États financiers consolidés et états financiers de la société mère pour 2021
Rapport d’audit
Zhongxinghua Certified Public Accountants (Special General partnership)
Zhongxinghua Certified Public Accountants LLP adresse: 20th Floor, Lize sohob Building, 20 Lize Road, Fengtai District, Beijing 100073 tel: (010) 51423818 Fax: (010) 51423816
Table des matières
Rapport d’audit
1. Bilan consolidé et bilan de la société mère
2. État des résultats de la fusion et de la société mère
3. État consolidé et état des flux de trésorerie de la société mère
4. État consolidé des variations des capitaux propres des actionnaires
5. État des variations des capitaux propres des actionnaires de la société mère
6. Note III aux états financiers et annexe 1 au rapport d & apos; audit Photocopie de la licence commerciale de zhongxinghua Certified Public Accountants (Special General partnership) 2. Photocopie du certificat d’exercice de zhongxinghua Certified Public Accountants (Special General partnership) 3. Copie du certificat d’exercice de l’ACP
Zhongxinghua Certified Public Accountants (Special General partnership) z h o n x i n g h U A C E r t I f i e d p u B l I c A C O n t a n s l P adresse (L O C a t i o n): 20 / F, Tower B, Lize Soho, 20 Lize Road, Fengtai District Beijing PR China t e l (t e l): 0 1 0 – 5 1 4 2 3 8 1 8 f a X (F a x): 0 1 0 – 5 1 4 2 3 8 1 6 Rapport de vérification
Zxhsz (2022) No 030138 Sailun Group Co.Ltd(601058) tous les actionnaires:
I. opinion des commissaires aux comptes
Nous avons vérifié les états financiers de Sailun Group Co.Ltd(601058) À notre avis, les états financiers ci – joints sont préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales à tous les égards importants et reflètent fidèlement la situation financière de Sailun Group Co.Ltd(601058)
Base de l’opinion d’audit
Nous avons effectué notre vérification conformément aux normes de vérification des comptables publics certifiés chinois. Nos responsabilités en vertu de ces normes sont précisées dans la Section du rapport de vérification intitulée « responsabilité de l’ACP à l’égard de la vérification des états financiers ». Conformément au Code d’éthique professionnelle des comptables publics certifiés chinois, nous sommes indépendants du Sailun Group Co.Ltd(601058) et nous assumons d’autres responsabilités en matière d’éthique professionnelle. Nous croyons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Principales questions d’audit
Les principales questions de vérification sont celles que nous jugeons les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours, selon notre jugement professionnel. Ces questions doivent être examinées dans le contexte de la vérification et de l’opinion de l’ensemble des états financiers, et nous ne formulons pas d’opinion distincte sur ces questions. Nous avons déterminé que les éléments suivants sont des éléments clés de la vérification qui doivent être communiqués dans le rapport de vérification.
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Provision pour dépréciation de l’achalandage
1. Description de l’événement
Voir les notes relatives aux états financiers IV, 22 dépréciation de l’achalandage des actifs à long terme et VI, 17 dépréciation de l’achalandage.
Au 31 décembre 2021, la valeur comptable initiale de l’achalandage dans les états financiers consolidés de la compagnie était de 4334352 millions de RMB, et la provision pour dépréciation de l’achalandage était de 2015173 millions de RMB. La direction de votre entreprise effectue un test de dépréciation de l’achalandage au moins une fois par an. Le test de dépréciation exige que la provision pour dépréciation correspondante soit comptabilisée en fonction de la partie du montant recouvrable du Groupe d’actifs concerné qui contient l’achalandage inférieure à sa valeur comptable. Les principales hypothèses utilisées pour évaluer le montant recouvrable comprennent des paramètres tels que le taux de croissance des revenus, la marge brute et le taux d’actualisation.
Étant donné que le test de dépréciation de l’achalandage mentionné ci – dessus comporte des jugements complexes et importants, nous avons identifié le test de dépréciation de l’achalandage comme un élément clé de la vérification.
2. Réponse de la vérification
Les principales procédures de vérification que nous avons appliquées au test de dépréciation de l’achalandage sont les suivantes:
Comprendre, évaluer et tester l’efficacité de la conception et du fonctionnement du contrôle interne en ce qui concerne le test de dépréciation de l’achalandage; Examiner les principales hypothèses et méthodes utilisées par la direction de votre entreprise pour déterminer le Groupe d’actifs auquel appartient l’achalandage dans les états financiers consolidés et pour effectuer le test de dépréciation de l’achalandage;
Compte tenu de l’exploitation historique du Groupe d’actifs, de l’évolution de l’industrie et des nouvelles possibilités de marché, une analyse raisonnable des hypothèses relatives au taux de croissance futur des revenus, à la marge brute et au taux de charge utilisées par la direction est effectuée;
Discuter avec la direction de votre entreprise et les experts en évaluation, comprendre et analyser les hypothèses les plus sensibles aux résultats des tests de dépréciation, analyser et vérifier la pertinence des hypothèses clés (comme le taux d’actualisation) adoptées par la direction de votre entreprise et si les informations pertinentes sont appropriées; Entre – temps, l’indépendance, les qualifications professionnelles et les compétences des experts en évaluation ont été évaluées. Une analyse de sensibilité a été effectuée pour la marge brute.
Provision pour dépréciation des stocks
1. Description de l’événement
Voir les notes IV et 35 (3) des états financiers, les jugements comptables importants et les réserves estimatives de prix à la baisse des stocks, les notes VI et VIII, stocks.
Au 31 décembre 2021, la valeur initiale des stocks de la compagnie était de 441687994 millions de RMB et le solde de la provision pour dépréciation des stocks était de 10915996 millions de RMB. La valeur de réalisation nette est déterminée en déduisant le prix de vente estimatif de l’inventaire, compte tenu de l’âge de l’inventaire, du coût estimatif à engager jusqu’à l’achèvement, des frais de vente estimatifs et des taxes connexes. Considérant que le projet concerne des montants
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Important et exigeant un jugement important de la direction sur le prix de vente prévu, nous l’avons considéré comme un élément clé de notre vérification.
2. Réponse de la vérification
Comprendre et mettre à l’essai les contrôles internes liés à l’estimation de la valeur de réalisation nette des stocks et évaluer la rationalité de la conception et l’efficacité de la mise en oeuvre.
Les détails de la dépréciation des stocks ont été obtenus et le prix de vente estimatif, les frais de vente et les taxes connexes utilisés dans l’estimation de la valeur de réalisation nette des stocks ont été examinés. Parmi eux, nous avons comparé le prix de vente prévu au prix de vente réel le plus récent, et nous avons effectué une évaluation indépendante des tendances futures du marché prises en considération par la direction pour déterminer le prix de vente prévu en examinant les données sur les prix, les ventes après la période d’inspection et en combinant notre Expérience de l’industrie.
Obtenir la liste de l’âge de fin d’année des stocks, effectuer un examen analytique de l’âge des stocks et prélever des échantillons pour tester l’âge des stocks;
Obtenir la liste détaillée des prix à la baisse des stocks et recalculer les résultats de la dépréciation des stocks.
Responsabilité de la direction et de la direction à l’égard des états financiers
La direction est chargée d’établir les états financiers conformément aux normes comptables pour les entreprises afin d’obtenir une image fidèle et de concevoir, d’exécuter et de maintenir le contrôle interne nécessaire pour s’assurer qu’il n’y a pas d’inexactitudes importantes dans les états financiers en raison de fraudes ou d’erreurs.
Lors de la préparation des états financiers, il incombe à la direction d’évaluer la capacité d’exploitation continue de Sailun Group Co.Ltd(601058)
Le niveau de gouvernance est chargé de superviser le processus d’information financière pour Sailun Group Co.Ltd(601058)
Responsabilité de l’ACP en matière de vérification des états financiers
Notre objectif est d’obtenir une assurance raisonnable que les états financiers dans leur ensemble sont exempts d’inexactitudes importantes, qu’elles soient dues à la fraude ou à l’erreur, et de publier un rapport de vérification contenant une opinion de vérification. Une assurance raisonnable est un niveau élevé d’assurance, mais elle ne garantit pas que les audits effectués conformément aux normes d’audit peuvent toujours détecter une inexactitude importante lorsqu’elle existe. Les inexactitudes peuvent être causées par des fraudes ou des erreurs et sont généralement considérées comme importantes lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce qu’elles, individuellement ou collectivement, influent sur les décisions économiques prises par les utilisateurs des états financiers sur la base des états financiers.
Dans le cadre de notre vérification conformément aux normes de vérification, nous avons fait preuve de jugement professionnel et maintenu le scepticisme professionnel. En même temps, nous effectuons les tâches suivantes:
Identifier et évaluer les risques d’inexactitudes importantes des états financiers dues à la fraude ou à l’erreur, concevoir et mettre en œuvre des procédures d’audit pour faire face à ces risques et obtenir des éléments probants suffisants et appropriés comme base de l’opinion d’audit
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La base. Étant donné que la fraude peut impliquer une collusion, une falsification, une omission intentionnelle, une fausse déclaration ou une dérogation au contrôle interne, le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à la fraude est plus élevé que le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à l’erreur.
Comprendre les contrôles internes liés à la vérification afin de concevoir des procédures de vérification appropriées.
Évaluer la pertinence des conventions comptables choisies par la direction et le caractère raisonnable des estimations comptables et des informations connexes. Tirer des conclusions sur la pertinence de l’utilisation par la direction de l’hypothèse de continuité des opérations. Entre – temps, sur la base des éléments probants obtenus, il est conclu qu’il existe une incertitude importante quant à l’existence d’une question ou d’une situation susceptible de soulever des doutes importants quant à la capacité d’exploitation continue de Sailun Group Co.Ltd(601058) Si nous concluons à l’existence d’une incertitude importante, les normes de vérification nous obligent à porter les informations pertinentes contenues dans les états financiers à l’attention des utilisateurs des états financiers dans nos rapports de vérification; Si la divulgation n’est pas suffisante, nous devrions émettre une opinion sans réserve. Nos conclusions sont fondées sur l’information disponible à la date du rapport de vérification. Toutefois, des événements ou des circonstances futurs peuvent empêcher Sailun Group Co.Ltd(601058) de poursuivre ses activités
Évaluer la présentation générale, la structure et le contenu des états financiers et déterminer si les états financiers reflètent fidèlement les opérations et les événements pertinents.
Obtenir des éléments probants suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les états financiers en ce qui concerne les renseignements financiers sur les entités ou les activités commerciales du Sailun Group Co.Ltd(601058) . Nous sommes responsables de la direction, de la supervision et de l’exécution des vérifications de groupe. Nous assumons l’entière responsabilité de l’opinion de vérification.
Nous communiquons avec les responsables de la gouvernance sur des questions telles que la portée prévue de la vérification, le calendrier et les principales constatations de la vérification, y compris les lacunes en matière de contrôle interne que nous avons relevées au cours de la vérification et qui sont préoccupantes.
Nous fournissons également à la direction une déclaration indiquant que les exigences éthiques liées à l’indépendance ont été respectées et nous communiquons à la direction toutes les relations et autres questions qui pourraient raisonnablement être considérées comme ayant une incidence sur notre indépendance, ainsi que les précautions connexes, le cas échéant.
De toutes les questions qui ont été approuvées par le Groupe de la gouvernance, nous avons déterminé celles qui sont les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours et qui constituent donc les principales questions de vérification. Nous décrivons ces questions dans notre rapport de vérification, à moins que les lois et les règlements n’interdisent la divulgation publique de ces questions ou, dans de rares cas, si nous nous attendons raisonnablement à ce que la communication d’une question dans le rapport de vérification ait des conséquences négatives qui l’emportent sur les avantages pour l’intérêt public, nous déterminons que cette question ne devrait pas être communiquée dans le rapport de vérification.
Bilan consolidé
31 décembre 2021
Préparé par Sailun Group Co.Ltd(601058) Unit é monétaire: RMB
Note du projet solde de clôture solde d’ouverture solde de clôture de l’année dernière
Actifs courants:
Fonds monétaire VI, 1484100653781436942692094436942692094
Actifs financiers de négociation VI, 21003404021943848402443438402443
Actifs financiers dérivés
Notes à recevoir VI, 313180752141210 Ping An Bank Co.Ltd(000001) 21000000
Débiteurs VI, 4235946369807188913973835188913973835
Financement des créances vi,5 266178 721,47 357724 328,08 357724 328,08
