(002474) et nous nous acquittons d’autres responsabilités en matière d’éthique professionnelle. Nous croyons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Principales questions d’audit
Les principales questions de vérification sont celles que nous jugeons les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours, selon notre jugement professionnel. Ces questions doivent être examinées dans le contexte de la vérification de l’ensemble des états financiers et de la formulation d’une opinion, et nous ne formulons pas d’opinion distincte sur ces questions.
Capitalisation des dépenses de développement
Pour plus de détails, voir la note 18 des états financiers et la note 18 de la note 5.
1. Description de l’événement
Fujian Rongji Software Co.Ltd(002474) total des dépenses de 950000 RMB, dont 52 938000 RMB de dépenses de développement admissibles à la capitalisation sont inclus dans le projet de « dépenses de développement », ce qui représente 50,34% du total des dépenses de recherche – développement. Les dépenses de développement ne peuvent être capitalisées que si toutes les conditions de capitalisation énoncées à la note 18 des états financiers sont remplies simultanément. Étant donné que la direction doit faire preuve d’un jugement et d’une estimation comptables importants pour déterminer si les dépenses de développement remplissent toutes les conditions de capitalisation, nous avons identifié la capitalisation des dépenses de développement comme une question de vérification clé.
2. Réponse de la vérification
Les procédures de vérification que nous avons mises en oeuvre relativement à la capitalisation des dépenses de développement, un élément clé de notre vérification, comprennent principalement:
Comprendre et évaluer l’efficacité de la conception du contrôle interne de la capitalisation des dépenses de développement et tester l’efficacité des opérations de contrôle clés, y compris l’étude de faisabilité, l’approbation du projet, l’acceptation du projet, l’examen et l’approbation de la capitalisation, etc. Évaluer si les conventions comptables et les estimations comptables relatives à la capitalisation des dépenses de développement déterminées par la direction sont conformes aux normes comptables pour les entreprises et adopter des méthodes comptables cohérentes.
Obtenir le document d’approbation du projet, le rapport du noeud R & D et d’autres documents, vérifier l’approbation du projet des activités de R & D de l’entreprise et déterminer si le projet R & D en est au stade de la recherche ou du d éveloppement.
Choisir des projets pour vérifier si les conditions et la base de la capitalisation sont raisonnables, y compris si les délais de définition des phases de recherche et de développement sont raisonnables et si les délais de développement sont raisonnables; Vérifier si la fourchette des dépenses capitalisées est raisonnable, etc. Vérifier l’adéquation de l’information sur la capitalisation des dépenses de développement.
Comptabilisation des recettes
Pour plus de détails, voir les notes 22 et 39 des états financiers.
1. Description de l’événement
Fujian Rongji Software Co.Ltd(002474) Fujian Rongji Software Co.Ltd(002474) Étant donné que cette partie des revenus est importante et qu’il s’agit d’un indicateur de rendement clé, que les documents d’acceptation pertinents sont fournis par de nombreux clients dans différentes régions de la Chine et qu’il peut y avoir un risque inhérent que la direction manipule le moment de la comptabilisation des revenus afin d’atteindre des objectifs ou des attentes précis, nous avons identifié la comptabilisation des revenus comme une question de vérification clé.
2. Réponse de la vérification
Comprendre et évaluer l’efficacité de la conception du contrôle interne liée à la comptabilisation des recettes et tester l’efficacité des opérations de contrôle clés.
Sélectionner des échantillons pour vérifier les contrats de vente et mener des entrevues avec la direction afin d’évaluer si les Conventions de comptabilisation des revenus de la société sont conformes aux normes comptables pour les entreprises et d’adopter des méthodes comptables cohérentes en combinant l’identification des obligations d’exécution individuelles dans les contrats d’affaires, la détermination du prix de transaction, la répartition du prix de transaction entre les obligations d’exécution individuelles, la détermination du moment du transfert du droit de contrôle, etc.
Sélectionnez un échantillon pour vérifier les documents justificatifs liés à la confirmation des recettes, y compris le contrat de vente, la facture et le document d’acceptation du client.
Les recettes de vente comptabilisées avant et après la date de clôture du bilan sont rapprochées des documents justificatifs tels que les documents d’acceptation des clients afin d’évaluer si les recettes de vente sont comptabilisées au cours de la période appropriée.
Mettre en œuvre des procédures de confirmation par correspondance pour les événements commerciaux importants, les nouveaux clients principaux et les parties liées, et effectuer des enquêtes sur les antécédents de ces clients, etc., afin de vérifier l’authenticité des activités pertinentes et le caractère raisonnable des transactions.
Iv. Autres informations
Fujian Rongji Software Co.Ltd(002474) la direction de la compagnie est responsable des autres renseignements. Les autres renseignements comprennent ceux qui figurent dans le rapport annuel 2021 de la compagnie Fujian Rongji Software Co.Ltd(002474)
Notre opinion sur les états financiers ne couvre pas d’autres informations et nous ne formulons aucune conclusion d’assurance sur d’autres informations.
Dans le cadre de notre vérification des états financiers, il est de notre responsabilité de lire d’autres renseignements et, ce faisant, de déterminer s’ils sont sensiblement incompatibles avec les états financiers ou les circonstances que nous avons apprises au cours de notre vérification ou s’ils semblent être sensiblement inexacts.
Sur la base du travail que nous avons effectué, si nous déterminons qu’il y a une inexactitude importante dans d’autres renseignements, nous devrions déclarer ce fait. À cet égard, nous n’avons rien à signaler.
Responsabilité de la direction et de la direction à l’égard des états financiers
Fujian Rongji Software Co.Ltd(002474) La direction de la société est responsable de la préparation des états financiers conformément aux dispositions des normes comptables pour les entreprises afin d’obtenir une image fidèle, ainsi que de la conception, de la mise en oeuvre et du maintien du contrôle interne nécessaire pour s’assurer que les états financiers ne comportent pas d’inexactitudes importantes dues à la fraude ou à l’erreur.
Lors de la préparation des états financiers, la direction est chargée d’évaluer la capacité d’exploitation continue de Fujian Rongji Software Co.Ltd(002474)
La direction est chargée de superviser le processus d’information financière de Fujian Rongji Software Co.Ltd(002474)
Responsabilité de l’ACP en matière de vérification des états financiers
Notre objectif est d’obtenir une assurance raisonnable que les états financiers dans leur ensemble sont exempts d’inexactitudes importantes, qu’elles soient dues à la fraude ou à l’erreur, et de publier un rapport de vérification contenant une opinion de vérification. Une assurance raisonnable est un niveau élevé d’assurance, mais elle ne garantit pas que les audits effectués conformément aux normes d’audit peuvent toujours détecter une inexactitude importante lorsqu’elle existe. Les inexactitudes peuvent être causées par des fraudes ou des erreurs et sont généralement considérées comme importantes lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce qu’elles, individuellement ou collectivement, influent sur les décisions économiques prises par les utilisateurs des états financiers sur la base des états financiers.
Nous faisons preuve de jugement professionnel et maintenons le scepticisme professionnel dans l’exécution de notre vérification conformément aux normes de vérification. En même temps, nous effectuons les tâches suivantes:
Identifier et évaluer les risques d’inexactitudes importantes des états financiers dues à la fraude ou à l’erreur, concevoir et mettre en œuvre des procédures d’audit pour y faire face et obtenir des éléments probants suffisants et appropriés comme base de l’opinion d’audit. Étant donné que la fraude peut impliquer une collusion, une falsification, une omission intentionnelle, une fausse déclaration ou une dérogation au contrôle interne, le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à la fraude est plus élevé que le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à l’erreur.
Comprendre les contrôles internes liés à la vérification afin de concevoir des procédures de vérification appropriées.
Évaluer la pertinence des conventions comptables choisies par la direction et le caractère raisonnable des estimations comptables et des informations connexes.
Tirer des conclusions sur la pertinence de l’utilisation par la direction de l’hypothèse de continuité des opérations. Entre – temps, sur la base des éléments probants obtenus, il est conclu qu’il existe une incertitude importante quant à l’existence d’une question ou d’une situation susceptible de soulever des doutes importants quant à la capacité d’exploitation continue de Fujian Rongji Software Co.Ltd(002474) Company. Si nous concluons à l’existence d’une incertitude importante, les normes de vérification nous obligent à porter les informations pertinentes contenues dans les états financiers à l’attention des utilisateurs des états financiers dans nos rapports de vérification; Si la divulgation n’est pas suffisante, nous devrions émettre une opinion sans réserve. Nos conclusions sont fondées sur l’information disponible à la date du rapport de vérification. Toutefois, des événements ou des circonstances futurs peuvent empêcher Fujian Rongji Software Co.Ltd(002474)
Évaluer la présentation générale, la structure et le contenu des états financiers et déterminer si les états financiers reflètent fidèlement les opérations et les événements pertinents.
Obtenir des éléments probants suffisants et appropriés concernant les renseignements financiers sur les entités ou les activités commerciales de Fujian Rongji Software Co.Ltd(002474) Company afin d’exprimer une opinion sur les états financiers. Nous sommes responsables de la direction, de la supervision et de l’exécution de la vérification de groupe et nous assumons l’entière responsabilité de l’opinion de la vérification.
Nous communiquons avec les responsables de la gouvernance sur des questions telles que la portée prévue de la vérification, le calendrier et les principales constatations de la vérification, y compris les lacunes en matière de contrôle interne que nous avons relevées au cours de la vérification et qui sont préoccupantes.
Nous fournissons également à la direction une déclaration indiquant que les exigences éthiques liées à l’indépendance ont été respectées et nous communiquons à la direction toutes les relations et autres questions qui pourraient raisonnablement être considérées comme ayant une incidence sur notre indépendance, ainsi que les précautions connexes, le cas échéant.
De toutes les questions qui ont été approuvées par le Groupe de la gouvernance, nous avons déterminé celles qui sont les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours et qui constituent donc les principales questions de vérification. Nous décrivons ces questions dans notre rapport de vérification, à moins que les lois et les règlements n’interdisent la divulgation publique de ces questions ou, dans de rares cas, si nous nous attendons raisonnablement à ce que la communication d’une question dans le rapport de vérification ait des conséquences négatives qui l’emportent sur les avantages pour l’intérêt public, nous déterminons que cette question ne devrait pas être communiquée dans le rapport de vérification.
To Chinese Certified Public Accountants of tongtong Certified Public Accountants
(société en nom collectif spéciale) (partenaire de projet)
CPA of China
Beijing, Chine 30 mars 2002
Notes relatives aux états financiers
1. Aperçu de l’entreprise
Évolution historique
Fujian Rongji Software Co.Ltd(002474) Le 23 octobre 2007, la méthode de lancement a été entièrement changée en Fujian Rongji Software Co.Ltd(002474) Le 11 août 2010, avec l’approbation de la réponse à l’approbation de l’offre publique initiale d’actions Fujian Rongji Software Co.Ltd(002474) Le 15 septembre 2010, 26 millions d’actions ordinaires de RMB (actions a) émises par la société au public ont été cotées à la Bourse de Shenzhen (les actions sont abrégées en Fujian Rongji Software Co.Ltd(002474)
Le 24 avril 2012, la société a converti 103,7 millions de RMB de réserves en capital et le capital social a été changé en 207,4 millions de RMB. Le 18 juin 2012, la société a complété les procédures pertinentes de modification de l’enregistrement industriel et commercial. Le capital social et le capital social sont passés de 103,7 millions de RMB à 207,4 millions de RMB.
Le 19 avril 2013, la société a converti 103,7 millions de RMB de réserves en capital et le capital social a été changé à 311,1 millions de RMB. Le 4 juin 2013, la société a complété les procédures pertinentes de modification de l’enregistrement industriel et commercial. Le capital social et le capital social sont passés de 207,4 millions de RMB à 311,1 millions de RMB.
Le 8 mai 2014, le capital social de la société a été augmenté par la réserve de capital de 311,1 millions de RMB, après quoi le capital social a été changé en:
622,2 millions de yuan. Le 29 mai 2014, la société a complété les procédures pertinentes de modification de l’enregistrement industriel et commercial. Le capital social et le capital social sont passés de 311,1 millions de RMB à 622,2 millions de RMB.
Le 14 janvier 2016, la société a demandé à l’administration provinciale de l’industrie et du commerce du Fujian « trois certificats en un» pour l’industrie et le commerce.
