Code de l’entreprise: Ningbo Fubang Jingye Group Co.Ltd(600768) nom abrégé de l’entreprise: Ningbo Fubang Jingye Group Co.Ltd(600768)
Ningbo Fubang Jingye Group Co.Ltd(600768)
Rapport annuel d’évaluation du contrôle interne 2021
Ningbo Fubang Jingye Group Co.Ltd(600768) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de l’entreprise au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne) conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et de ses lignes directrices connexes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé le système de normes de contrôle interne de l’entreprise), en combinaison avec le système de contrôle interne et les mesures d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée l’entreprise), et sur la base de la supervision I. Déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes. II. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne 1. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne?
□ Oui √ non
2. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne des rapports financiers
√ valide □ invalide
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. 3. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers?
□ Oui √ non
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. 4. Facteurs influant sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date de publication du rapport d’évaluation du contrôle interne
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne. 5. Si l’opinion de vérification sur le contrôle interne est conforme à la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne en matière d’information financière
√ Oui □ non 6. Si la divulgation des lacunes importantes du contrôle interne dans les rapports non financiers dans le rapport d’audit du contrôle interne est conforme à celle du rapport d’évaluation du contrôle interne de la société √ Oui □ Non 3. Évaluation du contrôle interne (i) Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. 1. Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation comprennent: la société et ses filiales 2. Proportion d’unités incluses dans l’évaluation:
Part des indicateurs (%)
Rapport entre le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation et le total des actifs des états financiers consolidés de la société 100
Le rapport entre le total des revenus d’exploitation des unités incluses dans le champ d’évaluation et le total des revenus d’exploitation dans les états financiers consolidés de la société est de 3,3%. Les principales activités et questions visées par l’évaluation sont les suivantes:
Structure organisationnelle, stratégie de développement, ressources humaines, responsabilité sociale, culture d’entreprise, gestion du financement, gestion des investissements, gestion des fonds d’exploitation, gestion des achats, gestion des stocks, immobilisations, immobilisations incorporelles, activités de vente, recherche et développement, projets d’ingénierie, gestion des garanties, externalisation des activités, Rapports financiers, budget global, gestion des contrats, transmission interne de l’information, systèmes d’information, gestion des archives, gestion des filiales, Processus de vérification interne, etc. 4. Les domaines prioritaires à haut risque sont notamment les suivants:
Risque de vente, risque d’achat, risque de gestion de l’information, risque de fonds, risque de gestion des stocks, risque de politique, risque de décision d’investissement et risque d’exécution. 5. Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation et les domaines à haut risque couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise et s’il y a des omissions importantes □ Oui √ non 6. Existe – t – il une exemption légale?
□ Oui √ non 7. Autres Notes
Aucun (II). Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et au Manuel de contrôle interne Ningbo Fubang Jingye Group Co.Ltd(600768) et à d’autres documents pertinents. 1. Si la norme spécifique d’identification des défauts de contrôle interne est ajustée par rapport à l’année précédente
□ Oui √ non
Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. 2. Critères d’identification des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l’indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
Si l’inexactitude potentielle du bénéfice net avant impôt ≥ le bénéfice net avant impôt total satisfait à l’une des conditions suivantes, l’inexactitude peut être inférieure à 20% du bénéfice net avant impôt total, et si elle est supérieure à 500 RMB, elle est considérée comme un défaut important: 5% financier, ou le montant potentiel de l’inexactitude du rapport de 1 million de RMB est inférieur à
Défauts généraux et défauts majeurs
Entre.
Si l’une des conditions suivantes est remplie, l’inexactitude potentielle de l’actif total ≥ 5% de l’actif total peut être inférieure à 2% de l’actif total.
Défaut important: financier
Le montant potentiel d’inexactitude du rapport est compris entre
Défauts généraux et défauts majeurs
Chambre
Si l’une des conditions suivantes est remplie, l’inexactitude potentielle du revenu d’exploitation ≥ 2% du revenu d’exploitation total peut être déclarée à tort ＜ 1% du revenu d’exploitation.
Défaut important: financier
Le montant potentiel d’inexactitude du rapport est compris entre
Défauts généraux et défauts majeurs
Chambre
Si la perte directe de biens de 10 millions de RMB ou plus satisfait à l’une des conditions suivantes, 100000 RMB (y compris 100000 RMB) peuvent être considérés comme des défauts importants: 5 millions de RMB pour les finances.
Le montant potentiel d’inexactitude du rapport est compris entre
Défauts généraux et défauts majeurs
Chambre
Note: Sans objet
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
S’il y a des lacunes importantes, y compris, sans s’y limiter, les questions suivantes, examiner s’il y a des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers: 1. Fraude des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs; 2. Les principales qualifications ou compétences du personnel financier sont manifestement insuffisantes 3. Les entreprises corrigent les états financiers publiés ou déclarés; 4. L’ACP constate qu’il y a des inexactitudes importantes dans les rapports financiers de l’exercice en cours, mais le contrôle interne ne constate pas ces inexactitudes dans le processus d’exploitation; La surveillance du contrôle interne par le Comité d’audit de l’entreprise et les institutions d’audit interne est inefficace.
Les défauts importants liés au contrôle interne dans les domaines suivants doivent au moins être considérés comme des « défauts importants»: 1. Procédures et contrôles antifraude; 2. Contrôle interne des opérations non conventionnelles ou non systématiques; 3. Choix et application des conventions comptables par rapport aux PCGR
Contrôle ministériel; 4. Contrôle interne du processus d’information financière de clôture.
Défauts généraux les défauts généraux désignent les défauts de contrôle autres que les défauts majeurs et les défauts importants susmentionnés.
Note: Sans objet 3. Norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l’indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
Perte directe de biens 10 millions de RMB et plus 5 millions de RMB (dont 5 millions de RMB inférieurs à 5 millions de RMB)
10 millions de RMB
Effets négatifs importants principaux médias nouvelles négatives au cours de l’année, les principaux médias sont apparus fréquemment dans les ministères sous – provinciaux. Nouvelles négatives. Pénalité, mais n’a pas d’incidence négative sur la divulgation des rapports périodiques de l’entreprise.
Note: Sans objet
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
S’il y a des lacunes importantes, y compris, sans s’y limiter, les questions suivantes, examiner s’il y a des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers: 1. L’absence de processus de prise de décisions démocratiques dans les entreprises, par exemple l’absence de processus de prise de décisions « trois grands et un grand»; 2. La procédure de prise de décision de l’entreprise n’est pas scientifique, par exemple, l’échec de la fusion et de l’acquisition en raison d’erreurs de prise de décision entraîne de grandes pertes; 3. Violation des lois et réglementations nationales, telles que la pollution de l’environnement, le non – respect des dispositions relatives à la déclaration ou à la divulgation d’informations, etc.; 4. Perte de personnel de direction ou de personnel technique; 5. Les nouvelles négatives des principaux médias apparaissent fréquemment au cours de l’année et ont un impact important; 6. Les défauts importants ou importants évalués au cours de l’année précédente n’ont pas été corrigés; 7. L’absence de contrôle du système ou l’inefficacité systématique du système dans les activités importantes d’achat, d’inventaire, de vente, de rémunération et d’immobilisations; 8. Le personnel de direction ou d’exploitation des principales entreprises est manifestement incompétent.
S’il y a des lacunes importantes, y compris, sans s’y limiter, les questions suivantes, examiner s’il y a des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers: 1. Fraude des cadres moyens; 2. Il y a eu des nouvelles négatives dans les principaux médias cette année – là, qui ont eu un certain impact; 3. Les défauts généraux évalués au cours de l’année précédente n’ont pas été corrigés et n’ont pas été expliqués raisonnablement; 4. Certains gestionnaires ou opérateurs ne sont pas compétents.
Lacunes générales s’il existe des lacunes générales dans le contrôle interne des rapports non financiers, y compris, sans s’y limiter, les questions suivantes: 1. Fraude des employés ordinaires; 2. Les défauts généraux évalués l’année précédente n’ont pas été corrigés; 3. Être pénalisé par les ministères provinciaux (y compris provinciaux) mais ne pas avoir d’incidence négative sur la divulgation des rapports périodiques de l’entreprise.
Note: Sans objet (III). Identification et rectification des défauts de contrôle interne 1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers 1.1. Défauts majeurs
Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société au cours de la période considérée □ Oui
