Article premier afin de normaliser l’exécution des obligations de Guangxi Guiguan Electric Power Co.Ltd(600236) Conformément aux exigences des lois, règlements, règles départementales et documents normatifs tels que les lignes directrices pour l’application des règles d’autoréglementation et de surveillance des obligations de sociétés de la Bourse de Shanghai No 1 – divulgation continue d’informations sur les obligations de sociétés, combinées aux statuts et à la situation réelle de la société, des mesures administratives pour la divulgation d’informations sur les obligations de sociétés Guangxi Guiguan Electric Power Co.Ltd(600236)
Article 2 les obligations de crédit des sociétés (ci – après dénommées « obligations») visées dans les présentes mesures comprennent les obligations de sociétés, les obligations de sociétés et les instruments de financement par emprunt des sociétés non financières. Ces mesures s’appliquent à la divulgation d’informations sur l’émission et la durée des obligations de sociétés, des obligations de sociétés et des instruments de financement de la dette des sociétés non financières sur le marché obligataire interbancaire.
Article 3 aux fins du présent système, on entend par « divulgation d’informations» la divulgation d’informations requises par les lois et règlements pertinents et par les associations de négociants aux investisseurs dans un délai déterminé, sur les médias spécifiés, selon des procédures spécifiées et de manière spécifiée; Pendant la durée de vie des instruments de financement par emprunt, les rapports périodiques de la société et les questions importantes qui peuvent affecter sa solvabilité sont communiqués en temps voulu et en permanence aux investisseurs. Aux fins du présent système, on entend par « investisseur» un investisseur en personne morale, un investisseur institutionnel non constitué en personne morale ou un investisseur en personne physique qui achète des instruments de financement par emprunt émis par la société sur le marché obligataire interbancaire.
Les « informations importantes» mentionnées dans le présent système se réfèrent aux informations relatives à l’émission d’instruments de financement par emprunt par la société sur le marché obligataire interbancaire et aux informations relatives aux questions qui peuvent affecter la solvabilité de la société pendant la durée des instruments de financement par emprunt.
Le terme « durée» employé dans le présent système désigne la période allant de l’achèvement de l’enregistrement de l’émission d’instruments de financement de la dette à l’achèvement du paiement des intérêts ou à la résiliation de la relation entre les créanciers et les débiteurs dans le cadre du financement de la dette.
Article 4 le système s’applique à la société et à ses unités affiliées. Les unités affiliées à la société désignent les filiales (succursales) à tous les niveaux qui sont entièrement détenues ou contrôlées par la société.
Article 5 les documents d’information sur les obligations de crédit de la société comprennent principalement des informations sur l’émission, la cotation / cotation et l’encaissement, des informations financières périodiques, des informations sur les questions importantes et des informations sur les modifications, etc.
Article 6 lors de l’émission d’obligations, la société divulgue les documents suivants avant l’émission: (i) Les rapports financiers vérifiés des trois dernières années et les derniers états comptables de la société;
Le prospectus;
Iii) Rapport de notation de crédit (le cas échéant);
Iv) l’Accord de fiducie (le cas échéant);
Accord d’agence des créanciers (le cas échéant);
Les règles de l’Assemblée des détenteurs (le cas échéant);
(Ⅶ) avis juridique (le cas échéant);
Autres documents exigés par l’organisme de réglementation des obligations de crédit de la société ou l’organisme d’autoréglementation du marché.
Article 7 lors de l’émission d’obligations, la société divulgue la conformité de l’utilisation des fonds collectés, de l’objet de l’utilisation et du montant de l’utilisation.
En cas de modification de l’objet des fonds collectés par les obligations, la société met en œuvre les procédures de modification nécessaires conformément aux dispositions et aux accords et divulgue l’objet des fonds collectés après la modification proposée cinq jours ouvrables avant l’utilisation des fonds collectés.
Article 8 lors de l’émission d’obligations, la société divulgue la structure de gouvernance, la structure organisationnelle et les conditions de fonctionnement, ainsi que l’établissement et le fonctionnement du système de gestion interne.
Article 9 la société divulgue l’indépendance mutuelle des actionnaires contrôlants et des contrôleurs effectifs en ce qui concerne les actifs, le personnel, les institutions, les finances et les opérations commerciales. Article 10 la société publie les résultats de l’émission d’obligations dans un délai d’un jour ouvrable (jour de négociation) à compter de la date limite de paiement des investisseurs.
Le contenu de l’annonce comprend, sans s’y limiter, l’échelle réelle d’émission et le prix des obligations de cette période.
Article 11 pendant la durée des obligations, le moment de la divulgation de l’information de la société ne doit pas être supérieur au moment où la société publie l’information pertinente sur d’autres canaux désignés de divulgation de l’information conformément aux exigences des organismes de réglementation, des organismes d’autoréglementation du marché ou des bourses de valeurs. Lorsqu’une obligation est émise ou négociée publiquement en même temps à l’intérieur ou à l’extérieur du pays, les informations divulguées à l’étranger par son débiteur sont divulguées simultanément à l’intérieur du pays.
Article 12 pendant la durée des obligations, la société publie des rapports périodiques conformément aux exigences suivantes:
La société divulgue le rapport annuel de l’année précédente dans un délai de quatre mois à compter de la fin de chaque exercice comptable. Le rapport annuel contient les principales informations de la société au cours de la période considérée, le rapport d’audit publié par l’institution d’audit, les états financiers vérifiés, les notes complémentaires et d’autres informations nécessaires;
La Société publie un rapport semestriel dans un délai de deux mois à compter de la fin du premier semestre de chaque exercice comptable;
La partie des états financiers du rapport périodique comprend au moins un bilan, un état des résultats et un état des flux de trésorerie. La société qui établit les états financiers consolidés publie les états financiers de la société mère en plus des états financiers consolidés.
Article 13 lorsque la société modifie les mesures administratives relatives à la divulgation de l’information, elle divulgue le contenu principal du système modifié lors de la publication du dernier rapport annuel ou semestriel; Si la société n’est pas en mesure de divulguer le rapport périodique à temps, elle divulgue, avant la date limite de divulgation prévue à l’article 16, les documents explicatifs du rapport périodique qui n’ont pas été divulgués à temps, y compris, sans s’y limiter, les raisons pour lesquelles le rapport périodique n’a pas été divulgué à temps et la date prévue de divulgation. Lorsque la société divulgue les documents mentionnés au paragraphe précédent, elle n’exonère pas la société de l’obligation de divulgation d’informations dans ses rapports périodiques.
Article 14 au cours de la durée d’une obligation, la société divulgue en temps utile tout événement important susceptible d’affecter la solvabilité ou les droits et intérêts des investisseurs, en indiquant la cause, l’état actuel et l’impact possible de l’événement.
Les questions importantes mentionnées au paragraphe précédent comprennent, sans s’y limiter:
Le changement de nom de la société, la structure des fonds propres ou les conditions de production et d’exploitation ont subi des changements importants;
La société modifie l’institution d’audit de l’information financière, le fiduciaire d’obligations ou l’institution ayant des responsabilités équivalentes (ci – après dénommé « fiduciaire») et l’Agence de notation de crédit;
Iii) un tiers au moins des administrateurs, plus des deux tiers des superviseurs, du Président du Conseil d’administration, du Directeur général ou du personnel ayant des responsabilités équivalentes de la société sont modifiés;
Le représentant légal, le Président, le Directeur général ou le personnel ayant des responsabilités équivalentes de la société ne peut s’acquitter de ses fonctions;
Changement d’actionnaire contrôlant ou de contrôleur effectif de la société;
L’hypothèque, le nantissement, la vente, le transfert, la ferraille, le transfert gratuit d’actifs importants, l’investissement important ou la réorganisation d’actifs importants de la société;
La société a subi des pertes importantes supérieures à 10% de son actif net à la fin de l’année précédente; (Ⅷ) la société renonce à ses droits de créancier ou à ses biens au – delà de 10% de son actif net à la fin de l’année précédente;
Les capitaux propres et les droits d’exploitation de la société sont liés à la gestion déléguée;
La société perd le contrôle effectif des filiales importantes;
Les conditions de garantie des obligations sont modifiées ou la cote de crédit des obligations est modifiée;
Les obligations de remboursement des obligations transférées par la société;
13. La société supporte plus de 10% de l’actif net à la fin de l’année précédente en même temps que les dettes d’autres personnes, ou plus de 20% de l’actif net à la fin de l’année précédente en raison de nouveaux emprunts ou de garanties externes;
La société ne rembourse pas les dettes exigibles ou ne procède pas à la restructuration des dettes;
La société a fait l’objet d’une enquête par l’autorité compétente en cas de violation présumée de la loi et a été passible de sanctions pénales, de sanctions administratives importantes ou de mesures de surveillance administrative, de sanctions liées à l’activité obligataire prises par l’organisation d’autoréglementation du marché ou d’actes graves de discrédit;
Le représentant légal, l’actionnaire contrôlant, le Contrôleur effectif, le Directeur, le superviseur et la haute direction de la société ont fait l’objet d’une enquête et de mesures coercitives de la part des autorités compétentes en cas de violation présumée de la loi ou de violation de la loi, ou ont commis de graves manquements à la confiance;
La société est impliquée dans des litiges et des arbitrages importants;
Les actifs de la société susceptibles d’affecter sa solvabilité sont saisis, saisis ou gelés;
La société distribue des dividendes, prend des décisions concernant la réduction du capital, la fusion, la Division, la scission, la dissolution et la demande de faillite, ou entre dans une procédure de faillite ou est condamnée à fermer conformément à la loi;
Les rumeurs de marché concernant la société qui doivent être expliquées;
Autres informations à divulguer comme convenu dans le prospectus ou promis par la société;
Autres questions susceptibles d’affecter sa solvabilité ou les droits et intérêts des investisseurs.
En cas de progrès ou de modification importants des éléments divulgués ci – dessus, la société s’acquitte également en temps voulu de l’obligation de divulgation de l’information.
Article 15 la société s’acquitte de l’obligation de divulgation d’informations sur les questions importantes prévue à l’article 18 dans un délai maximal de deux jours ouvrables (jours de négociation) en principe après le premier des événements suivants:
Lorsque le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance ou d’autres organes de décision compétents prennent des décisions sur des questions importantes;
Lorsque les parties concernées signent une lettre d’intention ou un accord sur des questions importantes; Lorsqu’un administrateur, un superviseur, un cadre supérieur ou une personne ayant des responsabilités équivalentes prend connaissance de l’événement important;
La société s’acquitte également en temps utile de l’obligation de divulgation de l’information en cas de fuite ou de rumeur de marché sur des questions importantes après avoir reçu la décision ou l’avis des autorités compétentes concernées.
Article 16 les documents de divulgation d’informations ne peuvent être modifiés à volonté après leur publication. S’il est vraiment nécessaire d’apporter des modifications, l’annonce des modifications et les documents de divulgation des informations modifiés sont divulgués.
Article 17 lorsqu’une société corrige des informations divulguées, elle divulgue en temps utile l’annonce de la correction et le document de divulgation des informations après correction.
Si les informations financières vérifiées ont été corrigées, la société demande à un cabinet comptable d’émettre des avis professionnels sur les questions corrigées et de les divulguer en temps voulu. Si les corrections susmentionnées ont une incidence importante sur les états financiers vérifiés, la société engage également un cabinet comptable à émettre une opinion d’audit sur les états financiers corrigés et à les publier en temps voulu.
Article 18 lorsque des obligations sont assorties de clauses spéciales telles que des clauses d’option pour l’émetteur ou l’investisseur et des clauses de protection des investisseurs, la société divulgue en temps voulu les conditions de déclenchement et d’exécution des clauses pertinentes conformément aux dispositions et accords pertinents.
Article 19 pendant la durée des obligations, la société fait une annonce publique sur les modalités d’encaissement du principal et des intérêts avant la date d’encaissement du principal ou des intérêts des obligations.
Article 20 en cas de défaillance d’une obligation, la société publie en temps utile une annonce publique selon laquelle le principal et les intérêts de l’obligation n’ont pas été payés. La société, le souscripteur principal et le fiduciaire s’acquittent de l’obligation de divulgation de l’information conformément aux règlements et aux accords, divulguent en temps opportun l’information financière de la société, les questions relatives à la rupture du contrat, les questions en litige, le plan de règlement de la rupture du contrat, l’état d’avancement du Règlement et d’autres informations importantes susceptibles d’influer sur la décision de l’investisseur. Si la société paie des intérêts ou honore le principal au cours de la période de règlement, la divulgation est effectuée dans un délai d’un jour ouvrable.
Si la société est détenue ou reprise par le Groupe de tutelle ou le Groupe de prise en charge, l’obligation de divulgation de l’information de la société est assumée par le Groupe de tutelle ou le Groupe de prise en charge.
Article 21 lorsque la société entre dans la procédure de faillite, l’obligation de divulgation de l’information de la société est assumée par le représentant de la faillite, à moins que la société ne gère elle – même ses biens ou ses affaires commerciales. Le débiteur de la divulgation d’informations sur la faillite n’est pas tenu de divulguer des rapports périodiques et des questions importantes conformément à la présente section, mais il divulgue l’état d’avancement de la faillite dans les deux jours ouvrables suivant la date à laquelle il sait ou devrait savoir:
Acceptation de la demande de faillite;
La nomination du représentant de l’insolvabilité;
Iii) Modalités de déclaration des créances en cas de faillite;
Iv) Organisation des réunions des créanciers;
Le représentant de l’insolvabilité présente un plan de redressement de la faillite, un accord de règlement ou un plan de modification de la valeur de la masse de la faillite et un plan de distribution de la masse de la faillite;
Le tribunal populaire statue sur le plan de redressement de la faillite, l’Accord de règlement, le plan de changement de prix de la masse de la faillite et le plan de distribution de la masse de la faillite;
Début et achèvement de l’exécution du plan de redressement, de l’Accord de règlement et de la procédure de liquidation;
Le tribunal populaire met fin à la procédure de redressement, à la procédure de règlement ou déclare la faillite; Autres informations importantes susceptibles d’influer sur la décision de l’investisseur. Le débiteur de la divulgation d’informations sur la faillite divulgue le contenu principal des documents susmentionnés dans un délai de cinq jours ouvrables à compter de la date à laquelle il soumet au tribunal populaire le plan de redressement de la faillite, l’Accord de règlement, le plan de changement de valeur de la masse de la faillite, le plan de distribution de la masse de la faillite et d’autres informations importantes affectant la décision de l’investisseur, ainsi que le rapport d’audit, le rapport d’évaluation des actifs et d’autres rapports sur l’état des biens.
En cas de disposition de biens ayant une incidence significative sur les intérêts des créanciers, le débiteur divulgue les informations relatives à la faillite dans un délai de deux jours ouvrables à compter de la date à laquelle il en a connaissance ou aurait dû en avoir connaissance.
Article 22 lorsque la société transfère l’obligation de remboursement des obligations, le cessionnaire s’acquitte de l’obligation de divulgation de l’information conformément aux exigences de la présente mesure à l’égard de la société et divulgue les informations pertinentes sur la personne responsable de la divulgation de l’information et le contenu principal des mesures de gestion de la divulgation de l’information avant la date de présentation de la demande de modification de l’enregistrement des obligations.
Article 23 l’établissement qui garantit les obligations publie les états financiers de l’année précédente dans un délai de quatre mois à compter de la fin de chaque exercice comptable.
Lorsqu’un établissement qui fournit une garantie pour des obligations a des questions importantes susceptibles d’affecter sa capacité de remboursement, il divulgue rapidement les questions importantes et explique la cause, l’état actuel et l’impact possible des questions.
Article 24 lorsqu’une société dispose de preuves suffisantes que les informations à divulguer conformément aux présentes mesures peuvent entraîner une violation des lois et règlements pertinents de l’État en matière de confidentialité, elle peut renoncer à la divulgation conformément aux lois et règlements pertinents.
Article 25 processus de demande, d’examen et de publication des informations publiées à l’étranger
La divulgation des informations de la société suit les procédures suivantes:
La personne responsable concernée établit les documents de divulgation d’informations;
La personne responsable concernée soumet les documents de divulgation de l’information à la personne responsable de la divulgation de l’information pour examen et, après examen par la personne responsable de la divulgation de l’information, les soumet au Conseil d’administration pour examen ou au Président du Conseil d’administration pour approbation selon différentes circonstances;
Les documents d’émission d’obligations, les rapports périodiques et autres documents de divulgation d’informations devant être examinés par le Conseil d’administration et le Conseil des autorités de surveillance sont soumis en temps voulu au Conseil d’administration et au Conseil des autorités de surveillance pour examen;
La personne responsable de la divulgation de l’information fera une annonce publique sur les médias qui satisfont aux conditions prescrites par la c
La personne responsable de la divulgation de l’information soumet le projet d’annonce de divulgation de l’information et les documents de référence pertinents au bureau local de réglementation des valeurs mobilières (si nécessaire) et les met à la disposition du public pour consultation au domicile de la société et à la bourse;
La personne responsable de la divulgation de l’information dépose et conserve les documents et annonces de divulgation de l’information.
Article 26 procédure de transmission, d’examen et de divulgation des informations non divulguées
Les informations qui doivent être divulguées au public mais qui n’ont pas été divulguées sont des informations non divulguées. Les administrateurs et le Conseil d’administration, les autorités de surveillance et le Conseil des autorités de surveillance de la société, les cadres supérieurs et tous les départements de la société et les dirigeants des sociétés subordonnées rendent compte des informations non divulguées concernant la société, le Département et les sociétés subordonnées à la personne responsable de la divulgation de l’information à l’un des moments suivants:
1. Lorsque le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance ou d’autres organes de décision compétents prennent des décisions sur des questions importantes;
2. Lorsque les parties concernées signent une lettre d’intention ou un accord sur des questions importantes;
3. Lorsqu’un administrateur, un superviseur, un cadre supérieur ou une personne responsable d’un ministère ou d’une filiale de la société a connaissance de l’événement important;
4. Réception de la décision ou de l’avis des autorités compétentes sur les questions importantes. Si l’une des circonstances suivantes survient avant le moment indiqué au paragraphe précédent, les administrateurs et le Conseil d’administration, les autorités de surveillance et le Conseil des autorités de surveillance de la société, les cadres supérieurs, tous les départements de la société et les dirigeants des sociétés affiliées font également rapport en temps voulu à la personne responsable de la divulgation de l’information:
