Kangping Technology (Suzhou) Co.Ltd(300907) (Suzhou) Co., Ltd.
Rapport d’analyse de faisabilité sur le règlement à terme et la vente de devises de la société et de ses filiales
Kangping Technology (Suzhou) Co.Ltd(300907) (Suzhou) Co., Ltd. (ci – après appelée « la société») et ses filiales représentent une part relativement importante des ventes à l’étranger dans l’ensemble de leurs activités, tandis que les principales devises de règlement des ventes à l’étranger sont le dollar américain et l’euro. La fluctuation du taux de change aura une certaine incidence sur les résultats de la société. Par conséquent, afin d’améliorer encore la capacité de la société et de ses filiales à faire face au risque de fluctuation des changes et à renforcer la Réduire l’impact des fluctuations futures du taux de change entre le dollar des États – Unis et l’euro et le RMB sur les résultats d’exploitation de la société. Après un examen attentif, la société et ses filiales ont l’intention d’exercer des activités de règlement et de vente de devises à terme.
Informations de base sur le règlement à terme et la vente de devises
Les opérations de règlement et de vente de devises à terme désignent les opérations de règlement et de vente de devises effectuées par la Banque et le client dans le cadre d’un contrat de règlement et de vente de devises à terme, qui précise la monnaie, le montant, le taux de change et la durée du règlement ou de la vente de devises à l’avenir. Lorsque des revenus ou des dépenses en devises surviennent à la date d’échéance, les opérations de règlement et de vente de devises sont effectuées dans la monnaie, le montant et le taux de change convenus dans le contrat de règlement et de vente de devises à terme.
Les activités de règlement à terme et de vente de devises de la société et de ses filiales sont limitées aux principales monnaies de règlement utilisées par la société pour la production et l’exploitation, à savoir le dollar des États – Unis et l’euro. La société et ses filiales effectuent des opérations de règlement à terme et de vente de devises conformément au principe de couverture et n’effectuent pas d’opérations d’arbitrage spéculatif avec un niveau de risque inférieur.
La société et ses filiales ont l’intention d’exercer des activités de règlement à terme et de vente de devises d’un montant total n’excédant pas 300 millions de RMB, qui sont valables dans un délai d’un an à compter de la date de délibération et d’approbation de l’Assemblée générale des actionnaires de la société. Dans les limites du montant et de la durée susmentionnés, les fonds peuvent être réutilisés. Analyse de faisabilité du règlement à long terme et de la vente de devises
À l’heure actuelle, en raison de l’incertitude politique et économique internationale, le marché des changes fluctue fréquemment et l’amplitude du taux de change augmente constamment, tandis que les ventes à l’étranger de la société et de ses filiales représentent une grande partie de l’ensemble des activités de la société et de ses filiales, et les principales devises de règlement des ventes à l’étranger sont le dollar américain et l’euro. La fluctuation du taux de change apportera une certaine incertitude au règlement des opérations de la société et de ses filiales. Par conséquent, afin de prévenir les risques du marché des changes, de réduire les pertes de change et d’améliorer encore la solidité financière de la société, la société et ses filiales doivent effectuer des opérations de règlement et de vente de devises à terme en temps opportun et de manière appropriée en fonction de leur situation réelle. La société et ses filiales exercent des activités de règlement à terme et de vente de devises autour de leurs principales activités, et non des opérations d’arbitrage spéculatif à des fins lucratives. En ce qui concerne les risques qui peuvent exister dans le règlement à terme et la vente de devises, la société a formulé des règles et des règlements pertinents et a mis en place un processus de contrôle interne parfait. Les mesures de contrôle des risques ciblées prises par la société sont réalisables. Par conséquent, il est nécessaire et possible pour la société et ses filiales de mener des activités de règlement et de vente de devises à terme.
Analyse des risques et mesures de contrôle des risques pour le règlement à long terme et la vente de devises
1. Analyse des risques
La société et ses filiales effectuent des opérations de règlement à terme et de vente de devises conformément au principe de couverture et n’effectuent pas d’opérations d’arbitrage spéculatif, mais elles peuvent encore présenter certains risques:
Risque de fluctuation du taux de change: si le taux de change de règlement et de vente à terme convenu dans la confirmation du Règlement et de la vente à terme est inférieur au taux de change en temps réel, une perte de change sera causée;
Risque de contrôle interne: les opérations de règlement à terme et de vente de devises sont professionnelles et complexes, ce qui peut entraîner des risques en raison de l’imperfection du système de contrôle interne;
Risque de défaut du client: les comptes débiteurs du client sont en retard et le paiement des marchandises ne peut être recouvré dans la période de recouvrement prévue, ce qui entraînera des pertes pour l’entreprise en raison du retard dans le règlement à long terme et la livraison des devises;
Risque prévu de remboursement: la partie des ventes prévoit le remboursement en fonction des commandes des clients et des commandes prévues. Au cours de l’exécution réelle, les clients peuvent ajuster leurs commandes et leurs prévisions, ce qui entraîne une prévision inexacte du remboursement de l’entreprise, ce qui entraîne un risque de règlement différé des opérations de change à terme.
2. Mesures de contrôle des risques
Sélectionner les activités de règlement et de vente de devises à terme avec une structure simple, une liquidité élevée et un risque contrôlable;
La société a formulé le système de gestion des opérations sur produits financiers dérivés, qui contient des dispositions claires sur le processus d’audit interne, les procédures de prise de décisions, les mesures d’isolement de l’information, le système interne de rapport sur les risques, les procédures de traitement des risques et la divulgation de l’information;
Afin d’éviter que le règlement à terme et la vente de devises ne retardent la livraison, la société attache une grande importance à la gestion des comptes débiteurs, collecte activement les comptes débiteurs, évite le phénomène des comptes débiteurs en retard et minimise le risque de livraison retardée;
L’entreprise renforcera la recherche et l’analyse sur le taux de change, prêtera une attention particulière aux changements de l’environnement du marché international en temps réel, ajustera la stratégie d’exploitation en temps opportun et réduira au minimum les pertes de change.
Conventions comptables et principes comptables pour le règlement à terme et la vente de devises
La société et ses filiales procèdent à la comptabilité financière correspondante des opérations de règlement et de vente de devises à terme conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales no 22 – comptabilisation et mesure des instruments financiers, aux normes comptables pour les entreprises commerciales no 24 – Comptabilité de couverture, aux normes comptables pour les entreprises commerciales No 37 – Présentation des instruments financiers et aux normes comptables pour les entreprises commerciales No 39 – mesure de la juste valeur, etc., publiées par le Ministère des finances. Reflète les postes pertinents du bilan et du compte de résultat.
Conclusion de l’analyse de faisabilité du règlement à long terme et de la vente de devises
Les activités de règlement à terme et de vente de devises de la société et de ses filiales sont menées autour de leurs activités principales, conformément au principe de couverture, et non à des opérations d’arbitrage spéculatif visant à réaliser des bénéfices. Le règlement et la vente des opérations de change à terme en temps opportun et de manière appropriée peuvent efficacement prévenir les risques du marché des changes, réduire les pertes de change et améliorer encore la solidité financière de l’entreprise. Entre – temps, en ce qui concerne les risques qui peuvent exister dans le règlement à terme et la vente de devises, la société a formulé des règles et règlements pertinents et amélioré les procédures de contrôle interne pertinentes. En résum é, il est nécessaire et possible pour la société et ses filiales de mener des activités de règlement et de vente de devises à terme.
Conseil d’administration de Kangping Technology (Suzhou) Co.Ltd(300907) (Suzhou) Co., Ltd. 2 avril 2022
