Sinolink Securities Co.Ltd(600109)
À propos de Hangzhou Dadi Haiyang Environmental Protection Co.Ltd(301068)
Observations sur la vérification du rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Conformément aux exigences des lois, règlements et documents normatifs pertinents, tels que les normes de base pour le contrôle interne des entreprises, les mesures administratives pour l’émission et la cotation de valeurs mobilières et les activités de recommandation, les lignes directrices pour la divulgation d’informations sur les sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen No 6 – Activités de recommandation, etc. Sinolink Securities Co.Ltd(600109)
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. La société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux règlements pertinents.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation sont Hangzhou Dadi Haiyang Environmental Protection Co.Ltd(301068) et Zhejiang Shengtang Environmental Protection Technology Co., Ltd., une filiale à part entière. Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société; Les principales activités et questions visées par l’évaluation sont les suivantes:
1. Environnement interne
Structure de gouvernance
Conformément au droit des sociétés, aux statuts et à d’autres lois et règlements pertinents, la société a mis en place une structure de gouvernance d’entreprise de « trois conseils et un niveau» pour l’Assemblée générale des actionnaires, le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance et le niveau de direction, et a formulé les Règles de procédure et de travail de chaque Assemblée. Le Conseil d’administration est responsable devant l’Assemblée générale des actionnaires et exerce le pouvoir de décision de la société en matière d’exploitation conformément à la loi; Le Conseil des autorités de surveillance est responsable devant l’Assemblée générale des actionnaires et supervise les administrateurs, le Directeur général et les autres cadres supérieurs de la société dans l’exercice de leurs fonctions conformément à la loi; La direction est responsable de l’Organisation et de la mise en œuvre des résolutions de l’Assemblée générale des actionnaires et du Conseil d’administration et de la gestion de la production et de l’exploitation de l’entreprise. Les trois conseils d’administration, à un niveau, s’acquittent de leurs fonctions respectives, se coordonnent, se limitent mutuellement et fonctionnent de manière normalisée. Parmi eux, le Conseil d’administration se compose de quatre comités spéciaux: Le Comité de stratégie, le Comité d’audit, le Comité de nomination et le Comité de rémunération et d’évaluation. Les organes susmentionnés ont des règles de procédure ou des systèmes de travail adaptés à leurs fonctions pour réglementer leurs pouvoirs et responsabilités. La société a mis en place et amélioré sa structure de gouvernance d’entreprise. Clarifier les responsabilités et les pouvoirs en matière de prise de décisions, d’exécution et de supervision, former une division scientifique et efficace des responsabilités et un mécanisme d’équilibre des pouvoirs, et assurer la gestion et le fonctionnement normalisés de l’entreprise.
Structure organisationnelle de l’entreprise
La société a mis en place l’Assemblée générale des actionnaires, le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, le Directeur général et d’autres organisations conformément au droit des sociétés et aux statuts, et l’Assemblée générale des actionnaires est l’autorité de la société. La structure organisationnelle de l’entreprise est la suivante:
Chaque département fonctionnel a une division claire du travail, une coordination mutuelle, une supervision mutuelle et une restriction mutuelle. Un système de rapport de niveau approprié a été mis en place, ce qui a permis d’optimiser l’allocation des ressources, d’améliorer l’efficacité du travail et de former une conscience globale du contrôle.
Politiques et pratiques en matière de ressources humaines
Le personnel qualifié est la clé du développement de l’entreprise. L’entreprise a mis en place un Département des ressources humaines, conformément aux lois et règlements nationaux pertinents et à la situation réelle de l’entreprise, a formulé le système de gestion du personnel du travail, qui contient des dispositions plus complètes sur le système de participation, la discipline du travail, les relations de travail, la gestion de l’emploi des employés, la gestion de la formation des employés, le salaire et le bien – être, et a normalisé les relations de travail et la gestion du personnel de l’entreprise. L’entreprise met en œuvre le système de contrat de travail de tout le personnel, en normalisant les normes de recrutement, en contrôlant strictement le recrutement et la sélection des talents, afin d’assurer l’emploi d’excellents talents; Former régulièrement les nouveaux employés et les employés en cours d’emploi, renforcer la formation des employés, prêter attention à l’évaluation, clarifier les voies de promotion et de transfert des employés, protéger efficacement les droits et intérêts légitimes des employés et promouvoir le développement professionnel des employés.
L’entreprise respecte chaque employé, encourage l’innovation, prône l’intégrité, prône l’unité, l’amitié, l’harmonie, l’aide mutuelle et établit un environnement de travail harmonieux.
Culture d’entreprise
L’entreprise défend les valeurs de l’innovation, de l’intégrité, de la contribution et du partage et communique activement les valeurs et la culture de l’entreprise aux employés. L’équité et la justice, la performance d’abord; Service actif, client d’abord; Simple, ouvert et courageux; Confiance mutuelle et croissance commune de l’équipe. L’entreprise s’engage à devenir une équipe de talents de première classe, une entreprise moderne hautement cohésive.
Audit interne
La société a mis en place un département d’audit et a affecté du personnel d’audit à temps plein. Le Département d’audit est directement responsable devant le Comité d’audit. Sous la direction du Comité d’audit, il effectue l’audit et la supervision de l’établissement et de la mise en œuvre du système de contrôle interne, de l’exploitation et de la situation financière de la société, et exerce de manière indépendante les pouvoirs de supervision de l’audit.
Responsabilité sociale
Afin d’assurer le développement durable à long terme de l’entreprise, l’entreprise s’acquitte activement de ses responsabilités sociales et a formulé et mis en œuvre une série de politiques et de mesures dans les domaines de la production de sécurité, de la protection de l’environnement, de la protection des droits et intérêts des actionnaires, de la prise en charge des employés et de la rétroaction sociale. L’entreprise s’est engagée à améliorer les conditions de travail et de vie des employés, à renforcer la sensibilisation des employés à la sécurité de la production et à mettre l’accent sur la protection de l’environnement et la conservation des ressources.
2. Évaluation des risques
L’entreprise a mis en place un système d’évaluation des risques plus systématique et efficace en fonction de ses objectifs stratégiques et de ses idées de développement, ainsi que des caractéristiques de l’industrie. L’entreprise doit identifier et évaluer de façon continue et efficace les risques potentiels liés aux changements possibles dans l’environnement de surveillance et d’exploitation, à l’ajout de nouveaux employés, à l’utilisation de nouveaux systèmes d’information ou à la mise à niveau des systèmes originaux, au développement rapide des entreprises, aux nouvelles technologies et aux nouvelles Normes comptables, et préparer en temps opportun les mesures de réponse aux risques correspondantes.
3. Mesures de contrôle
Afin d’assurer la réalisation de tous les objectifs, la société a mis en place des procédures de contrôle pertinentes, notamment le contrôle de l’autorisation des transactions, le contrôle de la répartition des responsabilités, le contrôle des pièces justificatives et des dossiers, le contrôle de l’accès aux actifs et de l’utilisation des dossiers, le contrôle indépendant de l’audit, le contrôle du système d’information électronique, etc.
Contrôle de l’autorisation de transaction: le champ d’application, l’autorité, la procédure et la responsabilité de l’approbation de l’autorisation sont précisés. La direction à tous les niveaux au sein de l’unit é doit exercer l’autorité correspondante dans le cadre de l’autorisation, et le personnel de gestion doit également gérer les affaires économiques Dans le cadre de l’autorisation.
Contrôle de la répartition des responsabilités: établir raisonnablement la répartition des tâches, répartir scientifiquement les responsabilités et les pouvoirs, mettre en œuvre le principe de la séparation des tâches incompatibles et du contrôle automatique du travail d’une autre personne ou de plus d’une personne par le travail de chaque personne, et former un mécanisme d’équilibre mutuel. Les postes incompatibles comprennent principalement l’approbation de l’autorisation et la gestion des affaires, la gestion des affaires et les dossiers comptables, les dossiers comptables et la garde des biens, la gestion des affaires et l’audit des affaires, l’approbation de l’autorisation, la supervision et l’inspection, etc.
Contrôle des pièces justificatives et des dossiers: des procédures raisonnables de circulation des pièces justificatives ont été élaborées, et le personnel d’exploitation peut préparer les pièces justificatives pertinentes en temps opportun lors de l’exécution des opérations, et les pièces justificatives préparées doivent être envoyées au service comptable en temps opportun pour enregistrement, et les pièces justificatives enregistrées doivent être déposées dans l’ordre. Toutes les transactions doivent être enregistrées (par exemple, les états de paie des employés, les factures de vente, etc.) et comparées indépendamment aux entrées correspondantes.
Contrôle de l’accès aux biens et de l’utilisation des dossiers: limiter strictement l’accès direct du personnel non autorisé aux biens et prendre des mesures telles que l’inventaire régulier, l’enregistrement des biens, la vérification des comptes et des faits, l’assurance des biens, etc., pour assurer la sécurité et l’intégrité de tous les biens.
Contrôle indépendant de l’audit: la société met en place un service spécial d’audit interne chargé d’examiner et d’évaluer les fonds monétaires, les titres négociables, les bons et les registres comptables, l’achat de matériel, les paiements et la gestion des salaires.
Contrôle du système d’information électronique: l’entreprise a mis en place un système de contrôle plus strict du système d’information électronique et a fait beaucoup de travail dans le développement et la maintenance du système d’information électronique, l’entrée et la sortie des données, le stockage et la conservation des documents, etc.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et à ses lignes directrices d’appui et à d’autres dispositions pertinentes en fonction de la situation réelle de l’entreprise.
Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
Critères d’identification des défauts
Catégorie rapports financiers rapports non financiers
Les normes qualitatives présentent les défauts majeurs suivants: ① la société présente les défauts majeurs suivants: ① les activités commerciales corrigent les rapports financiers publiés; Les actes des administrateurs de la société violent gravement les lois et règlements nationaux; Les procédures de fraude des décideurs, des superviseurs et des cadres supérieurs ont été entachées d’erreurs importantes et l’entreprise a continué de fonctionner; L’expert – comptable agréé n’a pas été sérieusement remis en question par la société; La perte de cadres supérieurs et de techniciens de base est grave; Absence de contrôle institutionnel des activités importantes
Le système ou le système du rapport financier de l’exercice en cours identifié par le contrôle interne est inefficace et il n’y a pas d’inexactitudes importantes dans les mesures de compensation efficaces; Manque important ou important de contrôle interne; Le résultat de l’évaluation du contrôle interne est que les défauts majeurs n’ont pas été corrigés; Le Comité d’audit de la société et aucune rectification n’a été apportée; La supervision du contrôle interne par d’autres institutions d’audit interne importantes de l’entreprise est inefficace. Effets négatifs
Les défauts importants sont les suivants: ① les défauts importants ne sont pas conformes aux caractéristiques suivantes: ① les erreurs générales dans le choix et l’application de l’ordre comptable dans le processus de prise de décisions conformément aux normes comptables généralement reconnues; Politique de roulement du personnel pour les postes clés de l’entreprise; L’absence de procédures de lutte contre la fraude et de mesures de contrôle est grave; Contrôle des systèmes opérationnels importants ou stockage et mise en œuvre du système; Le contrôle du processus d’information financière à la fin de la période présente des lacunes importantes; Le résultat de l’évaluation du contrôle interne est un système spécial. Il y a un ou plusieurs défauts qui ne sont pas raisonnables et les défauts importants ne sont pas corrigés.
Les défauts généraux sont les suivants: ① les objectifs du processus décisionnel; Le Comité d’audit et le mécanisme d’audit interne sont inefficaces; Il existe d’importantes lacunes dans la supervision du contrôle interne par la structure de roulement du personnel des postes d’affaires généraux. Grave; Le système commercial général présente des défauts; Un défaut général signifie qu’il n’a pas été corrigé, à l’exception des défauts majeurs ou lourds susmentionnés.
Autres défauts de contrôle interne en plus des défauts à corriger.
Norme quantitative la norme quantitative prend le montant total des actifs, le montant total des revenus et le montant total des défauts de contrôle interne non financiers déterminés par la société comme indicateurs de mesure. La norme quantitative d’évaluation est conforme à la norme d’évaluation de la Déclaration des défauts de contrôle interne lorsque le montant de l’inexactitude du bilan est supérieur ou égal à celui déterminé par la société. Voir 5% de l’actif total à gauche pour plus de détails, ou le grand côté de l’inexactitude du compte de résultat.
égal ou égal à 5% du total des recettes ou du compte de résultat incorrect
Lorsque le montant indiqué est supérieur ou égal à 5% du bénéfice total,
Est considéré comme un défaut majeur;
Lorsque l’inexactitude du bilan est supérieure ou égale à
2% mais moins de 5% du total des actifs ou des bénéfices
Lorsque le montant de l’erreur dans le tableau est supérieur ou égal au montant total des recettes
2% mais moins de 5%, ou le compte de résultat est inexact
Jusqu’à 2% du bénéfice total, mais inférieur à
5% sont considérés comme des défauts importants;
Lorsque l’inexactitude du bilan est inférieure au total de l’actif
2% du montant, ou le montant inexact du compte de résultat est inférieur au revenu
2% du montant total, ou le montant inexact du compte de résultat est inférieur au bénéfice
2% du montant total de l’amortissement est considéré comme un défaut général.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des états financiers ci – dessus, la société n’a pas de défauts majeurs de contrôle interne des états financiers au cours de la période considérée.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Selon les normes d’identification ci – dessus pour les défauts de contrôle interne des rapports non financiers, aucun défaut majeur de contrôle interne des rapports non financiers de la société n’a été constaté au cours de la période considérée.
Avis de vérification du promoteur
Au cours de la période de surveillance continue en 2021, le représentant du promoteur a principalement consulté les documents de la réunion des « trois réunions » de la compagnie; Examiner tous les systèmes d’affaires, de gestion et de contrôle interne de l’entreprise; Enquêter sur les travaux d’audit interne; Enquêter sur les postes et les emplois à temps partiel des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs; Communiquer avec les administrateurs, les superviseurs et les cadres supérieurs; Vérifier le fonctionnement et la mise en œuvre du contrôle interne sur place et vérifier la conformité et l’efficacité du Hangzhou Dadi Haiyang Environmental Protection Co.Ltd(301068) contrôle interne à partir de l’environnement du contrôle interne, de l’établissement et de la mise en œuvre du système de contrôle interne et de la supervision du contrôle interne.
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