Réponse à la lettre de mise en œuvre de l’avis du Centre d’examen de la demande d’offre publique initiale d’actions de Ganzhou Yihao New Materials Co., Ltd. Et d’inscription au Gem Tian Ye Zi [2022] No 16615 – 9
Table des matières
Réponse à la lettre de mise en œuvre de l’avis du Centre d’examen des demandes d’introduction en bourse et d’inscription au Gem… (1)
À propos de Ganzhou Yihao New Materials Co., Ltd.
Demande d’offre publique initiale d’actions et d’inscription au Gem
Réponse à la lettre de mise en œuvre des avis du Centre de vérification
Tian Ye Zi [2022] No 16615 – 9 Shenzhen Stock Exchange:
Conformément aux exigences de la lettre de mise en œuvre des avis du Centre d’audit sur la demande de Ganzhou Yihao New Materials Co., Ltd. Pour l’offre publique initiale d’actions et la cotation au Gem (lettre de mise en œuvre [2022] 010244) (ci – après dénommée « lettre de mise en œuvre») émise par votre bourse Le 6 mars 2022, En tant qu’expert – comptable agréé de Ganzhou Yihao New Materials Co., Ltd. (ci – après dénommé « l’émetteur», « la société» ou « Yihao New Materials»), Tianchi International Certified Public Accountants (Special General partnership») (ci – après dénommé « nous» ou « l’expert – comptable agréé») a procédé à une discussion sérieuse, à une vérification et à une mise en œuvre article par article des questions soulevées dans la lettre d’enquête, conformément aux principes de diligence raisonnable, d’honnêteté et de fiabilité, et a répondu et expliqué article par article. Les réponses détaillées sont jointes en annexe.
Description de l’interprétation, du format et de la divulgation des mises à jour supplémentaires du contenu de la réponse:
1. Sauf indication contraire, l’abréviation ou l’interprétation des termes utilisés dans la présente réponse est conforme au prospectus (projet de déclaration) de Ganzhou Yihao New Materials Co., Ltd. Pour l’offre publique initiale d’actions et l’inscription au Gem; 2. Sauf indication contraire dans la présente réponse, tous les montants sont exprimés en millions de RMB;
3. Dans la présente réponse, si le nombre total de résidus de comptage ne correspond pas au nombre total de résidus de comptage indiqué, il est arrondi.
I. question 1. Sur la durabilité de la performance opérationnelle.
Selon les documents de demande, à partir de 2020, la demande de feuilles de cuivre a considérablement augmenté en raison de l’impulsion des industries des nouveaux véhicules énergétiques en aval, de la 5G, de l’électronique grand public, du stockage de l’énergie et d’autres industries, et la performance opérationnelle de l’émetteur a augmenté rapidement Au cours de la dernière période de l’année. Selon le rapport d’examen de l’émetteur en 2021, le bénéfice d’exploitation réalisé était de 12710499 millions de RMB, en hausse de 51,59% d’une année sur l’autre, et le bénéfice net après déduction des bénéfices non réalisés était de 1537269 millions de RMB, en hausse de 175,87% d’une année sur l’autre; Selon les estimations de l’émetteur, le bénéfice d’exploitation prévu pour le premier trimestre de 2022 est de 350 à 370 millions de RMB, en hausse de 21,16% à 28,08% d’une année sur l’autre, et le bénéfice net après déduction des bénéfices non réalisés est de 29 à 33 millions de RMB, essentiellement inchangé par rapport à la même période l’an dernier.
L’émetteur est prié de divulguer pleinement la durabilité des résultats d’exploitation, s’il y a eu ou non des signes d’une baisse significative des résultats d’exploitation, en combinaison avec les principales données financières de 2021 et du premier trimestre de 2022, les ventes et les changements aux principaux clients, les commandes et les changements des principaux clients, le calendrier actuel de production, les conditions des entreprises du même secteur et les changements sur le marché final, et de donner des conseils sur les risques importants dans le prospectus en ce qui concerne les conditions ci – dessus.
Les promoteurs et les comptables déclarants sont invités à vérifier et à donner des avis clairs.
[réponse]
1. L’émetteur est prié de divulguer pleinement la durabilité des résultats d’exploitation, s’il y a eu ou s’il y a eu des signes de baisse significative, en combinaison avec les principales données financières de 2021 et du premier trimestre de 2022, les ventes et les changements aux principaux clients, les commandes et les changements des principaux clients, le calendrier de production actuel, les conditions des entreprises de la même industrie et les changements sur le marché final, etc.
Principales données financières de l’émetteur en 2021 et au premier trimestre de 2022
Les principales données financières de l’émetteur pour 2021 et le premier trimestre (prévu) de 2022 sont les suivantes:
Unit é: 10 000 RMB
Projet 2022 janvier – mars 2021 année 2020
Résultat d’exploitation 35 000 – 37 000127104,99 83 847,34
Projet 2022 janvier – mars 2021 année 2020
Bénéfice net 3200 – 3 Shenzhen Heungkong Holding Co.Ltd(600162) 8416576395
Bénéfice net attribuable aux propriétaires de la société mère 3200 – 3 Shenzhen Heungkong Holding Co.Ltd(600162) 8416576395
Bénéfice net attribuable au propriétaire de la société mère après déduction des bénéfices et pertes non récurrents 2 900 – 3 300 15 377,31 5 572,39
Note: les données financières de 2020 ont été vérifiées par un comptable; Les données financières de 2021 ont été examinées par un comptable; Les prévisions de rendement de janvier à mars 2022 n’ont pas été vérifiées ou examinées par un comptable et ne constituent pas des prévisions de bénéfices ou des engagements de rendement de la compagnie.
En 2021, la société a réalisé un revenu d’exploitation de 1271049900 RMB et un bénéfice net de 153773 100 RMB attribuable aux propriétaires de la société mère après déduction des bénéfices et pertes non récurrents; Au premier trimestre de 2022, le revenu d’exploitation de la société devrait être d’environ 350 à 370 millions de RMB, et le bénéfice net attribuable aux propriétaires de la société mère après déduction des bénéfices et pertes non récurrents devrait être d’environ 29 à 33 millions de RMB; Bon fonctionnement.
Ventes et changements des principaux clients, commandes et changements des principaux clients, calendrier de production actuel
Les feuilles de cuivre pour circuits électroniques sont le principal produit de l’émetteur. Au cours de la période considérée, les ventes par l’émetteur de feuilles de cuivre pour circuits électroniques se sont réparties comme suit:
1. Ventes et changements de l’émetteur aux principaux clients
L’augmentation des ventes de feuilles de cuivre pour circuits électroniques de l’émetteur au cours de la période de référence a été principalement influencée par les volumes et les prix de vente. Par rapport à 2020, le montant des ventes de l’émetteur aux principaux clients de feuilles de cuivre pour circuits électroniques est passé de 338018 800 RMB à 576630 700 RMB en 2021, soit une augmentation annuelle de 70,51%; Par rapport à janvier – février 2021, le montant des ventes de l’émetteur est passé de 1661175 millions de RMB en janvier – février 2022 à 2354611 millions de RMB en janvier – février 2022, dont le montant des ventes de feuilles de cuivre pour circuits électroniques est de 206109300 RMB, ce qui montre une tendance à la croissance.
Les transactions entre l’émetteur et les principaux clients de feuilles de cuivre pour circuits électroniques se sont bien déroulées et la plupart des clients ont connu une croissance rapide de leurs ventes. La baisse du montant des ventes de certains clients est principalement due au fait que l’émetteur sélectionne activement les commandes à un prix unitaire plus élevé et à un bénéfice plus élevé lorsque la capacité de production de feuilles de cuivre pour circuits électroniques est limitée.
Ventes et changements de l’émetteur aux principaux clients en 2020 et 2021
Unit é: 10 000 RMB
Numéro de série nom du client 2021 année 2020
1 Shengyi Technology Co.Ltd(600183) 14467761115088
2 Victory Giant Technology (Huizhou)Co.Ltd(300476) (Huizhou) Co., Ltd. 799276906554
3 Shenzhen Kinwong Electronic Co.Ltd(603228) 930911527036
4 Chongqing dekai Industrial Co., Ltd. 1343770510096
5 Nanya New Material Technology Co.Ltd(688519) 1242674321245
Total 57 634,07 33 800,18
De janvier à février 2021 et de janvier à février 2022, les ventes et les changements de l’émetteur aux principaux clients sont les suivants:
Unit é: 10 000 RMB
Numéro de série nom du client janvier – février 2022 janvier – février 2021
1 Shengyi Technology Co.Ltd(600183) 212764168747
2 Victory Giant Technology (Huizhou)Co.Ltd(300476) (Huizhou) Co., Ltd 135314159247
3 Shenzhen Kinwong Electronic Co.Ltd(603228) 162777160826
4 Chongqing dekai Industrial Co., Ltd. 261350121702
5 Nanya New Material Technology Co.Ltd(688519) 327961186986
Total 1100166797507
2. Commandes des principaux clients et modifications de l’émetteur
Sous l’influence de la fluctuation du prix du cuivre et de la courte période de production de feuilles de cuivre pour circuits électroniques, les commandes de vente de l’émetteur présentent les caractéristiques d’une fréquence plus élevée et d’un délai de livraison plus court, et le nombre de commandes non livrées à un seul moment est plus faible. Au 5 mars 2022, le montant des commandes impayées de feuilles de cuivre pour circuits électroniques de l’émetteur s’élevait à 89 402500 RMB.
Par rapport à janvier – février 2021, le montant des nouvelles commandes reçues par l’émetteur pour les clients de feuilles de cuivre de circuits électroniques est passé de 149306 000 RMB à 221174 500 RMB en janvier – février 2022, en hausse de 48,14% d’une année sur l’autre, ce qui indique une tendance à la croissance globale. La fluctuation du montant des nouvelles commandes reçues par certains clients est principalement influencée par le moment où les commandes sont passées (fin ou début du mois). Le montant des nouvelles commandes reçues par l’émetteur pour les clients clés est passé de 51 356100 RMB à 112391 600 RMB. Les détails sont les suivants:
Unit é: 10 000 RMB
Numéro de série nom du client janvier – février 2022 janvier – février 2021
1 Shengyi Technology Co.Ltd(600183) 220177 96.18
2 Victory Giant Technology (Huizhou)Co.Ltd(300476) (Huizhou) Co., Ltd. 133027154956
3 Shenzhen Kinwong Electronic Co.Ltd(603228) 985.22205323
4 Chongqing dekai Industrial Co., Ltd. 3 433,71 687,97
5 Nanya New Material Technology Co.Ltd(688519) 328819 748.67
Total partiel 11 239,16 5 135,61
Montant total reçu 22 117,45 14 930,60
3. Calendrier actuel de production
En raison de la fluctuation des prix du cuivre et de la courte période de production de feuilles de cuivre pour circuits électroniques, les commandes de vente de l’industrie des feuilles de cuivre ont des caractéristiques de courte durée et de fréquence élevée, et les commandes de vente sont principalement des commandes mensuelles. Par conséquent, l’émetteur établit un plan de production mensuel en fonction des commandes de vente et de la capacité de production, et établit un calendrier de production hebdomadaire en fonction du plan de production mensuel.
En janvier, février et mars 2022, l’émetteur prévoit produire 1 100 tonnes de feuilles de cuivre pour circuits électroniques.
1050 tonnes et 1150 tonnes. En janvier et février 2022, la production de feuilles de cuivre pour circuits électroniques de l’émetteur était de 1118 tonnes et 1082 tonnes respectivement, et la ligne de production de feuilles de cuivre pour circuits électroniques de l’émetteur était en pleine production.
Situation des entreprises du même secteur et évolution du marché final
1. Entreprises du même secteur
(1) 2021
