Hangzhou Dadi Haiyang Environmental Protection Co.Ltd(301068) : rapport d'auto - évaluation du contrôle interne en 2021

Hangzhou Dadi Haiyang Environmental Protection Co.Ltd(301068)

Rapport d'auto - évaluation du contrôle interne en 2021

Hangzhou Dadi Haiyang Environmental Protection Co.Ltd(301068) tous les actionnaires:

Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l'entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu'à d'autres exigences en matière de surveillance du contrôle interne (ci - après dénommé « système de réglementation du contrôle interne de l'entreprise»), en combinaison avec le système de contrôle interne et les méthodes d'évaluation de Hangzhou Dadi Haiyang Environmental Protection Co.Ltd(301068) (ci - après dénommé « la société»), Nous avons évalué l'efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d'évaluation du contrôle interne).

I. déclarations importantes

Il incombe au Conseil d'administration de la société d'établir, d'améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d'évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d'évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l'établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d'administration. La direction est responsable de l'Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l'entreprise. Le Conseil d'administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu'il n'y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d'omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l'authenticité, l'exactitude et L'exhaustivité du contenu du rapport.

L'objectif du contrôle interne de l'entreprise est d'assurer raisonnablement la conformité juridique de l'exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l'authenticité et l'intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d'améliorer l'efficacité et l'effet de l'exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l'évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l'efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l'évaluation des contrôles internes.

Conclusions de l'évaluation du contrôle interne

Selon l'identification des défauts majeurs du contrôle interne de l'information financière de la société, il n'y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l'information financière à la date de référence du rapport d'évaluation du contrôle interne. Le Conseil d'administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l'information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes.

Selon l'identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n'a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d'évaluation du contrôle interne.

Aucun facteur n'a influé sur la conclusion de l'évaluation de l'efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d'évaluation du contrôle interne et la date d'émission du rapport d'évaluation du contrôle interne.

Évaluation du contrôle interne

Portée de l'évaluation du contrôle interne

L'entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l'évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l'orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans le champ d'évaluation sont Hangzhou Dadi Haiyang Environmental Protection Co.Ltd(301068) et Zhejiang Shengtang Environmental Protection Technology Co., Ltd., une filiale à part entière. Le total des actifs des unités incluses dans le champ d'évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d'exploitation représente 100% du total des revenus d'exploitation des états financiers consolidés de la société; Les principales activités et questions couvertes par l'évaluation sont les suivantes: 1. Environnement interne

Structure de gouvernance

Conformément au droit des sociétés de la République populaire de Chine (ci - après dénommé « droit des sociétés»), aux Statuts de Hangzhou Dadi Haiyang Environmental Protection Co.Ltd(301068) Le Conseil d'administration est responsable devant l'Assemblée générale des actionnaires et exerce le pouvoir de décision de la société en matière d'exploitation conformément à la loi; Le Conseil des autorités de surveillance est responsable devant l'Assemblée générale des actionnaires et supervise les administrateurs, le Directeur général et les autres cadres supérieurs de la société dans l'exercice de leurs fonctions conformément à la loi; La direction est responsable de l'Organisation et de la mise en œuvre des résolutions de l'Assemblée générale des actionnaires et du Conseil d'administration et de la gestion de la production et de l'exploitation de l'entreprise. Les trois conseils d'administration, à un niveau, s'acquittent de leurs fonctions respectives, se coordonnent, se limitent mutuellement et fonctionnent de manière normalisée. Parmi eux, le Conseil d'administration se compose de quatre comités spéciaux: Le Comité de stratégie, le Comité d'audit, le Comité de nomination et le Comité de rémunération et d'évaluation. Les organes susmentionnés ont des règles de procédure ou des systèmes de travail adaptés à leurs fonctions pour réglementer leurs pouvoirs et responsabilités. La société a mis en place et amélioré sa structure de gouvernance d'entreprise. Clarifier les responsabilités et les pouvoirs en matière de prise de décisions, d'exécution et de supervision, former une division scientifique et efficace des responsabilités et un mécanisme d'équilibre des pouvoirs, et assurer la gestion et le fonctionnement normalisés de l'entreprise.

Structure organisationnelle de l'entreprise

La société a mis en place l'Assemblée générale des actionnaires, le Conseil d'administration, le Conseil des autorités de surveillance, le Directeur général et d'autres organisations conformément au droit des sociétés et aux statuts, et l'Assemblée générale des actionnaires est l'autorité de la société. La structure organisationnelle de l'entreprise est la suivante:

Chaque département fonctionnel a une division claire du travail, une coordination mutuelle, une supervision mutuelle et une restriction mutuelle. Un système de rapport de niveau approprié a été mis en place, ce qui a permis d'optimiser l'allocation des ressources, d'améliorer l'efficacité du travail et de former une conscience globale du contrôle.

Politiques et pratiques en matière de ressources humaines

Les talents sont la clé du développement de l'entreprise. L'entreprise a mis en place le Département des ressources humaines, conformément aux lois et règlements nationaux pertinents et en combinaison avec la situation réelle de l'entreprise, a formulé le système de gestion des employés, le système de rémunération et le système de gestion de l'évaluation du rendement, qui contient des dispositions plus complètes sur la participation, la discipline de travail, les relations de travail, la gestion de l'emploi des employés, la gestion de la formation des employés, les salaires et les avantages sociaux, etc. Normaliser les relations de travail et la gestion du personnel de l'entreprise. L'entreprise met en œuvre le système de contrat de travail de tout le personnel, en normalisant les normes de recrutement, en contrôlant strictement le recrutement et la sélection des talents, afin d'assurer l'emploi d'excellents talents; Former régulièrement les nouveaux employés et les employés en cours d'emploi, renforcer la formation des employés, prêter attention à l'évaluation, clarifier les voies de promotion et de transfert des employés, protéger efficacement les droits et intérêts légitimes des employés et promouvoir le développement professionnel des employés. L'entreprise respecte chaque employé, encourage l'innovation, prône l'intégrité, prône l'unité, l'amitié, l'harmonie, l'aide mutuelle et établit un environnement de travail harmonieux.

Culture d'entreprise

L'entreprise défend les valeurs de l'innovation, de l'intégrité, de la contribution et du partage et communique activement les valeurs et la culture de l'entreprise aux employés. L'équité et la justice, la performance d'abord; Service actif, client d'abord; Simple, ouvert et courageux; Confiance mutuelle et croissance commune de l'équipe. L'entreprise s'engage à devenir une équipe de talents de première classe, une entreprise moderne hautement cohésive.

Audit interne

La société a mis en place un département d'audit et a affecté du personnel d'audit à temps plein. Le Département d'audit est directement responsable devant le Comité d'audit. Sous la direction du Comité d'audit, il effectue l'audit et la supervision de l'établissement et de la mise en œuvre du système de contrôle interne, de l'exploitation et de la situation financière de la société, et exerce de manière indépendante les pouvoirs de supervision de l'audit.

Responsabilité sociale

Afin d'assurer le développement durable à long terme de l'entreprise, l'entreprise s'acquitte activement de ses responsabilités sociales et a formulé et mis en œuvre une série de politiques et de mesures dans les domaines de la production de sécurité, de la protection de l'environnement, de la protection des droits et intérêts des actionnaires, de la prise en charge des employés et de la rétroaction sociale. L'entreprise s'est engagée à améliorer les conditions de travail et de vie des employés, à renforcer la sensibilisation des employés à la sécurité de la production et à mettre l'accent sur la protection de l'environnement et la conservation des ressources.

2. Évaluation des risques

L'entreprise a mis en place un système d'évaluation des risques plus systématique et efficace en fonction de ses objectifs stratégiques et de ses idées de développement, ainsi que des caractéristiques de l'industrie. L'entreprise doit identifier et évaluer de façon continue et efficace les risques potentiels liés aux changements possibles dans l'environnement de surveillance et d'exploitation, à l'ajout de nouveaux employés, à l'utilisation de nouveaux systèmes d'information ou à la mise à niveau des systèmes originaux, au développement rapide des entreprises, aux nouvelles technologies et aux nouvelles Normes comptables, et préparer en temps opportun les mesures de réponse aux risques correspondantes.

3. Mesures de contrôle

Afin d'assurer la réalisation de tous les objectifs, la société a mis en place des procédures de contrôle pertinentes, notamment le contrôle de l'autorisation des transactions, le contrôle de la répartition des responsabilités, le contrôle des pièces justificatives et des dossiers, le contrôle de l'accès aux actifs et de l'utilisation des dossiers, le contrôle indépendant de l'audit, le contrôle du système d'information électronique, etc.

Contrôle de l'autorisation de transaction: le champ d'application, l'autorité, la procédure et la responsabilité de l'approbation de l'autorisation sont précisés. La direction à tous les niveaux au sein de l'unit é doit exercer l'autorité correspondante dans le cadre de l'autorisation, et le personnel de gestion doit également gérer les affaires économiques Dans le cadre de l'autorisation.

Contrôle de la répartition des responsabilités: établir raisonnablement la répartition des tâches, répartir scientifiquement les responsabilités et les pouvoirs, mettre en œuvre le principe de la séparation des tâches incompatibles et du contrôle automatique du travail d'une autre personne ou de plus d'une personne par le travail de chaque personne, et former un mécanisme d'équilibre mutuel. Les postes incompatibles comprennent principalement l'approbation de l'autorisation et la gestion des affaires, la gestion des affaires et les dossiers comptables, les dossiers comptables et la garde des biens, la gestion des affaires et l'audit des affaires, l'approbation de l'autorisation, la supervision et l'inspection, etc.

Contrôle des pièces justificatives et des dossiers: des procédures raisonnables de circulation des pièces justificatives ont été élaborées, et le personnel d'exploitation peut préparer les pièces justificatives pertinentes en temps opportun lors de l'exécution des opérations, et les pièces justificatives préparées doivent être envoyées au service comptable en temps opportun pour enregistrement, et les pièces justificatives enregistrées doivent être déposées dans l'ordre. Toutes les transactions doivent être enregistrées (par exemple, les états de paie des employés, les factures de vente, etc.) et comparées indépendamment aux entrées correspondantes.

Contrôle de l'accès aux biens et de l'utilisation des dossiers: limiter strictement l'accès direct du personnel non autorisé aux biens et prendre des mesures telles que l'inventaire régulier, l'enregistrement des biens, la vérification des comptes et des faits, l'assurance des biens, etc., pour assurer la sécurité et l'intégrité de tous les biens.

Contrôle indépendant de l'audit: la société met en place un service spécial d'audit interne chargé d'examiner et d'évaluer les fonds monétaires, les titres négociables, les bons et les registres comptables, l'achat de matériel, les paiements et la gestion des salaires.

Contrôle du système d'information électronique: l'entreprise a mis en place un système de contrôle plus strict du système d'information électronique et a fait beaucoup de travail dans le développement et la maintenance du système d'information électronique, l'entrée et la sortie des données, le stockage et la conservation des documents, etc.

Base d'évaluation du contrôle interne et norme d'identification des défauts de contrôle interne

L'entreprise organise l'évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l'entreprise et à ses lignes directrices d'appui et à d'autres dispositions pertinentes en fonction de la situation réelle de l'entreprise.

Le Conseil d'administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l'échelle de La société, les caractéristiques de l'industrie, l'appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. Les critères d'identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:

Critères d'identification des défauts

Catégorie rapports financiers rapports non financiers

Les normes qualitatives présentent les défauts majeurs suivants: ① les entreprises présentent les défauts majeurs suivants: ① la Division des activités opérationnelles corrige les rapports financiers publiés; Les actes des administrateurs de la société violent gravement les lois et règlements nationaux; Les procédures de prise de décisions en cas d'accident, de fraude de la part des superviseurs et des cadres supérieurs; À l'heure actuelle, l'exploitation continue de l'entreprise est sérieusement remise en question en raison d'erreurs majeures; La perte de cadres supérieurs et de techniciens de base est grave; Les inexactitudes importantes relevées dans les rapports financiers de l'exercice en cours; L'absence de contrôle du système ou la défaillance du système pour les activités importantes et l'absence de contrôle interne ou les défauts importants n'ont pas été corrigés; L'absence de mesures compensatoires efficaces; Résultats de l'évaluation du contrôle interne ⑤ le Comité d'audit et l'institution d'audit interne de la société présentent des défauts internes importants et n'ont pas été corrigés; D'autres mesures de surveillance du contrôle de la production de l'entreprise sont inefficaces. Situations ayant des effets négatifs importants

Les défauts importants sont les suivants: ① les défauts importants ne sont pas les suivants: ① les erreurs générales dans le choix et l'application de l'ordre comptable dans le processus décisionnel conformément aux normes comptables généralement reconnues; La politique stricte de perte de personnel pour les postes clés de l'entreprise; Aucune procédure de lutte contre la fraude et aucune mesure de contrôle n'ont été mises en place; Lourd; Il y a des lacunes importantes dans le contrôle ou le système des systèmes opérationnels importants ③ il y a une lacune dans le contrôle du processus d'établissement des rapports financiers à la fin de la période; Les résultats de l'évaluation du contrôle interne, en particulier l'absence de défauts importants ou de défauts multiples, ne garantissent pas raisonnablement la rectification financière préparée.

Le rapport atteint un objectif réel et précis; Le Comité d'audit présente les caractéristiques suivantes: ① l'efficacité de la supervision et de l'inventaire du contrôle interne par le Conseil des décideurs et les institutions d'audit interne n'est pas élevée; La perte de personnel dans les postes d'affaires généraux est un défaut important. Lourd; Le système commercial général présente des défauts; L'absence générale de défauts généraux signifie qu'il n'y a pas de rectification, à l'exception des défauts majeurs susmentionnés ou des défauts majeurs.

Autres défauts de contrôle interne.

Norme quantitative la norme quantitative prend le montant total de l'actif, le montant total des recettes et le montant total de l'évaluation des défauts de contrôle interne non financiers déterminés par la société comme indicateurs de mesure. La norme quantitative de prix est conforme à la norme d'évaluation des défauts du système d'immobilisations lorsque le montant de l'inexactitude du bilan est supérieur ou égal au contrôle interne du rapport financier déterminé par la société. Voir à gauche pour plus de détails.

5% de la production totale, ou le montant inexact du compte de résultat est supérieur ou égal à

5% du montant total des recettes ou du montant inexact du compte de résultat supérieur à

Ou 5% du bénéfice total, considéré comme un déficit important

Dépression;

Lorsque l'inexactitude du bilan est supérieure ou égale à l'actif

2% mais moins de 5% de la production totale ou inexactitude du compte de résultat

Montant supérieur ou égal à 2% du revenu total, mais inférieur à

5%, ou le montant inexact du compte de résultat est supérieur ou égal au bénéfice total

2% mais moins de 5% du montant considéré comme un déficit important

Dépression;

Lorsque l'inexactitude du bilan est inférieure au total de l'actif

2% ou le montant inexact du compte de résultat est inférieur au montant total des recettes

2%, ou le montant inexact du compte de résultat est inférieur à 2% du bénéfice total

Dans ce cas, il est considéré comme un défaut général.

Identification et rectification des défauts de contrôle interne

1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers

Sur la base des états financiers ci - dessus