Code des valeurs mobilières: Netposa Technologies Ltd(300367) Abréviation: Netposa Technologies Ltd(300367)
Annonce concernant la correction et l’ajustement rétroactif des erreurs comptables antérieures
La société et tous les membres du Conseil d’administration garantissent que le contenu de la divulgation des renseignements est vrai, exact et complet et qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes.
Conseils spéciaux:
Netposa Technologies Ltd(300367) Conformément à l’article 10.3.1 des règles de cotation des actions Gem de la Bourse de Shenzhen (révisées en décembre 2020), les opérations sur actions de la société seront mises en garde contre le risque de radiation par la Bourse de Shenzhen.
La compagnie a tenu la 40e réunion du quatrième Conseil d’administration le 6 avril 2022 et a examiné et adopté la proposition de correction et d’ajustement rétroactif des erreurs comptables antérieures. Convient que, conformément aux dispositions pertinentes des normes comptables pour les entreprises commerciales No 28 – modification des conventions comptables et des estimations comptables ou correction des erreurs (ci – après dénommées « normes comptables pour les entreprises commerciales no 28») et des règles pour la publication d’informations sur les sociétés émettant des titres au public No 19 – correction Des informations financières et informations connexes (ci – après dénommées « règles pour la publication d’informations sur les sociétés émettant des titres au public No 19»), Il est proposé de corriger les erreurs comptables antérieures de la société en 2020.
Situation générale de la correction des erreurs comptables
Au cours de la préparation et de la coordination de l’audit du rapport financier annuel 2021, conformément à la loi comptable, aux normes comptables pour les entreprises commerciales et aux lignes directrices sur le contrôle interne des états financiers, ainsi qu’aux politiques et procédures pertinentes de contrôle interne en matière d’information financière de la société, la société a constaté des erreurs comptables au cours des périodes précédentes lors de l’audit des actifs nécessaires, des tests de dépréciation et de la vérification des droits et des dettes. Conformément aux dispositions pertinentes des normes comptables pour les entreprises commerciales No 28 – modification des conventions comptables, des estimations comptables et correction des erreurs, les erreurs importantes au cours de la période précédente doivent être retracées et corrigées rétroactivement, et l’actif net attribué aux actionnaires de la société cotée au début de la période (ci – après dénommé « actif net attribué à la société mère au début de la période») doit être réduit rétroactivement de 449236200 RMB. L’actif net de la société revenant à la société mère au début de 2021, c’est – à – dire à la fin de 2020, est de 190364 800 RMB. Après ajustement rétroactif, l’actif net revenant à la société mère au début de 2021, c’est – à – dire à la fin de 2020, est de – 258814 400 RMB. Les ajustements rétroactifs sont détaillés comme suit:
1. Ajustement des investissements de capitaux propres à long terme
En 2016, la société a investi 100 millions de RMB dans boyong No.1 intelligent Industrial Investment Partnership (Limited Partnership) (ci – après dénommée « boyong no.1») selon la méthode de la mise en équivalence, calculé la part du résultat net et des autres éléments du résultat global réalisée par l’entité faisant l’objet d’un investissement à laquelle elle a droit ou à laquelle elle doit participer en fonction de la proportion de participation, comptabilisé le revenu de placement et les autres éléments du résultat global respectivement, et ajusté la valeur comptable des prises de participation à long terme. En mars 2017, MINMETALS International Trust Co., Ltd. (ci – après dénommée Minmetals Trust, commanditaire), Shanghai boyong Asset Management Co., Ltd. (commandité) et la société (associé inférieur) ainsi que Ding Yi, Zhao Xin, Zhang Yingxing et Tao (associé inférieur) ont signé l’accord de partenariat. Minmetals Trust, en tant qu’associé prioritaire, a versé 205 millions de RMB à boyong no.1. En 2020, après le remboursement de 36 millions de RMB de l’apport en capital versé par la China Minmetals Trust à boyong No.1, la China Minmetals Trust a versé 169 millions de RMB à boyong no.1. Conformément à l’accord de société de personnes, en mars 2017, la société est devenue un commanditaire inférieur à boyong No.1. lors de la comptabilité et de la présentation des états financiers par la société de suivi, le montant de l’apport en capital versé par les partenaires prioritaires n’a pas été déduit, ce qui a entraîné une erreur comptable dans la Comptabilité de la valeur comptable des placements de capitaux propres à long terme.
La correction des erreurs comptables antérieures liées à cette question comprend: la correction des erreurs comptables antérieures liées à cette question comprend: la réduction cumulative des bénéfices non distribués de 29 774900 RMB et la réduction des investissements de capitaux propres à long terme de 29 774900 RMB au début de 2020; En 2020, les bénéfices non distribués au début de la période seront réduits de 29 774900 RMB, les revenus des investissements de 18 839900 RMB, les autres revenus globaux de 2 673500 RMB et les investissements de capitaux propres à long terme de 45 941300 RMB.
2. Ajustement du passif estimatif lié à la garantie illégale
En 2019, la société s’est référée aux avis d’analyse juridique du Cabinet d’avocats sur les questions relatives à l’émission d’une garantie de garantie et d’une lettre d’engagement pour toutes les dettes en vertu du contrat d’affacturage de la Chine de Netposa Technologies Ltd(300367) pour Beijing Haijin commercial Factoring Co., Ltd. Et Beijing guanshida Mechanical and Electrical Equipment Research Institute Co., Ltd. Avis d’analyse juridique sur Netposa Technologies Ltd(300367) Avis d’analyse juridique sur les questions relatives à l’émission d’une garantie de garantie et d’une lettre d’engagement pour toutes les dettes en vertu du contrat d’affacturage de Beijing Haijin commercial Factoring Co., Ltd. Et shenglian Financial leasing Co., Ltd. En vertu du contrat d’affacturage de la Chine, et avis d’analyse juridique sur les questions relatives au contrat de garantie de Beijing Haidian Science and Technology Financial Capital Holding Group Co., Ltd. (le prêt est Jining hengde Credit International Trading Co., Ltd.) Une perte de valeur de crédit de 235 millions de RMB a été accumulée et le passif estimatif de 235 millions de RMB a été comptabilisé pour quatre garanties illégales, dont Beijing guanshida Mechanical and Electrical Equipment Research Institute Co., Ltd., Beijing united Video Technology Co., Ltd., shenglian Financial leasing Co., Ltd. Et Jining hengdexin International Trade Co., Ltd.
En 2020, en se référant au rapport d’analyse juridique publié par un autre cabinet d’avocats, la société a annulé le passif estimatif de 235 millions de RMB retiré l’année précédente. En l’absence de nouveaux faits et de nouvelles preuves, à l’exception du rapport d’analyse juridique publié par un autre cabinet d’avocats, la base de jugement de la compagnie pour recouvrer le passif estimatif susmentionné de 235 millions de RMB en 2020 n’est pas suffisante. Sur la base des dispositions des normes comptables pour les entreprises, la société a réduit le passif estimatif de 235 millions de RMB qui avait été inversé en 2020 et a retiré les intérêts correspondants et les intérêts de pénalité de 75 860600 RMB (dont 28 084900 RMB en 2019).
La correction des erreurs comptables antérieures liées à cette question comprend: une perte de valeur de crédit de 28 084900 RMB et un passif estimatif de 28 084900 RMB au début de 2020; En 2020, le bénéfice non distribué au début de la période a été réduit de 28 084900 RMB, la perte de valeur du crédit a été augmentée de 28 277560 RMB et le passif estimatif a été augmenté de 31 086600 RMB.
3. Ajustement des procédures de garantie illégales après la date de clôture du bilan
Le 4 février 2021, le tribunal populaire du district de Huangpu, ville de Guangzhou, Province de Guangdong, a rendu un jugement civil sur la garantie illégale de la société pour ZTE rongchuang Investment Management Co., Ltd. (ci – après appelée ZTE rongchuang), et a ordonné au défendeur ZTE rongchuang de payer RMB 17 738670,10 avec intérêts à Changdu gaoteng Enterprise Management Co., Ltd. Dans les dix jours suivant la date d’entrée en vigueur du jugement. Dommages – intérêts liquidés (jusqu’au 5 novembre 2019, les intérêts et les dommages – intérêts liquidés s’élevaient à 11 106208,00 RMB; à partir du 6 novembre 2019, sur la base de 17 738670,10 RMB, calculés selon la norme de 5% par jour jusqu’à la date du règlement effectif), la société est responsable de la moitié de l’indemnisation du défendeur ZTE rongchuang pour le défaut de paiement de la dette judiciaire susmentionnée.
Après le jugement de l’affaire susmentionnée, la société n’a pas effectué de traitement comptable en tant qu’ajustement post érieur à la date de clôture du bilan du rapport annuel de 2020. Par conséquent, la société procède à un ajustement rétroactif conformément au jugement, confirme le passif estimatif et retire les intérêts correspondants et les intérêts de pénalité de 16 390600 RMB en fonction de la moitié de la dette non réglée de ZTE rongchuang.
La correction des erreurs comptables antérieures liées à cette question comprend: une perte de dépréciation du crédit de 16 390600 RMB et un passif estimatif ajusté de 16 390600 RMB en 2020.
4. La garantie de non – conformité comprend le rajustement des intérêts non courus et des intérêts de pénalité sur le passif estimatif.
En mars 2019, la société et sa filiale Dongfang Networks (Suzhou) Intelligent Technology Co., Ltd. (ci – après dénommée « Suzhou SMART») ont fourni une garantie de violation à Beijing hongjiafu Technology Co., Ltd. La société a accumulé une perte de valeur de crédit de 200 millions de RMB en 2019 pour cette garantie de violation. En janvier 2020, le demandeur a demandé au Tribunal d’exécuter Suzhou Smart. Suzhou intelligent n’a pas transféré le passif estimatif à d’autres créditeurs en 2020 et n’a pas non plus comptabilisé les intérêts et pénalités correspondants. La compagnie a effectué un ajustement rétroactif pour transférer le passif estimatif à d’autres créditeurs et a comptabilisé les intérêts correspondants et les intérêts de pénalité de 76 043700 RMB (dont 28 043700 RMB accumulés en 2019). La correction des erreurs comptables antérieures liées à cette question comprend: une perte de valeur de crédit de 28 043700 RMB et un passif estimatif de 28 043700 RMB au début de 2020; En 2020, les bénéfices non distribués au début de la période seront réduits de 28 043700 RMB, les dépenses non opérationnelles de 48 millions de RMB et les autres créditeurs de 76 043700 RMB.
Yuan; En 2020, la perte de valeur du crédit sera réduite de 200 millions de RMB, le passif estimatif sera réduit de 200 millions de RMB, les dépenses non opérationnelles seront augmentées de 200 millions de RMB et les autres créditeurs seront augmentés de 200 millions de RMB. Incidence de la correction des erreurs comptables sur la situation financière et les résultats d’exploitation de la société
Conformément aux exigences pertinentes des normes comptables pour les entreprises, la société corrige les éléments ci – dessus au moyen de la méthode de redressement et ajuste le redressement aux éléments pertinents des états financiers de 2020. L’incidence des corrections d’erreurs ci – dessus sur les états financiers de la société pour 2020 est la suivante:
1. Impact sur le bilan consolidé
Unit é monétaire: 10 000 RMB
Poste du rapport 31 décembre 2020 (1er janvier 2021)
Montant avant rajustement montant rajusté proportion rajustée montant rajusté
Investissement de capitaux propres à long terme 36 693,42 – 4 594,13 – 12,52% 32 099,29
Total des actifs non courants 168686,82 – 4 594,13 – 2,72% 164092,69
Total de l’actif 30297021 – 4 594,13 – 1,52% 29837608
Autres créditeurs 26 497,80 27 604,37 104,18% 54 102,17
Total du passif à court terme 254775,36 27 604,37 10,83% 282379,73
Passif estimatif 25 087,54 12 725,11 50,72% 37 812,65
Total du passif non courant 27 864,36 12 725,11 45,67% 40 589,47
Total du passif 282639,72 40 329,49 14,27% 322969,20
Autres éléments du résultat global – 1 031,32 267,35 – 25,92% – 763,97
Bénéfices non distribués – 238945,31 – 45 190,97 18,91% – 284136,28
Capitaux propres des propriétaires attribuables à la société mère 19 036,48 – 44 923,62 – 235,99% – 25 887,14 total
Total des capitaux propres du propriétaire 20 330,49 – 44 923,62 – 220,97% – 24 593,13
Total du passif et des capitaux propres 30297021 – 459413 – 1,52% 29837608
2. Impact sur le bilan de la société mère:
Unit é monétaire: 10 000 RMB
Poste du rapport 31 décembre 2020 (1er janvier 2021)
Montant avant rajustement montant rajusté proportion rajustée montant rajusté
Investissements de capitaux propres à long terme 262594,14 – 4 594,13 – 1,75% 258000,01
Total des actifs non courants 309956,08 – 4 594,13 – 1,48% 305361,95
Total des actifs 446685,46
