À propos de Ganzhou Yihao New Materials Co., Ltd.
Offre publique initiale et cotée au Gem
Avis juridique complémentaire (v)
11 & 12 / F, Taiping Financial Building, 6001 Yitian Road, Futian District, Shenzhen 518017, China
11 & 12 / F, Taiping finance Tower, 6001 Yitian Road, Futian, Shenzhen, China tel.: (0755) 88265288 Fax: (0755) 88265537
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Table des matières
Partie I Changements dans les questions liées à l’offre et à la cotation… 4.
Qualification de l’émetteur pour l’objet de l’offre et de la cotation 4.
Conditions de fond de l’offre et de la cotation 4.
Activités de l’émetteur 6.
Opérations entre apparentés et concurrence horizontale 6.
Principaux biens de l’émetteur – 13.
6. Principaux droits et obligations de l’émetteur 15 ans.
Fonctionnement normal de l’Assemblée générale des actionnaires, du Conseil d’administration et du Conseil des autorités de surveillance de l’émetteur 18.
Administrateurs, superviseurs et cadres supérieurs de l’émetteur et leurs changements 18.
Impôt de l’émetteur 18.
Protection de l’environnement de l’émetteur et normes de qualité et de technologie des produits 20 ans.
Poursuite, arbitrage ou sanction administrative 21 ans.
Observations finales générales sur l’offre et la cotation 25 partie II Mise à jour de la réponse à la lettre de demande de renseignements sur la vérification….. 46.
Question 1 de la lettre d’enquête de vérification 46.
Question 2 de la lettre d’enquête de vérification concernant l’Accord de pari… 45.
Question 3 de la lettre d’enquête sur la vérification concernant le modèle de vente et la corruption commerciale… 49.
Question 4 de la lettre d’enquête sur la vérification: déchets d’eaux usées et protection de l’environnement… 56.
Question 6 de la lettre d’enquête sur la vérification. 72.
Question 8 de la lettre d’enquête d’examen concernant le contrat de garantie… 86.
Question 19 de la lettre d’enquête sur l’audit. 94.
Question 20 de la lettre d’enquête de vérification concernant les litiges en instance…………………………………………… 104.
La troisième partie porte sur la mise à jour de la réponse à la lettre de demande de renseignements sur la vérification du deuxième cycle. 108.
Question 2 de la deuxième série de demandes de renseignements sur l’examen 108.
Question 3 de la lettre d’enquête de la deuxième ronde de vérification sur le modèle de vente… 114.
Partie IV Mise à jour de la réponse à la lettre d’enquête sur la troisième vérification… 119.
Question 1 de la lettre d’enquête sur la troisième série d’audits 119.
Partie V Mise à jour de la réponse à la lettre de mise en oeuvre… 123.
Guangdong Xinda Law Office
À propos de Ganzhou Yihao New Materials Co., Ltd.
Offre publique initiale et cotée au Gem
Avis juridique complémentaire (v)
Xindashou Creative Zi [2021] no 015 – 05 to: Ganzhou Yihao New Materials Co., Ltd.
Conformément à l’accord spécial d’emploi de conseillers juridiques signé avec Ganzhou Yihao New Materials Co., Ltd. (ci – après dénommé « l’émetteur»), le cabinet d’avocats Guangdong Xinda a accepté le mandat de l’émetteur d’agir en tant que conseiller juridique spécial pour l’offre publique initiale d’actions ordinaires RMB de l’émetteur et L’inscription au Gem de la Bourse de Shenzhen. Il a également publié l’avis juridique du cabinet d’avocats Guangdong Xinda sur l’offre publique initiale d’actions de Ganzhou Yihao New Materials Co., Ltd. Et l’inscription au GEM, et le rapport de travail des avocats du cabinet d’avocats Guangdong Xinda sur l’offre publique initiale d’actions de Ganzhou Yihao New Materials Co., Ltd. Et l’inscription au GEM. Avis juridiques supplémentaires du cabinet d’avocats Guangdong Xinda concernant l’offre publique initiale d’actions de Ganzhou Yihao New Materials Co., Ltd. Et son inscription au Gem (i) avis juridiques supplémentaires du cabinet d’avocats Guangdong Xinda concernant l’offre publique initiale d’actions de Ganzhou Yihao New Materials Co., Ltd. Et son inscription au Gem (ii) Avis juridique supplémentaire du cabinet d’avocats Guangdong Xinda concernant l’offre publique initiale d’actions de Ganzhou Yihao New Materials Co., Ltd. Et la cotation au Gem (Ⅲ) avis juridique supplémentaire du cabinet d’avocats Guangdong Xinda concernant l’offre publique initiale d’actions de Ganzhou Yihao New Materials Co., Ltd. Et la cotation au Gem (Ⅳ) (ci – après dénommés collectivement « documents juridiques publiés»).
Attendu que TianQing International Certified Public Accountants (Special General partnership) a vérifié les états financiers de l’émetteur pour les années 2019, 2020 et 2021 (ci – après dénommée « période de déclaration») et a publié le rapport d’audit (TianQing Zi [2022] No 16615, ci – après dénommé « Rapport d’audit»), Le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de l’émetteur au 31 décembre 2021 (ci – après dénommé « la fin de la période de rapport») a été examiné et le rapport d’assurance du contrôle interne (Tian Ye Zi [2022] 16615 – 1, ci – après dénommé « le rapport d’assurance du contrôle interne») a été publié. Conformément aux dispositions pertinentes, l’avocat de Xinda procède par la présente à une inspection plus approfondie des questions relatives à l’inscription de l’émetteur sur la liste de cette émission. Publier un avis juridique supplémentaire (v) du cabinet d’avocats Guangdong Xinda concernant l’offre publique initiale d’actions de Ganzhou Yihao New Materials Co., Ltd. Et son inscription au Gem (ci – après dénommé « avis juridique supplémentaire»).
Le présent avis juridique supplémentaire est un complément et une modification aux documents juridiques délivrés et doit être utilisé en même temps que les documents juridiques délivrés. Le contenu des documents juridiques délivrés qui n’ont pas été modifiés par le présent avis juridique supplémentaire demeure valide. Sauf indication contraire, les questions déclarées par Cinda dans les documents de l’avocat émis et les abréviations utilisées s’appliquent toujours au présent avis juridique supplémentaire.
Conformément aux dispositions des lois, règlements et documents normatifs pertinents et conformément aux normes commerciales, au Code d’éthique et à l’esprit de diligence raisonnable reconnus par la profession d’avocat, Cinda a émis les avis juridiques supplémentaires suivants:
Partie I Évolution des questions relatives à l’inscription sur la Liste
Qualification de l’émetteur pour l’objet de l’offre et de la cotation
Selon les documents d’archives industrielles et commerciales de l’émetteur et le rapport d’audit et confirmé par l’émetteur, à la date d’émission du présent avis juridique supplémentaire, l’émetteur est une société anonyme légalement établie, légalement existante et en exploitation continue depuis plus de trois ans, qui est qualifiée pour l’émission et la cotation.
Conditions de fond de l’offre et de la cotation
Conformément au droit des sociétés, au droit des valeurs mobilières, aux mesures administratives du GEM, aux règles d’inscription du GEM et à d’autres lois, règlements et documents normatifs, Xinda Lawyers vérifie les conditions matérielles de l’offre et de l’inscription de l’émetteur comme suit:
L’émetteur remplit les conditions de fond pour l’offre publique d’actions
1. Après délibération et approbation par la troisième Assemblée générale extraordinaire des actionnaires de l’émetteur en 2021, les actions émises cette fois sont des actions ordinaires, chacune ayant les mêmes droits et les mêmes conditions d’émission et le même prix; Le même prix est payé pour chaque action souscrite par une unit é ou une personne physique; Le prix d’émission des actions n’est pas inférieur à la valeur nominale et est conforme aux dispositions des articles 126 et 127 du droit des sociétés.
2. Conformément aux statuts et à d’autres documents du système ainsi qu’aux documents de la troisième Assemblée de l’émetteur, l’émetteur est une société anonyme établie conformément à la loi et exploitée en permanence depuis plus de trois ans; Le système de l’Assemblée générale des actionnaires, du Conseil d’administration, du Conseil des autorités de surveillance, des administrateurs indépendants, du Secrétaire du Conseil d’administration et du Comité d’audit a été mis en place et perfectionné conformément à la loi. Il dispose d’une organisation saine et en bon état de fonctionnement, et les institutions et le personnel concernés peuvent s’acquitter de leurs fonctions conformément à la loi, conformément à l’article 12, paragraphe 1, point i), de la loi sur les valeurs mobilières et à l’article 10 des mesures administratives du GEM.
3. Selon le rapport d’audit, l’émetteur a réalisé des bénéfices continus au cours des trois dernières années et a une capacité d’exploitation continue, conformément à l’article 12, paragraphe 1, point ii), de la loi sur les valeurs mobilières.
4. Conformément au prospectus, au rapport d’audit et au rapport d’assurance du contrôle interne et confirmés par l’émetteur, sur la base de la compréhension et du jugement des avocats de Cinda en tant que professionnels non financiers:
Au cours de la période considérée, les normes de travail de base comptable de l’émetteur, la préparation et la divulgation des états financiers sont conformes aux normes comptables pour les entreprises commerciales et aux règles pertinentes en matière de divulgation de l’information, qui reflètent fidèlement la situation financière, les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie de l’émetteur à tous les égards importants. Les rapports financiers et comptables des trois dernières années ont fait l’objet d’une opinion sans réserve de la part de l’expert – comptable agréé. Se conformer à l’article 12, paragraphe 1, point iii), de la loi sur les valeurs mobilières et à l’article 11, paragraphe 1, des mesures administratives du GEM.
Le système de contrôle interne de l’émetteur est solide et mis en œuvre efficacement, de manière à garantir raisonnablement l’efficacité opérationnelle, la conformité juridique et la fiabilité des rapports financiers de la société, et un rapport d’assurance du contrôle interne avec une conclusion sans réserve a été publié par un expert – comptable agréé, conformément à l’article 11, paragraphe 2, des mesures administratives du GEM.
5. Selon le rapport d’audit, l’émetteur confirme et vérifie que l’entreprise de l’émetteur est complète et qu’il a la capacité d’effectuer des opérations indépendantes et continues directement axées sur le marché, comme suit:
L’émetteur dispose d’actifs complets, d’activités et de personnel indépendants, de finances et d’institutions, et il n’y a pas de concurrence horizontale qui a un impact négatif important sur l’émetteur entre l’actionnaire contrôlant, le Contrôleur effectif et les autres entreprises contrôlées par l’émetteur, et il n’y a pas d’opérations connexes qui ont un impact négatif important sur l’indépendance ou qui sont manifestement déloyales, conformément à l’article 12, paragraphe 1, des mesures administratives du GEM.
L’activité principale, le droit de contrôle et l’équipe de gestion de l’émetteur sont stables et il n’y a pas eu de changement défavorable important dans l’activité principale, les administrateurs et les cadres supérieurs au cours des deux dernières années; La propriété des actions de l’émetteur détenues par l’actionnaire contrôlant et l’actionnaire contrôlé par l’actionnaire contrôlant et le Contrôleur effectif est claire. Le Contrôleur effectif n’a pas changé au cours des deux dernières années, et il n’y a pas de conflit de propriété important qui pourrait entraîner un changement de contrôle, conformément à l’article 12 (II) des mesures de gestion du GEM.
L’émetteur n’a pas de différends importants en matière de propriété impliquant des actifs majeurs, des technologies de base, des marques de commerce, etc., des risques importants de remboursement de la dette, des garanties importantes, des litiges, des arbitrages et d’autres éventualités, des changements importants dans l’environnement opérationnel qui ont ou vont avoir un impact négatif important sur la poursuite de l’exploitation, conformément à l’article 12, paragraphe 3, des mesures administratives du GEM.
6. Sur la base des certificats délivrés par les autorités gouvernementales compétentes, interroger les informations publiées sur le site Web des autorités gouvernementales compétentes et les confirmer par l’émetteur et ses actionnaires contrôlants, les contrôleurs effectifs, les administrateurs, les superviseurs et les cadres supérieurs:
La production et l’exploitation de l’émetteur sont conformes aux lois et règlements administratifs, aux politiques industrielles nationales et aux dispositions du paragraphe 1 de l’article 13 des mesures administratives relatives au GEM.
Au cours des trois dernières années, l’émetteur, ses actionnaires contrôlants et les contrôleurs effectifs n’ont commis aucune infraction pénale de détournement de fonds, de corruption, d’appropriation illicite de biens, d’appropriation illicite de biens ou de perturbation de l’ordre de l’économie socialiste de marché, ni n’ont commis de fraude dans l’émission, de divulgation illégale d’informations importantes ou d’autres actes illégaux importants dans des domaines tels que la sécurité nationale, la sécurité publique, la sécurité écologique, la sécurité de la production, la santé et la sécurité publiques. Se conformer à l’article 12, paragraphe 1, point iv), de la loi sur les valeurs mobilières et à l’article 13, paragraphe 2, des mesures administratives du GEM.
Les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de l’émetteur n’ont pas été passibles de sanctions administratives de la c
L’émetteur remplit les conditions matérielles d’inscription au Gem
1. L’émetteur satisfait aux conditions d’émission du GEM stipulées par la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières et aux dispositions du paragraphe 1 (i) de l’article 2.1.1 des règles d’inscription au GEM, telles qu’elles sont énoncées dans la partie I de l’avis juridique complémentaire « 2. Les conditions matérielles de cette offre et de cette cotation / (i) l’émetteur satisfait aux conditions matérielles de l’offre publique d’actions».
2. Le capital – actions total actuel de l’émetteur est de 126,8 millions de RMB, le nombre d’actions nouvelles proposées pour l’offre publique n’est pas supérieur à 42 266670 et le capital – actions total après l’offre n’est pas inférieur à 30 millions de RMB. Les actions émises cette fois représentent plus de 25% du total des actions de La société et sont conformes aux dispositions des points ii) et iii) de l’article 2.1.1 des règles d’inscription sur le GEM.
3. Selon le rapport d’audit, le bénéfice net de l’émetteur au cours des deux dernières années (dans le cadre de l’état consolidé, la plus faible des deux valeurs étant retenue avant et après déduction des bénéfices et pertes non récurrents) est positif et le bénéfice net cumulé n’est pas inférieur à 50 millions de RMB, ce qui est conforme aux dispositions de l’article 2.1.1, paragraphe 1, point iv), et de l’article 2.1.2 des règles d’inscription sur le GEM. En résum é, les avocats de Xinda estiment que l’offre et la cotation de l’émetteur sont conformes aux conditions matérielles d’émission et de cotation stipulées dans le droit des sociétés, le droit des valeurs mobilières, les mesures administratives du GEM, les règles d’inscription du GEM et d’autres lois, règlements et documents normatifs.
Activités de l’émetteur
Selon le rapport d’audit et la confirmation de l’émetteur, au cours de la période considérée, l’émetteur s’est principalement engagé dans la R & D, la production et la vente de feuilles de cuivre pour circuits électroniques, de feuilles de cuivre à base d’aluminium en aval et de PCB. Les revenus de l’entreprise principale en 2019, 2020 et 2021 étaient respectivement de 7521833 millions de RMB, 8363707 millions de RMB et 12702073 millions de RMB, représentant respectivement 99,49%, 99,75% et 99,93% des revenus de l’entreprise courante. L’activité principale de l’émetteur était remarquable.
Opérations entre apparentés et concurrence horizontale
Parties liées
Conformément aux dispositions pertinentes des lois, règlements et documents normatifs tels que le droit des sociétés, les normes comptables pour les entreprises commerciales No 36 – divulgation par les parties liées, les règles de préparation des rapports no 12 et les règles d’inscription sur le GEM et confirmées par l’émetteur, les principales parties liées de l’émetteur sont les suivantes:
1. Actionnaires contrôlants, contrôleurs effectifs et autres entreprises contrôlées par eux
Relation principale entre les parties liées au numéro de série
1 Zhang jianmeng
