Table des matières
À propos de la sector – forme d’actionnariat des employés… Page 1 – 4 II. À propos de la confirmation des revenus et du premier client… Page 4 – 9 III. Sur l’équité du prix d’achat des matières premières… Page 9 – 14 IV. Information financière et situation opérationnelle après la date limite de vérification Page 14 – 16
À propos de Shenzhen meichuangyi Medical Technology Co., Ltd.
Demande d’offre publique initiale d’actions et d’inscription au Gem
Notes relatives aux questions financières dans la lettre de mise en œuvre des avis du Centre de vérification
Tianjianhan [2022] No 3 – 121
Shenzhen Stock Exchange:
Nous avons reçu la lettre de mise en œuvre des avis du Centre d’examen de la demande d’offre publique initiale d’actions et d’inscription au Gem de Shenzhen meichuangyi Medical Technology Co., Ltd. (lettre de mise en œuvre des avis [2022] No 010312, ci – après dénommée « lettre de mise en œuvre des avis») transmise par le Dongxing Securities Corporation Limited(601198) . Nous avons procédé à une vérification prudente des questions financières de Shenzhen meichuangyi Medical Technology Co., Ltd. (ci – après dénommée meichuangyi Medical Technology Co., Ltd.) mentionnées dans la lettre de mise en œuvre des avis, et nous les signalons ci – dessous.
À propos de la sector – forme d’actionnariat des employés
Les documents de demande et les réponses aux questions d’examen montrent que: (1) Les trois sectorformes d’actionnariat du personnel, à savoir Creative Associates, Creative jinda et Creative Yintai, détiennent respectivement 8,13%, 6,16% et 7,10% des actions de l’émetteur; Au cours de la période considérée, Xiong Xiaojing et Xiong Xiaojie, proches parents du Contrôleur effectif, ont travaillé respectivement comme employés du Département des finances et du Département de la construction d’immobilisations au Bureau de l’émetteur. Ils détiennent indirectement les actions de l’émetteur par l’intermédiaire de leurs actions d’AEC jinda et d’AEC Yintai et ne sont pas considérés comme des paiements d’actions. L’émetteur: (1) discute plus en détail du caractère raisonnable du paiement par actions non confirmé des actions correspondantes des actions de meichuang jinda et meichuang Yintai détenues par Xiong Xiaojing et Xiong Xiaojie en combinaison avec les réponses à plusieurs questions sur les activités de lancement (révision de 2020); Améliorer la divulgation d’informations pertinentes sur la sector – forme d’actionnariat des employés conformément à l’article 22 des questions et réponses sur l’examen de l’offre publique initiale d’actions Gem à la Bourse de Shenzhen.
Les promoteurs et les comptables déclarants sont invités à donner des avis clairs. (Question 4 de la lettre de mise en œuvre des observations)
Discuter plus en détail de la rationalité de ne pas confirmer le paiement par actions des actions correspondantes des actions de meichuang jinda et meichuang Yintai détenues par Xiong Xiaojing et Xiong Xiaojie en combinaison avec les réponses à plusieurs questions sur les activités initiales (révision de 2020).
Xiong Xiaojie et Xiong Xiaojing, les Sœurs de Xiong Xiaochuan, ont indirectement détenu des actions de la société en 2017 en détenant des actions de Shenzhen meichuang jinda Investment Partnership (Limited Partnership) (ci – après dénommée meichuang jinda) et Shenzhen meichuang Yintai Industrial Partnership (Limited Partnership) (ci – après dénommée meichuang Yintai).
Conformément aux dispositions de la réponse à certaines questions sur les activités initiales (révision de 2020), « en ce qui concerne les nouvelles actions de l’émetteur aux employés (y compris la sector – forme de détention d’actions), aux clients, aux fournisseurs, etc., ainsi que le transfert d’actions par les principaux actionnaires et leurs affiliés aux employés (y compris la sector – forme de détention d’actions), aux clients, aux fournisseurs, etc., au cours de la période de déclaration, il est tenu compte de l’application des normes comptables pour les entreprises commerciales No 11 – paiement par actions.» – Oui. En règle générale, les mesures normatives visant à résoudre le problème de la détention d’actions par procuration entraînent des changements d’actions, les comportements non transactionnels tels que la Division des biens au sein de la famille, l’héritage et le don entraînent des changements d’actions, la réorganisation des actifs, la fusion et l’acquisition d’entreprises, la conversion des modes de détention d’actions, l’attribution de nouvelles actions aux anciens actionnaires dans la même proportion entraînent des changements d’actions, etc. lorsqu’il existe des preuves suffisantes que l’acquisition d’actions pertinentes n’est pas liée à l’obtention de services par l’émetteur, il
Xiong Xiaojing et Xiong Xiaojie détiennent indirectement des actions de la société par l’intermédiaire de leurs parts respectives de meichuang jinda et meichuang Yintai, principalement en ce qui concerne les soins de Xiong Xiaochuan à leurs proches, qui n’ont rien à voir avec l’accès de la société à ses services. Il s’agit d’un changement d’actions causé par un comportement non transactionnel et qui est conforme à la situation qui n’a pas besoin d’être traitée comme un paiement d’actions dans la réponse à plusieurs questions sur les activités de lancement Xiong Xiaojing et Xiong Xiaojie ne sont pas l’objet de l’incitation au capital de la société, et Xiong Xiaojing et Xiong Xiaojie n’ont pas signé d’accord d’incitation au capital avec la société. Sur la base de ce qui précède, la société n’a pas déterminé que les actions correspondantes des actions de meichuang jinda et meichuang Yintai détenues par Xiong Xiaojing et Xiong Xiaojie sont raisonnables pour le paiement des actions.
Améliorer la divulgation d’informations pertinentes sur la sector – forme d’actionnariat des employés conformément à l’article 22 des questions et réponses sur l’examen de l’offre publique initiale d’actions Gem à la Bourse de Shenzhen
Conformément à l’article 22 des questions et réponses relatives à l’examen de l’offre publique initiale d’actions Gem à la Bourse de Shenzhen, la société a amélioré la divulgation d’informations sur la sector – forme d’actionnariat des employés dans le prospectus « section V informations de base de l’émetteur » XI. Mise en oeuvre de l’incitation au capital et des arrangements connexes formulés ou mis en oeuvre par l’émetteur » III) Informations pertinentes sur l’incitation au capital, et le contenu supplémentaire de la divulgation est le suivant:
1. Période de blocage des actions pour les incitatifs au capital
La période de blocage des actions de la sector – forme d’incitation au capital de la société, Shenzhen meichuang Joint Investment Partnership (Limited Partnership) (ci – après dénommée meichuang Joint Investment), meichuang Yin Tai et meichuang jinda, est de 36 mois à compter de la date d’inscription des actions de la société.
2. Traitement des actions après la cessation de service des incitatifs au capital
Lors de la résiliation ou de la résiliation du contrat de travail entre le personnel d’incitation au capital et la société, le personnel licencié doit se retirer des actions conformément à l’Accord d’incitation au capital signé.
Dans les accords précédents d’incitation au capital, l’entreprise a convenu de la situation et du prix de retrait des employés de l’Alliance Maker, de l’Alliance Maker jinda et de l’Alliance Maker Yintai comme suit:
Premier incitatif au capital au moment de la sortie deuxième incitatif au capital troisième incitatif au capital
1. Doit se retirer: (1) en raison de la démission, du licenciement, du licenciement et de la démission
Résilier ou résilier le contrat de travail avec l’entreprise pour d’autres raisons et n’est pas dans l’entreprise
Ceux qui occupent des postes dans leurs unités subordonnées; Il y a violation des lois et règlements, 1. Il doit se retirer: (1) de l’Accord de partenariat avec la société ou les statuts et la sector – forme de participation, ce qui nuit à la société ou à la société de personnes pour mettre fin au contrat de travail et n’est pas dans l’intérêt de la société et de l’entreprise; Lorsque l’unit é subordonnée occupe un poste en raison d’un comportement incorrect dans l’exercice de ses fonctions; Les employés de l’État qui enfreignent la loi ont subi des pertes importantes dans l’intérêt de la société et de la société de personnes; Aucune loi ou réglementation n’a été poursuivie et aucune loi ou réglementation n’a fait l’objet d’une enquête pour s’être retirée des capitaux propres et avoir atteint l’objectif commercial prescrit, les résultats en matière de bénéfices ou la responsabilité de la société;
La responsabilité directe de la baisse des résultats d’exploitation du régime d’incitation; Perte de travail 2. L’employé présente une demande de retrait de sa propre initiative;
La capacité de circonstance, la capacité civile ou le décès; Pour infraction pénale 3. L’employé est passible d’une responsabilité pénale pour rétrogradation, mutation, retraite ou crime; Il y a d’autres violations graves de la capacité de travail ou de la capacité civile ou des règles et règlements de l’entreprise; Autres circonstances de retrait des actions, telles que le décès.
2. L’employé demande activement le retrait;
3. Rétrogradation, transfert d’emploi, retraite et autres actions retirées de l’employé
Situation.
À compter de la date d’enregistrement de l’industrie et du commerce (1) dans un délai de 12 mois à compter de la date d’enregistrement de l’industrie et du commerce, le retrait est effectué au prix de retrait (1) à compter de la date d’enregistrement de l’industrie et du commerce, et le Fonds de retrait = fonds initial d’actions; G = prix d’entrée initial; Retrait dans un délai de 12 mois (2) 12 mois à compter de la date d’enregistrement industriel et commercial 12 Prix = prix d’entrée initial; Au 1. La société soumet les documents d’introduction en bourse à la c
Valeur ajoutée de la production × 100%.
2. Matériel de cotation – le prix de retrait est toujours conforme au prix de retrait indiqué ci – dessus dans la section « Retrait avant le matériel de cotation ». Le prix de retrait est toujours conforme aux dispositions de la section « Retrait avant le matériel de cotation ».
Retrait de
Après l’expiration de la période de verrouillage des actions de la société détenue par la sector – forme de détention d’actions, si la sector – forme de détention d’actions est unifiée dans (1) Si la sector – forme de détention d’actions est unifiée dans la réduction globale des actions sur le marché secondaire, la réduction globale Des actions sur le marché secondaire, le prix de la réduction des actions du produit de la réduction des actions est le prix du marché, et le produit de la réduction des actions est calculé par chaque objet d’incitation sur la base de 3. Le ratio d’apport en capital de la sector – forme cotée en bourse est partagé; En cas de partage de la part individuelle d’un seul capital, toutes les parties se retireront après avoir assumé les responsabilités pertinentes, et les taxes seront remboursées dans la période de verrouillage (trois ans à compter de la date d’inscription réussie); Si la partie B exige que le prix de l’actif net par action publié par la partie B au cours de la dernière période du certificat soit égal à 50% du prix du marché secondaire à la bourse et ne soit pas inférieur au prix de l’actif net par action publié par la partie B après la cotation la plus méritée de la société; À l’expiration de la période de verrouillage, le prix public est le prix du marché secondaire. Approuvé par le Conseil d’administration de la société, s’il s’agit d’un retrait volontaire ou d’un autre retrait, le Fonds de retrait = capital initial + 10% du revenu annualisé (y compris les dividendes, etc.)
Premier incitatif au capital au moment de la sortie deuxième incitatif au capital troisième incitatif au capital
Les avantages); Si le retrait est nécessaire, le capital de retrait = capital initial + 5% du revenu annualisé (y compris tous les revenus tels que les dividendes); Si l’employé doit se retirer, s’il y a une perte pour les intérêts de l’entreprise, l’employé doit d’abord indemniser et compenser la perte de l’entreprise avant de se retirer en fonction des avantages susmentionnés.
Procédures de vérification et avis de vérification
1. Procédures de vérification
En réponse à ce qui précède, nous avons mis en œuvre les principales procédures de vérification suivantes:
Obtenir la liste des employés pour chaque période de la période visée par le rapport de l’entreprise, confirmer l’emploi de Xiong Xiaojing et Xiong Xiaojie dans l’entreprise, interviewer le Contrôleur effectif de l’entreprise, Xiong Xiaochuan, confirmer le contexte et les raisons de l’acquisition des actions par Xiong Xiaojing et Xiong Xiaojie;
Obtenir l’Accord d’incitation au capital signé par l’entreprise et les employés trois fois dans l’histoire de l’entreprise, examiner le contenu de l’Accord et examiner les dispositions pertinentes relatives à la démission et au retrait des actions des employés; L’Accord de transfert d’actions de propriété signé par les employés qui ont obtenu la sector – forme de participation historique au moment de leur retrait; Consultez les informations pertinentes dans le prospectus.
2. Avis de vérification
Après vérification, nous estimons que:
La société n’a pas déterminé que les actions correspondantes détenues par Xiong Xiaojing et Xiong Xiaojie dans meichuang jinda et meichuang Yintai étaient raisonnables pour le paiement des actions;
Conformément à l’article 22 des questions et réponses sur l’examen de l’offre publique initiale d’actions Gem à la Bourse de Shenzhen et aux lois, règlements, règles et documents normatifs tels que les points clés de l’examen, la société a pleinement divulgué les informations pertinentes sur le plan de participation des employés dans le prospectus; La formulation et la mise en œuvre des incitations antérieures au capital de la société sont légales et conformes, sans préjudice des intérêts de la société.
Confirmation des revenus et premier client
Les réponses aux demandes de renseignements sur les documents de demande et d’examen montrent que: (1) les composants de l’émetteur n’ont pas besoin d’une installation et d’une acceptation compliquées et que le moment de la confirmation des recettes est la signature du client ou l’obtention d’un connaissement pour la déclaration en douane, alors qu’il existe un accord d’acceptation dans le contrat entre le client et l’émetteur; Les recettes d’exportation de l’activité principale de l’émetteur s’élèvent à 557236200 RMB, 7055347 millions de RMB, 7572827 millions de RMB et 4341175 millions de RMB, représentant respectivement 95,94%, 95,25%, 85,48% et 85,71% des recettes d’exportation de l’activité principale, ce qui représente une part relativement élevée des recettes d’exportation; Les principaux clients de l’émetteur sont enregistrés aux États – Unis et les bases de production sont principalement à Singapour et en Australie.
