Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co., Ltd. Annual Financial Report 2021
Opinion sans réserve sur les critères de type d’opinion d’audit
Date de signature du rapport de vérification 1er avril 2022
Nom de l’institution d’audit à Tong Certified Public Accountants (Special General partnership)
Rapport d’audit no zhi tong shen Zi (2022) No 440a006533
Nom de l’ACP: Li Jiming et Liu guoping
Nom abrégé du stock: Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co.Ltd(000987) / Code du stock: Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co.Ltd(000987)
Avril 2022
Rapport d & apos; audit
À tous les actionnaires de tongshenzi (2022) No 440a006533 Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co.Ltd(000987) :
I. opinion des commissaires aux comptes
Nous avons vérifié les états financiers de Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co.Ltd(000987) (ci – après dénommée Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co.Ltd(000987)
À notre avis, les états financiers ci – joints ont été préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales à tous les égards importants et reflètent fidèlement la situation financière de la société Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co.Ltd(000987) au 31 décembre 2021, ainsi que les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie de la société consolidée et de la société mère pour l’année 2021.
Base de l’opinion d’audit
Nous avons effectué notre vérification conformément aux normes de vérification des comptables publics certifiés chinois. Nos responsabilités en vertu de ces normes sont précisées dans la Section du rapport de vérification intitulée « responsabilité de l’ACP à l’égard de la vérification des états financiers ». Conformément au Code d’éthique professionnelle des comptables publics certifiés chinois, nous sommes indépendants de la société Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co.Ltd(000987) et nous assumons d’autres responsabilités en matière d’éthique professionnelle. Nous croyons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Principales questions d’audit
Les principales questions de vérification sont celles que nous jugeons les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours, selon notre jugement professionnel. Ces questions doivent être examinées dans le contexte de la vérification de l’ensemble des états financiers et de la formulation d’une opinion, et nous ne formulons pas d’opinion distincte sur ces questions.
Comptabilisation des pertes de crédit attendues sur les placements de créances et les créances à long terme
Pour plus de détails, voir les notes iii – 10, III – 34, V – 12 et V – 14 des états financiers.
1. Description de l’événement
La perte de valeur du crédit sur les placements de créances et les créances à long terme reflète la meilleure estimation de la perte de crédit prévue à la date de clôture du bilan faite par la direction de Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co.Ltd(000987) Au 31 décembre 2021, Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co.Ltd(000987) 6,3 milliards de RMB; Le solde des crédits – bails à recevoir (y compris les créances à long terme exigibles dans un délai d’un an) s’élevait à 64885 milliards de RMB, les revenus financiers non réalisés à 7552 milliards de RMB, les intérêts à recevoir à 548 millions de RMB, le solde des réserves pour créances irrécouvrables à 768 millions de RMB et les créances à long terme nettes à 571,13 milliards de RMB.
Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co.Ltd(000987)
La mesure des pertes de crédit prévues utilise des modèles complexes, un grand nombre de paramètres et de données et implique des estimations et des jugements de la direction. Entre – temps, étant donné que la valeur comptable et le montant de la provision pour pertes liées à l’investissement dans les créances et aux créances à long terme sont importants, nous avons identifié les pertes de crédit prévues sur l’investissement dans les créances et les créances à long terme comme des questions d’audit clés.
2. Réponse de la vérification
En ce qui concerne Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co.Ltd(000987) Corporate Credit Investment and expected Credit Loss of Long – term receivables, nous avons mis en œuvre les principales procédures d’audit suivantes pour y faire face:
Évaluer et tester l’efficacité de la conception et du fonctionnement du contrôle interne liés à la mesure des pertes de crédit anticipées, y compris les méthodes, les modèles et les hypothèses utilisés par la direction pour déterminer les pertes de crédit anticipées;
Examiner la méthodologie de mesure du modèle de perte de crédit prévue et évaluer la rationalité de la Division des portefeuilles, du choix du modèle, des paramètres clés, des jugements importants et des hypothèses;
En ce qui concerne l’investissement dans les créances et les créances à long terme qui ont subi une dépréciation du crédit, vérifier et évaluer la partialité de la direction en ce qui concerne le montant et le temps des flux de trésorerie futurs en fonction des résultats d’exploitation des clients et de la réalisation des hypothèques et des nantissements;
En ce qui concerne les placements de créances et les créances à long terme pour lesquels des réserves de créances irrécouvrables sont constituées par portefeuille, nous avons examiné si les paramètres du modèle de perte de crédit anticipée de la direction étaient appropriés et recalculé les résultats du test de dépréciation;
Envoyer une lettre au débiteur pour confirmer le montant du contrat, le solde des créances, etc., en ce qui concerne les investissements importants dans les droits du créancier et les créances à long terme, et mettre en œuvre des procédures de remplacement en cas de non – réponse;
La pertinence et l’adéquation de la divulgation des pertes de valeur de crédit ont été examinées.
Évaluation des actifs financiers évalués à leur juste valeur et classés au troisième niveau
Voir la note iii – 11, la note iii – 34, la note V – 3 et la note IX des états financiers pour plus de détails sur la divulgation des informations pertinentes.
1. Description de l’événement
Les actifs financiers évalués à leur juste valeur et classés au troisième niveau sont des actifs importants de la société Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co.Ltd(000987) Lors de l’estimation de la juste valeur des actifs financiers de troisième niveau, Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co.Ltd(000987) les méthodes d’évaluation utilisées comprennent la méthode du marché, la méthode d’actualisation des flux de trésorerie futurs, la méthode du multiplicateur de marché, la méthode du revenu, etc.
Les principales hypothèses couvertes par ces méthodes comprennent le taux d’actualisation et le multiplicateur du marché, etc., et pour certains actifs financiers qui comportent une évaluation complexe, Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co.Ltd(000987) L’évaluation de la juste valeur des actifs financiers évalués à la juste valeur et classés au troisième niveau est complexe et implique un jugement et une estimation importants de la direction lors de la détermination de la valeur d’entrée utilisée dans le modèle d’évaluation. Par conséquent, l’évaluation des actifs financiers évalués à la juste valeur et classés au Troisième niveau est identifiée comme un élément clé de l’audit.
2. Réponse de la vérification
En ce qui concerne les questions d’évaluation des actifs financiers de Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co.Ltd(000987)
Comprendre et évaluer Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co.Ltd(000987)
Sur la base de la compréhension des pratiques de l’industrie, la rationalité du modèle utilisé par la direction pour évaluer les instruments financiers de niveau 3 est évaluée.
En ce qui concerne les experts externes engagés par la direction pour effectuer l’évaluation, obtenir le rapport d’évaluation des actifs publié par l’évaluateur externe engagé par la direction, évaluer la compétence, la qualité professionnelle et l’objectivité des experts tiers en évaluation et du personnel d’évaluation de l’entreprise engagés par la direction, examiner la pertinence des résultats de l’évaluation en tant que preuve de vérification et évaluer si les procédures et les résultats d’évaluation sont conformes aux lignes directrices de l’industrie et aux pratiques de l’industrie.
Avec l’aide d’experts en évaluation de l’ACP, évaluer la rationalité des méthodes d’évaluation et des hypothèses d’évaluation adoptées par Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co.Ltd(000987) La compétence, la qualité professionnelle et l’indépendance des experts – comptables agréés sont évaluées.
Examiner la pertinence des informations fournies par la direction dans les notes relatives aux états financiers concernant les actifs financiers évalués à la juste valeur au niveau 3.
Iv. Autres informations
La direction de la compagnie est responsable des autres renseignements. Les autres renseignements comprennent ceux qui figurent dans le rapport annuel 2021 de la compagnie Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co.Ltd(000987)
Notre opinion sur les états financiers ne couvre pas d’autres informations et nous ne formulons aucune conclusion d’assurance sur d’autres informations.
Dans le cadre de notre vérification des états financiers, il est de notre responsabilité de lire d’autres renseignements et, ce faisant, de déterminer s’ils sont sensiblement incompatibles avec les états financiers ou les circonstances que nous avons apprises au cours de notre vérification ou s’ils semblent être sensiblement inexacts.
Sur la base du travail que nous avons effectué, si nous déterminons qu’il y a une inexactitude importante dans d’autres renseignements, nous devrions déclarer ce fait. À cet égard, nous n’avons rien à signaler.
Responsabilité de la direction et de la direction à l’égard des états financiers
Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co.Ltd(000987) La direction de la société est responsable de la préparation des états financiers conformément aux dispositions des normes comptables pour les entreprises afin d’obtenir une image fidèle, ainsi que de la conception, de la mise en oeuvre et du maintien du contrôle interne nécessaire pour s’assurer que les états financiers ne comportent pas d’inexactitudes importantes dues à la fraude ou à l’erreur.
Lors de la préparation des états financiers, la direction est chargée d’évaluer la capacité d’exploitation continue de Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co.Ltd(000987)
La direction est chargée de superviser le processus d’information financière de Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co.Ltd(000987)
Responsabilité de l’ACP en matière de vérification des états financiers
Notre objectif est d’obtenir une assurance raisonnable que les états financiers dans leur ensemble sont exempts d’inexactitudes importantes, qu’elles soient dues à la fraude ou à l’erreur, et de publier un rapport de vérification contenant une opinion de vérification. Une assurance raisonnable est un niveau élevé d’assurance, mais elle ne garantit pas que les audits effectués conformément aux normes d’audit peuvent toujours détecter une inexactitude importante lorsqu’elle existe. Les inexactitudes peuvent être causées par des fraudes ou des erreurs et sont généralement considérées comme importantes lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce qu’elles, individuellement ou collectivement, influent sur les décisions économiques prises par les utilisateurs des états financiers sur la base des états financiers.
Nous faisons preuve de jugement professionnel et maintenons le scepticisme professionnel dans l’exécution de notre vérification conformément aux normes de vérification. En même temps, nous effectuons les tâches suivantes:
Identifier et évaluer les risques d’inexactitudes importantes des états financiers dues à la fraude ou à l’erreur, concevoir et mettre en œuvre des procédures d’audit pour y faire face et obtenir des éléments probants suffisants et appropriés comme base de l’opinion d’audit. Étant donné que la fraude peut impliquer une collusion, une falsification, une omission intentionnelle, une fausse déclaration ou une dérogation au contrôle interne, le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à la fraude est plus élevé que le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à l’erreur.
Comprendre les contrôles internes liés à la vérification afin de concevoir des procédures de vérification appropriées.
Évaluer la pertinence des conventions comptables choisies par la direction et le caractère raisonnable des estimations comptables et des informations connexes.
Tirer des conclusions sur la pertinence de l’utilisation par la direction de l’hypothèse de continuité des opérations. Entre – temps, sur la base des éléments probants obtenus, il est conclu qu’il existe une incertitude importante quant à l’existence d’une question ou d’une situation susceptible de soulever des doutes importants quant à la capacité d’exploitation continue de Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co.Ltd(000987) Company. Si nous concluons à l’existence d’une incertitude importante, les normes de vérification nous obligent à porter les informations pertinentes contenues dans les états financiers à l’attention des utilisateurs des états financiers dans nos rapports de vérification; Si la divulgation n’est pas suffisante, nous devrions émettre une opinion sans réserve. Nos conclusions sont fondées sur l’information disponible à la date du rapport de vérification. Toutefois, des événements ou des circonstances futurs peuvent empêcher Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co.Ltd(000987)
Évaluer la présentation générale, la structure et le contenu des états financiers et déterminer si les états financiers reflètent fidèlement les opérations et les événements pertinents.
Obtenir des éléments probants suffisants et appropriés concernant les renseignements financiers sur les entités ou les activités commerciales de Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co.Ltd(000987) Company afin d’exprimer une opinion d’audit sur les états financiers. Nous sommes responsables de la direction, de la supervision et de l’exécution de la vérification de groupe et nous assumons l’entière responsabilité de l’opinion de la vérification.
Nous communiquons avec les responsables de la gouvernance sur des questions telles que la portée prévue de la vérification, le calendrier et les principales constatations de la vérification, y compris les lacunes en matière de contrôle interne que nous avons relevées au cours de la vérification et qui sont préoccupantes.
Nous fournissons également à la direction une déclaration indiquant que les exigences éthiques liées à l’indépendance ont été respectées et nous communiquons à la direction toutes les relations et autres questions qui pourraient raisonnablement être considérées comme ayant une incidence sur notre indépendance, ainsi que les précautions connexes, le cas échéant. De toutes les questions qui ont été approuvées par le Groupe de la gouvernance, nous avons déterminé celles qui sont les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours et qui constituent donc les principales questions de vérification. Nous décrivons ces questions dans notre rapport de vérification, à moins que les lois et les règlements n’interdisent la divulgation publique de ces questions ou, dans de rares cas, si nous nous attendons raisonnablement à ce que la communication d’une question dans le rapport de vérification ait des conséquences négatives qui l’emportent sur les avantages pour l’intérêt public, nous déterminons que cette question ne devrait pas être communiquée dans le rapport de vérification.
To Chinese Certified Public Accountants of tongtong Certified Public Accountants
(Special General partnership) (Project partner) Li Jiming
China Certified Public Accountant Liu guoping
Beijing, Chine 1er avril 2002
L’Unit é des états financiers dans les notes afférentes aux états financiers est: RMB 1. L’unité de préparation du bilan consolidé est Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co.Ltd(000987)
Unit é: Yuan
Projets
