Code des valeurs mobilières: Jiangsu Gian Technology Co.Ltd(300709) titre abrégé: Jiangsu Gian Technology Co.Ltd(300709)
Annonce concernant la provision pour dépréciation de crédit et d’actifs
La société et tous les membres du Conseil d’administration garantissent que le contenu de la divulgation des renseignements est vrai, exact et complet et qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes.
Jiangsu Gian Technology Co.Ltd(300709) Les détails de la provision pour dépréciation du crédit et des actifs sont annoncés comme suit:
Aperçu de la provision pour dépréciation du crédit et des actifs
1. Raisons de la provision pour dépréciation du crédit et des actifs
Conformément aux dispositions pertinentes des normes comptables pour les entreprises commerciales et des conventions comptables de la société, afin de refléter fidèlement et fidèlement la situation financière de la société au 31 décembre 2021 et les résultats d’exploitation de l’année 2021, la société et ses filiales procèdent à un examen approfondi et à un test de dépréciation des actifs pertinents, sur la base des résultats des tests et du principe de prudence. La compagnie a l’intention de retirer la provision pour dépréciation de crédit et la provision pour dépréciation d’actifs des actifs concernés qui présentent des signes de dépréciation au 31 décembre 2021.
2. Portée et montant de la provision pour dépréciation du crédit et des actifs
Après un examen approfondi et un test de dépréciation des actifs, la portée de la provision pour dépréciation du crédit et des actifs de la société et de ses filiales en 2021 comprend les comptes débiteurs, les autres comptes débiteurs, les stocks, les actifs incorporels et l’achalandage. Le montant total de la provision pour dépréciation du crédit et des actifs dans les états financiers consolidés de la société en 2021 est de 167445 656,88 RMB. La provision pour dépréciation ci – dessus a été vérifiée par Zhong Xinghua Certified Public Accountants (Special General partnership), un organisme d’audit de la société. La période de déclaration à inclure dans cette provision pour dépréciation de crédit et d’actifs est du 1er janvier 2021 au 31 décembre 2021.
Les détails de la provision pour dépréciation de crédit sont les suivants:
Unit é: RMB
Montant de la variation au cours de la période en cours
Solde d’ouverture du projet solde de clôture retrait recouvrement ou inversion passation par profits et pertes autres
Créances douteuses
Provision pour les comptes 29 517922,44 7 836047,27 3 176051,31 77 491,78 5 206385,44 45 658914,68
Autres créances
Provision pour créances irrécouvrables 8618606057686108 608940,00 453005,77 1 282787,45
Les détails de la provision pour dépréciation des actifs sont les suivants:
Unit é: RMB
Augmentation de la période en cours diminution de la période en cours
Solde d’ouverture du projet solde de clôture autres inversions ou radiations autres
Prix à la baisse des stocks
Préparation 67 948223,67 69 277308,11 478452,69 38 616964,58 99 087019,89
Actifs incorporels
Provision pour dépréciation 5 780386,60 5 780386,60
Dépréciation de l’achalandage
Préparation 83975053828397505382
Influence de la provision pour dépréciation du crédit et des actifs sur la société
Dépréciation du crédit et diminution des actifs des comptes débiteurs, autres comptes débiteurs, stocks, actifs incorporels et fonds de commerce
La réserve de valeur s’élève à 167445 656,88 yuan RMB et la valeur à la baisse des stocks de revente est de 38 616964,58 yuan RMB, ce qui réduira le montant total de l’entreprise.
Le bénéfice net de la société est de 128828 692,30 RMB, ce qui affecte les capitaux propres du propriétaire de la société de 128828 692,30 RMB.
Description détaillée de la provision pour dépréciation du crédit et des actifs
1. La provision pour dépréciation du crédit accumulée cette fois est constituée de créances et d’autres créances.
La provision pour dépréciation du crédit de la société est la suivante:
Comptes débiteurs
Pour les créances qui ne contiennent pas d’éléments de financement importants, la compagnie mesure la provision pour pertes sur la base d’un montant égal à la perte de crédit prévue pour l’ensemble de la durée.
En ce qui concerne les créances comportant des éléments de financement importants, la compagnie mesure la provision pour pertes en fonction du montant des pertes de crédit prévues au cours des 12 prochains mois ou de la durée totale en fonction de l’augmentation significative du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale.
Outre les créances qui évaluent individuellement le risque de crédit, elles sont classées en fonction de leurs caractéristiques de risque de crédit comme suit:
Base de détermination du portefeuille de projets
Le taux de perte estimatif des créances en souffrance au cours de la période de compte combiné en souffrance ou des créances en souffrance est calculé au pro rata.
Autres créances
La société mesure la perte de valeur en fonction de la question de savoir si le risque de crédit des autres créances a augmenté de façon significative depuis la comptabilisation initiale et en utilisant un montant égal à la perte de crédit prévue au cours des 12 prochains mois ou de toute la durée. Outre les autres créances pour lesquelles le risque de crédit est évalué individuellement, elles sont classées en fonction de leurs caractéristiques de risque de crédit comme suit:
Base de détermination du portefeuille de projets
Portefeuille vieillissant ce portefeuille est caractérisé par le vieillissement des autres créances en tant que risque de crédit.
Au cours de la période considérée, la compagnie a accumulé une provision pour créances irrécouvrables de 7 836047,27 RMB, recouvré 31 760051,31 RMB, passé par profits et pertes 77 491,78 RMB, et d’autres variations de 5 206385,44 RMB sont le solde de la provision pour créances irrécouvrables de Shenzhen antentin Technology Co., Ltd., qui a été nouvellement incluse dans le champ d’application de la consolidation au cours de la période en cours, à la date d’achat. Au cours de la période considérée, la compagnie a retiré 57686108 RMB de la provision pour créances irrécouvrables d’autres créances, radié 608940,00 RMB d’autres créances, et d’autres variations de 453005,77 RMB sont le solde de la provision pour créances irrécouvrables d’autres créances de Shenzhen antexin Technology Co., Ltd., qui a été nouvellement incluse Dans le champ d’application de la consolidation au cours de la période en cours, à la date d’achat.
2. La provision pour dépréciation des actifs est constituée des stocks, des actifs incorporels et de l’achalandage.
La provision pour dépréciation des actifs de la société est la suivante:
Inventaire
Après un inventaire complet des stocks à la fin de la période, les réserves de prix à la baisse des stocks sont retirées ou ajustées au moindre du coût des stocks et de la valeur de réalisation nette. Dans le cours normal de la production et de l’exploitation, la valeur de réalisation nette des stocks de produits de base directement utilisés pour la vente, tels que les produits finis, les stocks de produits de base et les matières utilisées pour la vente, est déterminée en déduisant le coût de vente estimatif et les taxes connexes du prix de vente estimatif de ces stocks; Dans le cours normal de la production et de l’exploitation, la valeur de réalisation nette des stocks de matières nécessitant un traitement est déterminée en déduisant le prix de vente estimatif des produits finis produits du coût estimatif à engager, des frais de vente estimatifs et des taxes connexes jusqu’à l’achèvement; La valeur de réalisation nette des stocks détenus pour l’exécution d’un contrat de vente ou d’un contrat de travail est calculée sur la base du prix contractuel. Si la quantité des stocks détenus est supérieure à la quantité commandée dans le contrat de vente, la valeur de réalisation nette des stocks excédentaires est calculée sur la base du prix de vente général.
À la fin de la période, les réserves de prix à la baisse des stocks sont constituées en fonction d’un seul élément d’inventaire; Toutefois, pour les stocks dont la quantité est importante et dont le prix unitaire est faible, les réserves de prix à la baisse des stocks sont constituées en fonction de la catégorie d’inventaire; Les réserves de prix à la baisse des stocks sont constituées sur une base consolidée pour les stocks liés à des séries de produits fabriqués et vendus dans la même région, ayant une utilisation ou un but final identique ou similaire et difficiles à mesurer séparément des autres éléments.
Si les facteurs d’influence de la dépréciation précédente de la valeur des stocks ont disparu, le montant de la dépréciation est rétabli et inversé dans le montant de la provision pour dépréciation des stocks initialement constituée, et le montant inversé est inclus dans le résultat courant.
Au cours de la période considérée, la compagnie a comptabilisé une provision pour dépréciation des stocks de 6 927308,11 RMB et une perte pour dépréciation des stocks de 6 927308,11 RMB.
Goodwill et actifs incorporels
À la date de clôture du bilan, la société détermine s’il existe des signes de dépréciation possible des actifs à long terme. S’il existe des signes de dépréciation des actifs à long terme, le montant recouvrable est estimé sur la base d’un seul actif; Lorsqu’il est difficile d’estimer le montant recouvrable d’un seul actif, le montant recouvrable du Groupe d’actifs est déterminé sur la base du Groupe d’actifs auquel appartient l’actif.
L’estimation du montant recouvrable de l’actif est fondée sur la plus élevée des deux valeurs suivantes: la valeur nette de l’actif après déduction des frais de cession et la valeur actuelle des flux de trésorerie futurs prévus de l’actif.
Le résultat de la mesure du montant recouvrable indique que si le montant recouvrable de l’actif à long terme est inférieur à sa valeur comptable, la valeur comptable de l’actif à long terme est réduite au montant recouvrable, et le montant réduit est comptabilisé comme perte de valeur de l’actif et comptabilisé dans le résultat courant, et la provision correspondante pour dépréciation de l’actif est constituée. Une fois la perte de valeur constatée, elle ne peut être inversée au cours des exercices comptables suivants.
Une fois la perte de valeur de l’actif constatée, les charges d’amortissement ou d’amortissement de l’actif déprécié sont ajustées en conséquence au cours de la période future afin de répartir systématiquement la valeur comptable ajustée de l’actif (déduction faite de la valeur résiduelle nette estimative) au cours de la durée de vie restante de l’actif.
L’achalandage et les actifs incorporels dont la durée de vie utile est incertaine en raison d’une combinaison d’entreprises, qu’il y ait ou non des signes de dépréciation, font l’objet d’un test de dépréciation chaque année.
L’achalandage résultant d’une fusion d’entreprises, qu’il y ait ou non des signes de dépréciation, fait l’objet d’un test de dépréciation chaque année. Lors du test de dépréciation de l’achalandage, la valeur comptable de l’achalandage est attribuée au Groupe d’actifs ou à la combinaison de groupes d’actifs qui devraient bénéficier de l’efficacité synergique de la fusion d’entreprises. Lorsqu’un test de dépréciation est effectué sur un groupe d’actifs ou une combinaison de groupes d’actifs liés à l’achalandage, s’il existe des signes de dépréciation sur le Groupe d’actifs ou la combinaison de groupes d’actifs liés à l’achalandage, un test de dépréciation est effectué sur le Groupe d’actifs ou la combinaison de groupes d’actifs qui ne comprennent pas l’achalandage, le montant recouvrable est calculé et comparé à la valeur comptable pertinente pour confirmer la perte de valeur correspondante. Ensuite, un test de dépréciation est effectué pour le Groupe d’actifs ou la combinaison de groupes d’actifs contenant de l’achalandage afin de comparer la valeur comptable de ces groupes d’actifs ou combinaisons de groupes d’actifs concernés (y compris la partie de la valeur comptable de l’achalandage attribué) et leur montant recouvrable. Si le montant recouvrable du Groupe d’actifs ou de La combinaison de groupes d’actifs concernés est inférieur à sa valeur comptable, la perte de valeur de l’achalandage est comptabilisée.
Goodwill
Selon le rapport d’évaluation des actifs nets après déduction des frais de cession de la juste valeur des actifs recouvrables déclarés par Shenzhen antexin Technology Co., Ltd. (Suzhou zhongzi Bao Bao Zi (2022) No 1025) publié par Jiangsu zhongzhihua Zhongtian Asset Appraisal Co., Ltd. Le rapport d’évaluation de l’actif sur le montant recouvrable de l’achalandage et des groupes d’actifs connexes de Shenzhen antexin Technology Co., Ltd. (Suzhou zhongzi Bao Bao Zi (2022) no 1024) dans le cadre du test de dépréciation de l’achalandage proposé pour Jiangsu Gian Technology Co.Ltd(300709) détermine le montant recouvrable du Groupe d’actifs en fonction de la valeur actuelle des flux de trésorerie futurs estimés. Le montant recouvrable du Groupe d’actifs de Shenzhen antexin Technology Co., Ltd. Détenu par la société est de 138000 000,00 RMB, la valeur comptable du Groupe d’actifs comprenant l’achalandage global est de 277958 423,03 RMB, la perte de valeur de l’achalandage est de 139958 423,03 RMB et la perte de valeur de l’achalandage attribuable à la société est de 83 97505382 RMB. Le test de dépréciation de l’achalandage est le suivant:
