Code du titre: Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co.Ltd(000987) titre abrégé: Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co.Ltd(000987) annonce No: 2022 – 015 Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co.Ltd(000987)
Annonce de la provision pour dépréciation d’actifs et de crédits et du passif estimatif
La société et tous les membres du Conseil d’administration garantissent l’authenticité, l’exactitude et l’exhaustivité du contenu de la divulgation de l’information et l’absence de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes.
Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co.Ltd(000987) La compagnie annonce maintenant les conditions de base de la provision pour dépréciation de l’actif et du crédit et du passif estimatif comme suit:
Aperçu de la provision pour dépréciation de l’actif et du crédit et du passif estimatif
Conformément aux dispositions pertinentes des normes comptables pour les entreprises commerciales et des conventions comptables de la société, afin de refléter fidèlement et objectivement la situation financière de la société au 31 décembre 2021 et les résultats d’exploitation de l’année 2021, la société procède à un examen approfondi et à un test de dépréciation des créances à long terme, des investissements dans les créances, des recouvrements de subrogation des créances, des créances et d’autres actifs, ainsi qu’à une évaluation prudente des passifs prévus, sur la base du principe de prudence. En 2021, la provision pour dépréciation d’actifs, la provision pour dépréciation de crédit et le passif estimatif se sont élevés à 889,17 millions de RMB, comme suit:
Unit é: 10 000 RMB
Nom de l’actif perte de valeur de l’actif et du crédit et provision pour passif estimatif en 2021
Investissement dans des créances 23 889
Créances à long terme 17 303
Recouvrement de subrogation à recevoir 8 500
Créances et autres 4 854
Passif estimatif 34 371
Total 88 917
Base de calcul et méthode de calcul
Base de calcul et méthode de calcul des actifs et des provisions pour dépréciation du crédit
Conformément aux dispositions des normes comptables pour les entreprises et des conventions comptables de la société, la société, sur la base du modèle de perte de crédit anticipée, effectue un traitement comptable de la dépréciation et confirme les réserves de dépréciation pour les actifs financiers autres que les actifs financiers évalués à la juste valeur et dont les variations sont incluses Dans les bénéfices et pertes courants. Le processus de dépréciation du crédit pour les actifs financiers est divisé en trois étapes:
Phase I: pour les instruments financiers dont le risque de crédit est faible à la date de clôture du bilan ou pour lesquels le risque de crédit n’a pas augmenté de manière significative après la comptabilisation initiale, la société mesure sa provision pour pertes d’un montant égal à la perte de crédit prévue de l’instrument financier au cours des 12 prochains mois (ou de la durée prévue si la durée prévue est inférieure à 12 mois).
Étape 2: pour les instruments financiers dont le risque de crédit a considérablement augmenté depuis la comptabilisation initiale, mais qui n’ont pas subi de dépréciation du crédit, c’est – à – dire qu’il n’existe pas de preuve objective indiquant qu’un événement de perte de crédit s’est produit sur l’instrument financier, la provision pour pertes est calculée sur la base d’un montant égal à la perte de crédit prévue sur toute la durée de vie de l’instrument financier.
Étape 3: pour les instruments financiers qui ont subi une dépréciation du crédit après la comptabilisation initiale, la provision pour pertes est calculée sur la base d’un montant égal à la perte de crédit prévue pour l’ensemble de la durée de vie de l’instrument financier.
Base de calcul et méthode de calcul du passif estimatif
En vertu du principe de prudence, la société réévalue les actifs couverts par l’accord complémentaire sur l’achat d’actifs par émission d’actions signé avec Citic Securities Company Limited(600030)
Description détaillée de la provision pour dépréciation de l’actif et du crédit et du passif estimatif
Investissement dans les droits du créancier
Selon le modèle de perte de crédit prévue, une provision pour dépréciation de crédit de 238,89 millions de RMB a été constituée pour l’investissement du créancier en 2021, principalement en raison de l’augmentation de l’échelle des activités et de l’ajustement de la Division des phases de dépréciation du projet.
Créances à long terme
Selon le modèle de perte de crédit prévue, une provision pour dépréciation de crédit de 173,03 millions de RMB a été constituée pour les créances à long terme en 2021, principalement en raison de l’augmentation de l’échelle des entreprises et de l’ajustement des étapes de dépréciation des projets.
Créances de subrogation
Selon le modèle de perte de crédit prévue, une provision pour dépréciation de crédit de 85 millions de RMB a été constituée pour les recouvrements de subrogation à recevoir en 2021, principalement en raison de l’évolution du marché et de l’ajustement de la phase de dépréciation du projet.
Créances et autres
Conformément aux normes comptables pour les entreprises et aux conventions comptables pertinentes de la société, les créances correspondantes et les autres provisions pour dépréciation de crédit et d’actifs retirées en 2021 s’élèvent à 48,54 millions de RMB.
Passif estimatif
Conformément aux normes comptables pour les entreprises et aux conventions comptables pertinentes de la société, le passif estimatif est comptabilisé à 343,71 millions de RMB en 2021, principalement en ajustant le taux de perte prévu des actifs pertinents.
Incidence de la provision pour dépréciation d’actifs et de crédits et du passif estimatif sur la société
La provision pour dépréciation de l’actif et du crédit et le passif prévu dans les états financiers consolidés de la société pour 2021 réduiront le bénéfice total de la société pour 2021 de 889,17 millions de RMB et le bénéfice net attribuable aux actionnaires de la société mère pour 2021 de 606,77 millions de RMB.
Notes pertinentes
Avis de délibération du Conseil d’administration et du Conseil des autorités de surveillance
Le traitement des actifs et des provisions pour dépréciation de crédit accumulés par la société en 2021 est conforme aux normes comptables pour les entreprises commerciales et aux conventions comptables pertinentes de la société, sur la base desquelles la situation réelle des actifs et la situation financière de la société peuvent être reflétées plus fidèlement et plus fidèlement après le retrait, sans préjudice des intérêts de la société et de tous les actionnaires.
Avis des administrateurs indépendants
La provision pour dépréciation de l’actif et du crédit et le passif estimatif de la société sont conformes aux normes comptables pour les entreprises commerciales et aux conventions comptables de la société, reflètent fidèlement la situation financière de la société au 31 décembre 2021 et les résultats d’exploitation de l’année 2021, sont conformes à l’intérêt général de la société et sont utiles pour fournir aux investisseurs des informations comptables plus véridiques, fiables et exactes, sans préjudice des intérêts de la société et de tous les actionnaires, en particulier les petits et moyens actionnaires. Les procédures d’examen et d’approbation nécessaires ont été mises en œuvre pour la provision pour dépréciation de l’actif et du crédit et le passif estimatif, sur une base suffisante, et nous sommes d’accord avec cette proposition.
Documents à consulter
Résolution adoptée à la trente – quatrième réunion du neuvième Conseil d’administration;
Résolution de la seizième réunion du neuvième Conseil des autorités de surveillance;
Opinions indépendantes des administrateurs indépendants sur les questions pertinentes de la trente – quatrième réunion du neuvième Conseil d’administration de la société.
Avis est par les présentes donné.
Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co.Ltd(000987) Conseil d’administration 1er avril 2022
