Article premier afin d’améliorer encore le Gouvernement d’entreprise, de donner le plein jeu au travail du Comité d’audit du Conseil d’administration dans la divulgation de l’information, de normaliser les procédures de préparation, d’examen et de divulgation des rapports annuels et de préciser les responsabilités du Comité d’audit du Conseil d’administration dans la préparation, l’examen et la divulgation des rapports annuels, la société doit, conformément aux Statuts de Guangxi Guiguan Electric Power Co.Ltd(600236) Les présentes procédures sont formulées conformément au règlement intérieur du Conseil d’administration et au système de travail du Comité d’examen du Conseil d’administration.
Article 2 le calendrier des travaux d’audit du rapport financier annuel de la société est fixé par le Comité d’audit du Conseil d’administration en consultation avec le cabinet comptable chargé des travaux d’audit annuel de la société (ci – après dénommé « cabinet comptable chargé de l’audit annuel»).
Article 3 Le Comité d’audit du Conseil d’administration examine les états financiers annuels et le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne établis par la société et formule une opinion écrite avant de procéder à l’audit officiel sur place de l’expert – comptable agréé (ci – après dénommé l’expert – comptable agréé) qui fournit l’audit annuel à la société.
Article 4 Le Comité d’audit du Conseil d’administration renforce la communication avec l’expert – comptable agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé
Article 5 le Comité d’audit du Conseil d’administration demande instamment au cabinet comptable d’audit annuel de présenter le rapport d’audit dans le délai prescrit et d’enregistrer par écrit les méthodes, les temps et les résultats de l’audit ainsi que la signature et la confirmation des personnes responsables concernées.
Article 6 après l’achèvement du rapport financier annuel et du rapport d’auto – évaluation du contrôle interne, le Comité d’audit vote sur le rapport financier annuel et le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne et le soumet au Conseil d’administration pour examen et résolution.
Article 7 en même temps que le rapport financier annuel et le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de la société sont soumis au Conseil d’administration, le Comité d’audit du Conseil d’administration soumet au Conseil d’administration un rapport sommaire sur l’audit de la société effectué par le cabinet d’experts – comptables agréé pour l’année en cours et une résolution sur le renouvellement ou le remplacement du cabinet d’experts – comptables agréé pour l’année suivante. La résolution doit faire une évaluation complète et objective de l’état d’avancement des travaux d’audit de l’année en cours et de la qualité de la pratique de l’expert – comptable agréé. Après avoir obtenu une opinion positive, la résolution doit être soumise au Conseil d’administration pour approbation et une résolution de l’Assemblée générale des actionnaires doit être convoquée; En cas d’avis négatif, le cabinet comptable est remplacé.
Lors de la nomination d’un cabinet comptable pour l’audit annuel de l’année suivante, le Comité d’audit procède à une compréhension approfondie et à une évaluation appropriée du cabinet comptable précédent et du cabinet comptable proposé par voie de réunion et de communication, formule des avis et les soumet au Conseil d’administration pour résolution et convoque l’Assemblée générale des actionnaires pour délibération. Lors de l’Assemblée générale des actionnaires, le Comité d’audit informe le cabinet comptable licencié de sa participation à l’Assemblée et lui donne son avis. La société divulgue pleinement les résolutions de l’Assemblée générale des actionnaires et les observations y relatives.
Les communications, les avis d’évaluation et les recommandations du Comité d’audit susmentionné doivent être consignés par écrit et signés par les parties concernées, et les originaux pertinents doivent être déposés.
Article 8 Les membres du Comité d’audit du Conseil d’administration et le personnel lié à la confidentialité sont tenus de garder le secret pendant la préparation et l’examen du rapport annuel. Avant la publication du rapport annuel, le contenu du rapport annuel ne doit en aucun cas être divulgué au monde extérieur ou à des personnes spécifiques. Article 9 le Secrétaire du Conseil d’administration de la société est chargé de coordonner la communication entre les membres du Comité d’audit du Conseil d’administration, la direction de la société et le personnel d’audit du cabinet comptable, et de créer activement les conditions nécessaires à l’exercice des fonctions des membres du Comité d’audit dans le cadre de la préparation, de la délibération et de la divulgation du rapport annuel.
Article 10 le règlement est formulé, interprété et modifié par le Conseil d’administration.
Article 11 Le présent règlement entre en vigueur après délibération et adoption par le Conseil d’administration.
