Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co.Ltd(000987)
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Tous les actionnaires de Guangzhou Yuexiu Financial Holding Group Co., Ltd.
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé « système de normes de contrôle interne de l’entreprise»), combinées au système de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation de Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co.Ltd(000987) (ci – après dénommé « la société» ou « la société»), Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne). I. déclarations importantes
Conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de l’entreprise, il incombe au Conseil d’administration de l’entreprise d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la Mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration et la direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent que le contenu du rapport est exempt de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et l’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des états financiers de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne des états financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. De l’avis du Conseil d’administration, la société a maintenu un contrôle interne efficace en matière d’information financière à tous les égards importants, conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux dispositions pertinentes.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne. Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. La portée de l’évaluation du contrôle interne de l’entreprise comprend l’environnement interne, l’évaluation des risques, les activités de contrôle, l’information et la communication, la supervision interne et d’autres éléments du contrôle interne. L’évaluation globale de la conception et de l’exploitation du contrôle interne a été effectuée à partir des aspects du système, du processus, des technologies de l’information, etc. l’évaluation de cette année couvre les sociétés du Groupe et toutes les sociétés affiliées (les filiales contrôlées des sociétés affiliées sont également incluses dans la portée de l’évaluation). La proportion du total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation par rapport au total des actifs des états financiers consolidés de la société est de 100% au cours de l’année en cours, et la proportion du revenu d’exploitation des unités incluses dans le champ d’évaluation par rapport au revenu d’exploitation des états financiers consolidés de la société est de 100%.
Principales vérifications de l’évaluation des activités: gestion des actifs non productifs, crédit – bail, gestion des investissements, courtage des sociétés à terme, gestion des actifs des sociétés à terme, filiales de gestion des risques des sociétés à terme, garanties financières, finances et rapports, gestion des immobilisations, gestion des systèmes d’information, gestion de la conformité et autres activités et domaines à haut risque.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Informations de base sur l’évaluation du contrôle interne
1. Environnement interne
Structure de gouvernance
Conformément au droit des sociétés et aux lois et règlements pertinents, la société a mis en place une structure de gouvernance d’entreprise composée d’une Assemblée générale des actionnaires, d’un Conseil d’administration, d’un Conseil des autorités de surveillance et d’une direction. Les pouvoirs et les responsabilités des autorités, des organes de décision, des organes de surveillance et de la direction sont clairs et les normes de fonctionnement sont normalisées, formant un mécanisme de coordination et d’équilibre mutuels. Le fonctionnement de l’Assemblée générale des actionnaires, du Conseil d’administration et du Conseil des autorités de surveillance de la société est normalisé. La tenue et la convocation des assemblées pertinentes sont conformes aux dispositions du droit des sociétés et des Statuts de la société, et les résolutions sont légales et efficaces.
La séparation indépendante de la société des actionnaires contrôlants en termes d’actifs, de finances, de personnel, d’affaires et d’organisation garantit l’indépendance opérationnelle de la société.
La société est responsable, par l’intermédiaire du Conseil des autorités de surveillance, de la supervision des activités financières de la société, du Conseil d’administration et de ses membres, du Directeur général et d’autres cadres supérieurs, afin d’empêcher qu’ils abusent de leur pouvoir et portent atteinte aux droits et intérêts des actionnaires.
Le Conseil d’administration se compose d’un Comité de stratégie, d’un Comité d’audit, d’un Comité de nomination, d’un Comité de rémunération et d’évaluation, d’un Comité de gestion des risques et du capital, afin de promouvoir et de normaliser le fonctionnement de l’entreprise en ce qui concerne la supervision du contrôle interne, la gestion des risques et l’incitation au rendement des employés.
Le système de structure de gestion mis en place par la société comprend le Département de la gestion stratégique, le Département des opérations en capital, le Département de la gestion des risques et de la conformité juridique, le Département de la gestion des ressources et de la coordination des clients, l’Institut de recherche financière, le Département des ressources humaines, le Bureau, le centre financier, le Département des technologies numériques, le Département du travail des masses du parti, le Département de la supervision de la sécurité, le Centre d’audit et le Bureau de la Commission disciplinaire.
Stratégie de développement
L’entreprise dispose d’un Département de gestion stratégique chargé de la stratégie de développement du Groupe et des entreprises subordonnées et de l’ajustement dynamique. Le Département de la gestion stratégique dirige la préparation du « Plan stratégique quinquennal » de l’entreprise, qui se concentre sur l’examen du développement du dernier plan quinquennal, les tendances macro économiques et industrielles, la stratégie globale du plan quinquennal et la stratégie fonctionnelle du plan quinquennal.
Entre – temps, le Département de la gestion stratégique planifie et prépare le « Plan d’affaires » de l’entreprise conformément au « Plan stratégique quinquennal ». La direction de l’entreprise fait connaître et met en oeuvre le plan stratégique et les objectifs de développement stratégique de l’entreprise aux employés au moyen de diverses réunions.
Ressources humaines
En ce qui concerne l’introduction des talents, l’entreprise adhère à la norme de sélection « ouverte, égale et supérieure » par le biais de canaux diversifiés combinant le recrutement externe et la concurrence interne, introduit activement des talents professionnels de divers aspects et renforce la base de développement des talents; En ce qui concerne la formation du personnel, l’entreprise s’en tient à la pratique en tant que norme, effectue des travaux de formation à tous les niveaux et établit le système et le processus de formation correspondants et normalise les activités de formation; En ce qui concerne l’évaluation des employés, l’entreprise décompose les principaux indicateurs de rendement à différents niveaux conformément au principe de « l’équité, l’équité et l’ouverture », en combinaison avec le positionnement des responsabilités des ministères et des postes, afin d’assurer la réalisation harmonieuse du rendement de l’entreprise; En ce qui concerne le développement et le retrait des talents, l’entreprise doit, sur la base des résultats de l’évaluation du rendement et des capacités des employés, élaborer un plan raisonnable et normalisé de promotion, de rotation des postes et de retrait des talents, afin de former une culture d’emploi où les talents peuvent monter et descendre et entrer et sortir. L’entreprise s’efforce de mobiliser pleinement l’enthousiasme des employés au moyen d’une politique systématique et axée sur le marché en matière de gestion des ressources humaines, de former un mécanisme efficace d’emploi fondé sur une concurrence ordonnée, un flux raisonnable et l’utilisation optimale des talents, afin d’assurer la réalisation continue et efficace du rendement de L’entreprise.
Audit interne
Le Conseil d’administration de la société dispose d’un Comité d’audit qui est principalement chargé de la communication, de la supervision et de la vérification des audits internes et externes de la société. La société a mis en place un centre d’audit pour s’acquitter de ses fonctions de supervision et d’inspection, accepter l’orientation et la supervision du Comité d’audit et rendre compte au Comité d’audit de la construction et de la mise en œuvre du contrôle interne de la société et des travaux d’audit interne.
Le Centre d’audit détermine les priorités annuelles en matière d’audit interne en fonction de la situation réelle de l’entreprise, prépare le plan annuel du projet d’audit interne et le met en œuvre après approbation.
Culture d’entreprise
L’entreprise construit activement une culture d’entreprise conforme aux caractéristiques des institutions financières non bancaires. Dans notre travail quotidien, nous pratiquons activement les concepts de culture d’entreprise suivants:
Vision: devenir un groupe d’investissement financier diversifié de premier plan et respecté en Chine
Mission: récompenser les clients, les employés, les actionnaires et la société
Valeurs fondamentales: foi, crédit, confiance, confiance
Esprit d’entreprise: constamment au – delà de l’excellence
Style d’entreprise: soleil, passion, simplicité, tolérance
Philosophie de gestion: solide, professionnel, collaboratif, innovant, axé sur le travail acharné
2. Évaluation des risques
Situation générale
La société a mis en place une structure organisationnelle de contrôle interne à quatre niveaux pour l’identification et l’évaluation des risques. Le premier niveau est le Conseil d’administration, le deuxième niveau est le Comité de gestion des risques et du capital sous l’égide du Conseil d’administration, le troisième niveau est le mécanisme global de gestion des risques avant, pendant et après l’organisation dirigée par le Département de la gestion des risques et de la conformité juridique, et le quatrième niveau est le système de contrôle des risques de première ligne composé de tous les départements de gestion fonctionnelle et des sociétés subordonnées. Le Conseil d’administration est principalement chargé de formuler la politique globale de gestion des risques de l’entreprise au niveau de la gouvernance d’entreprise; Le Comité de gestion des risques et du capital est principalement responsable de l’identification, de l’évaluation et de l’élimination des risques globaux de l’entreprise; Le Département de la gestion des risques et de la conformité juridique est chargé de la mise en place, de la supervision et de l’inspection d’un système de gestion des risques à temps plein, ainsi que de l’examen préalable, de la surveillance en cours d’exécution et de la supervision ultérieure de tous les types de risques opérationnels de l’entreprise; Chaque service opérationnel et fonctionnel est responsable du contrôle automatique des risques de chaque Unit é.
Identification et réponse aux risques
Les risques qui influent sur les activités commerciales de la société comprennent principalement le risque stratégique, le risque de crédit, le risque de marché, le risque opérationnel, le risque de liquidité et d’autres risques connexes. La société dispose d’un capital suffisant et d’une forte capacité de résistance au risque.
Risque stratégique
Le risque stratégique est le risque causé par l’écart par rapport à l’activité principale, l’imprécision de l’activité principale, l’inadéquation de la stratégie ou le changement de l’environnement opérationnel externe. L’entreprise a mis en place un système de gestion stratégique parfait, qui intègre la gestion stratégique des risques dans l’ensemble du processus d’élaboration, d’exécution et d’examen de la stratégie. Dans la politique annuelle de gestion des risques de l’entreprise, déterminer la classification des activités principales et des autres activités conformément aux exigences réglementaires afin de s’assurer que les activités principales sont clairement ciblées; Déterminer la nature des risques de l’entreprise en fonction de l’appétit de risque et de la classification des risques afin d’assurer une mise en œuvre stable de la stratégie, des services à l’économie réelle et une auto – optimisation dynamique; Sur cette base, une gamme de produits conforme aux exigences légales est formée pour soutenir l’efficacité opérationnelle de l’entreprise, obtenir et maintenir un avantage concurrentiel comparatif; En outre, nous soutiendrons efficacement le financement vert et inclusif dans les politiques industrielles et nous concentrerons davantage nos efforts sur les villes centrales telles que la région de Guangdong – Hong Kong – Macao – Dawan, le delta du fleuve Yangtze et l’agglomération urbaine de Chengdu – Chongqing dans les politiques régionales. Dans le même temps, l’entreprise prête une attention particulière aux changements des grandes politiques nationales et de l’environnement du marché en temps réel, continue de surveiller et d’analyser les facteurs politiques, économiques, sociaux et techniques qui influent sur le développement de l’entreprise, et identifie et prévient les risques financiers systémiques à partir des dimensions temporelles et structurelles; Combiné à l’état des ressources et des capacités internes de l’entreprise et à l’utilisation d’outils tels que SWOT, cet article analyse dynamiquement les avantages et les inconvénients, les possibilités et les menaces du développement de l’entreprise, résume et condense les compétences de base et l’orientation à renforcer et à améliorer à l’étape suivante. Au moins une fois par an, le plan stratégique et le plan d’affaires de l’entreprise sont ajustés de façon continue et la mise en oeuvre est évaluée après coup.
Risque de crédit
Le risque de crédit est le risque de perte résultant de l’incapacité de l’emprunteur ou de la contrepartie à exécuter le contrat. Le risque de crédit de la société provient principalement de l’auto – investissement, du crédit – bail, de l’investissement dans les droits des créanciers, de la garantie de financement et d’autres activités des filiales contrôlantes.
L’entreprise élabore des politiques claires en matière de risques pour les clients et les entreprises et des normes d’accès à la tarification des risques, améliore continuellement les exigences en matière d’accès pour les clients, les entreprises et d’autres dimensions, classe AA et au – dessus de la cote d’accès pour les clients des entreprises de crédit de catégorie A, continue de renforcer les exigences en matière de contrôle des limites de concentration pour les industries, les régions, les clients et les entreprises des entreprises de crédit de catégorie A, et applique des taux de défaut, des ratios d’allocation de crédit et des taux Des indicateurs importants tels que le RAROC (taux de rendement ajusté au risque) sont inclus dans l’évaluation annuelle du rendement et font l’objet d’un suivi continu. L’entreprise a mis en place un système de notation interne, un système unifié de crédit, un système de gestion des garanties, un système d’examen et d’évaluation des enquêtes, un système de gestion après prêt après location et un système de gestion après garantie pour gérer l’ensemble du processus des activités liées au risque de crédit. La Société met en œuvre l’identification dynamique des risques, la mesure et l’évaluation de toutes les entreprises qui prennent des risques de crédit, clarifie les exigences d’accès à la notation de crédit et renforce la gestion unifiée du crédit, la gestion des limites et la gestion de l’accès aux prix. La Société met en place un système de classification des risques liés aux actifs de crédit et classe les risques liés aux actifs en fonction de la capacité d’exécution et de la volonté des clients de s’acquitter de leurs obligations et de retirer pleinement les provisions pour dépréciation. L’entreprise doit renforcer la construction du système de gestion des risques afin d’assurer un contrôle solide du système de notation, de crédit, de limite et d’accès aux prix.
Risque de marché
Le risque de marché se réfère au risque de perte de l’entreprise de la société en raison d’un changement défavorable du prix du marché, y compris le risque de taux d’intérêt, le risque de prix des titres de participation, le risque de prix des produits de base (garanties) et le risque de change. Afin de prévenir le risque de marché, l’entreprise a pris les mesures suivantes: premièrement, mettre en œuvre un système d’autorisation strict. Formuler des politiques et des limites de risque annuelles, définir les types d’investissement autorisés par le Conseil d’administration et les limites de risque correspondantes en fonction de l’appétit de risque de l’entreprise et des conditions spécifiques de l’entreprise, et la direction de l’entreprise décompose et configure l’échelle de l’entreprise, les limites de risque et les prix de risque dans le cadre de l’autorisation. Deuxièmement, mettre en place un système de surveillance et d’évaluation des risques à indicateurs multiples. Les indicateurs couvrent la concentration, l’arrêt des gains et des pertes, le rapport Sharp, la valeur à risque, la valeur Delta et d’autres valeurs grecques et l’évaluation des produits de base (garanties), etc., et sont évalués régulièrement ou irrégulièrement au moyen de tests de résistance, de tests de sensibilité et d’autres outils. Le Département de la gestion des risques assure une surveillance dynamique en temps réel et une alerte rapide aux risques pour les indicateurs correspondants afin de contrôler les risques dans une plage acceptable. Troisièmement, améliorer continuellement le système de gestion du risque de marché, réaliser le contrôle préalable de la limite de risque du système, surveiller le risque par le système, arrêter strictement les gains et les pertes. Quatrièmement, mettre en place un système d’évaluation des produits de base (garanties), en utilisant la méthode du marché, la méthode d’actualisation et d’autres méthodes d’évaluation pour évaluer régulièrement (y compris le déclenchement) Les produits de base (garanties). Cinquièmement, sur la base de l’analyse de la situation macroéconomique et de la politique monétaire à l’avenir, ajuster correctement la structure de l’actif et du passif, gérer le risque de taux d’intérêt et atténuer et éviter le risque de taux d’intérêt en contrôlant la répartition des échéances et des dates de réévaluation des actifs et des passifs portant intérêt.
Risque de liquidité
Le risque de liquidité est le risque que la société, bien qu’elle soit solvable, ne puisse pas ou ne puisse pas obtenir suffisamment de fonds en temps opportun à un coût raisonnable pour payer les dettes exigibles et s’acquitter d’autres obligations de paiement.
L’entreprise met en œuvre une stratégie de gestion prudente de l’appétit pour le risque de liquidité et veille à ce qu’elle dispose d’une réserve de liquidité suffisante et d’une capacité de collecte de fonds pour prévenir le risque de liquidité au moyen de mesures et de moyens scientifiques de gestion actif – passif et de gestion des fonds, de surveillance et d’alerte rapide de l’indice de risque de liquidité, etc. La société surveille le risque de liquidité au moyen d’indicateurs de risque clés, de tests de résistance et d’autres outils, et encourage les filiales Holdings à améliorer continuellement le niveau de gestion du risque de liquidité au moyen d’évaluations. Guangzhou Assets and Yuexiu leasing have established Liquidity Risk Management Framework with Liquidity gap as the core index, established the Liquidity Risk Index System including capital Leverage, Financing concentration, net Stabilization Fund rate, and time mismatch, and Implement Daily Monitoring and Control on the index. Deuxièmement, l’entreprise élargit continuellement les canaux de financement, organise raisonnablement la structure de l’actif et du passif, maintient une forte capacité de remboursement de la dette, améliore le niveau de rentabilité et la capacité de développement durable de toutes les entreprises et prévient le risque de liquidité.
Risque opérationnel
Le risque opérationnel est le risque de perte résultant de procédures internes, de systèmes d’information et d’employés incomplets ou défectueux, ainsi que d’événements externes, tels que le risque juridique.
L’entreprise contrôle les risques opérationnels principalement par la conception du processus, l’exploitation à deux personnes, l’examen croisé, le contrôle du système, l’arrêt du processus, etc., et par l’examen de la conformité.
