Gemac Engineering Machinery Co.Ltd(301048) États financiers vérifiés 2021
Table des matières
Page rapports d’audit 1 – 6 États financiers vérifiés
Bilan consolidé 7 – 8 État consolidé des résultats 9 – 10 État consolidé des variations des capitaux propres des actionnaires 11 – 12 État consolidé des flux de trésorerie 13 – 14 bilan de la société 15 16 État des résultats de la société17 État de l’évolution des capitaux propres des actionnaires de la société18 – 19 État des flux de trésorerie de la société20 – 21 notes afférentes aux états financiers 22 – 136 renseignements supplémentaires
1. État détaillé des gains et pertes non récurrents 1
2. Rendement de l’actif net et bénéfice par Action 2
Rapport d & apos; audit
Anyong Huaming (2022) szz No 61483325c01 Gemac Engineering Machinery Co.Ltd(301048) Gemac Engineering Machinery Co.Ltd(301048) tous les actionnaires:
I. opinion des commissaires aux comptes
Nous avons vérifié les états financiers de Gemac Engineering Machinery Co.Ltd(301048)
À notre avis, les états financiers ci – joints du Gemac Engineering Machinery Co.Ltd(301048) ont été préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales à tous les égards importants et reflètent fidèlement la situation financière consolidée et la situation financière de la société au 31 décembre 2021 du Gemac Engineering Machinery Co.Ltd(301048) et les résultats d’exploitation consolidés et la situation de trésorerie de la société en 2021.
Base de l’opinion d’audit
Nous avons effectué notre vérification conformément aux normes de vérification des comptables publics certifiés chinois. Nos responsabilités en vertu de ces normes sont précisées dans la Section du rapport de vérification intitulée « responsabilité de l’ACP à l’égard de la vérification des états financiers ». Conformément au Code d’éthique professionnelle des comptables publics certifiés chinois, nous sommes indépendants du Gemac Engineering Machinery Co.Ltd(301048) et nous assumons d’autres responsabilités en matière d’éthique professionnelle. Nous croyons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Principales questions d’audit
Les principales questions de vérification sont celles que nous jugeons les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours, selon notre jugement professionnel. Ces questions doivent être examinées dans le contexte de la vérification de l’ensemble des états financiers et de la formulation d’une opinion, et nous ne formulons pas d’opinion distincte sur ces questions. C’est également dans ce contexte que nous décrivons la façon dont chacune des questions suivantes a été traitée au cours de la vérification.
Nous nous sommes acquittés des responsabilités décrites dans la section « responsabilités de l’ACP en matière de vérification des états financiers » du présent rapport, y compris celles qui se rapportent à ces principales questions de vérification. Par conséquent, notre vérification comprenait l’exécution de procédures de vérification conçues pour faire face au risque d’inexactitudes importantes dans les états financiers évalués. Les résultats de nos procédures d’audit, y compris les procédures appliquées pour traiter les principales questions d’audit décrites ci – après, ont servi de base à l’opinion générale sur les états financiers.
Rapport d’audit (suite)
Anyong Huaming (2022) szz No 61483325c01 Gemac Engineering Machinery Co.Ltd(301048)
Principales questions de vérification: comment cette question a – t – elle été traitée au cours de la vérification:
Comptabilisation des recettes provenant de la vente de produits de base dans les états financiers consolidés de l’exercice 2021, le montant des recettes provenant de la procédure de vérification de la comptabilisation des recettes provenant de la vente de produits de base est de 280105086035 RMB, ce qui représente 92% des recettes d’exploitation, ce qui a une incidence importante sur les états financiers (1) Les essais et l’évaluation et la comptabilisation des recettes provenant de la vente de produits de base. Étant donné que les conditions de conception et d’exploitation des principaux contrôles internes liés au commerce et le moment du transfert du contrôle varient d’un client à l’autre, la direction se fonde sur l’efficacité;
Il est convenu dans le contrat de déterminer le moment de la comptabilisation des recettes provenant des ventes de marchandises, (2) L’échantillonnage et l’inspection des clauses du contrat de vente du client principal peuvent contenir des fonds de risque dont les recettes de vente n’ont pas été comptabilisées au cours de la période appropriée afin d’évaluer l’assurance de la direction sur les recettes provenant des ventes de marchandises, de sorte que nous identifions cette question comme étant appropriée pour déterminer le moment de la comptabilisation des principales questions d’audit; Au maître. Pour les clients qui n’ont pas répondu à la lettre, veuillez consulter les notes 3, 21 et 5 et 36 pour les conventions comptables, les dossiers d’usine, les factures de vente, la signature du client et la divulgation des recettes provenant des marchandises vendues en vérifiant les contrats de vente et les états financiers.
Mettre en œuvre des procédures de substitution, telles que le formulaire d’acceptation;
Sélectionnez l’échantillon de recettes provenant des ventes de marchandises et vérifiez les documents originaux tels que les documents de signature et d’acceptation des clients en fonction des différents contrats de vente;
Effectuer un test de clôture des recettes de vente pour déterminer si les recettes sont comptabilisées au cours de l’exercice comptable approprié;
Exécuter la procédure d’analyse.
Rapport d’audit (suite)
Anyong Huaming (2022) szz No 61483325c01 Gemac Engineering Machinery Co.Ltd(301048) IV. Autres informations
La direction est responsable des autres renseignements. Les autres renseignements comprennent ceux qui figurent dans le rapport annuel, mais ne comprennent pas les états financiers et notre rapport de vérification.
Notre opinion sur les états financiers ne couvre pas d’autres informations et nous ne formulons aucune conclusion d’assurance sur d’autres informations.
Dans le cadre de notre vérification des états financiers, il est de notre responsabilité de lire d’autres renseignements et, ce faisant, de déterminer s’ils sont sensiblement incompatibles avec les états financiers ou les circonstances que nous avons apprises au cours de notre vérification ou s’ils semblent être sensiblement inexacts.
Sur la base du travail que nous avons effectué, si nous déterminons qu’il y a une inexactitude importante dans d’autres renseignements, nous devrions déclarer ce fait. À cet égard, nous n’avons rien à signaler.
Responsabilité de la direction et de la direction à l’égard des états financiers
La direction est chargée d’établir les états financiers conformément aux normes comptables pour les entreprises afin d’obtenir une image fidèle et de concevoir, d’exécuter et de maintenir le contrôle interne nécessaire pour s’assurer qu’il n’y a pas d’inexactitudes importantes dans les états financiers en raison de fraudes ou d’erreurs.
Lors de la préparation des états financiers, la direction est responsable de l’évaluation de la capacité d’exploitation continue du Gemac Engineering Machinery Co.Ltd(301048)
Le niveau de gouvernance est chargé de superviser le processus d’information financière pour Gemac Engineering Machinery Co.Ltd(301048)
Rapport d’audit (suite)
Ⅵ. Responsabilités de l’acp en matière de vérification des états financiers
Notre objectif est d’obtenir une assurance raisonnable que les états financiers dans leur ensemble sont exempts d’inexactitudes importantes, qu’elles soient dues à la fraude ou à l’erreur, et de publier un rapport de vérification contenant une opinion de vérification. Une assurance raisonnable est un niveau élevé d’assurance, mais elle ne garantit pas que les audits effectués conformément aux normes d’audit peuvent toujours détecter une inexactitude importante lorsqu’elle existe. Les inexactitudes peuvent être causées par des fraudes ou des erreurs et sont généralement considérées comme importantes lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce qu’elles, individuellement ou collectivement, influent sur les décisions économiques prises par les utilisateurs des états financiers sur la base des états financiers.
Nous faisons preuve de jugement professionnel et maintenons le scepticisme professionnel dans l’exécution de notre vérification conformément aux normes de vérification. En même temps, nous effectuons les tâches suivantes:
Identifier et évaluer les risques d’inexactitudes importantes des états financiers dues à la fraude ou à l’erreur, concevoir et mettre en œuvre des procédures d’audit pour y faire face et obtenir des éléments probants suffisants et appropriés comme base de l’opinion d’audit. Étant donné que la fraude peut impliquer une collusion, une falsification, une omission intentionnelle, une fausse déclaration ou une dérogation au contrôle interne, le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à la fraude est plus élevé que le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à l’erreur.
Comprendre le contrôle interne lié à l’audit afin de concevoir des procédures d’audit appropriées, mais non pour exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne.
Évaluer la pertinence des conventions comptables choisies par la direction et le caractère raisonnable des estimations comptables et des informations connexes. Tirer des conclusions sur la pertinence de l’utilisation par la direction de l’hypothèse de continuité des opérations. Entre – temps, sur la base des éléments probants obtenus, il est conclu qu’il existe une incertitude importante quant à l’existence d’une question ou d’une situation susceptible de soulever des doutes importants quant à la capacité d’exploitation continue du Gemac Engineering Machinery Co.Ltd(301048) . Si nous concluons à l’existence d’une incertitude importante, les normes de vérification nous obligent à porter les informations pertinentes contenues dans les états financiers à l’attention des utilisateurs des états financiers dans nos rapports de vérification; Si la divulgation n’est pas suffisante, nous devrions émettre une opinion sans réserve. Nos conclusions sont fondées sur l’information disponible à la date du rapport de vérification. Toutefois, des événements ou des circonstances futurs peuvent empêcher Gemac Engineering Machinery Co.Ltd(301048) de poursuivre ses activités.
Évaluer la présentation générale (y compris la divulgation), la structure et le contenu des états financiers et déterminer si les états financiers reflètent fidèlement les opérations et les événements pertinents.
Obtenir des éléments probants suffisants et appropriés concernant les renseignements financiers sur les entités ou les activités commerciales du Gemac Engineering Machinery Co.Ltd(301048) afin d’exprimer une opinion de vérification sur les états financiers. Nous sommes responsables de la direction, de la supervision et de l’exécution de la vérification de groupe et nous assumons l’entière responsabilité de l’opinion de la vérification.
Rapport d’audit (suite)
Ⅵ. Responsabilités de l’acp en matière de vérification des états financiers (suite)
Nous communiquons avec les responsables de la gouvernance sur des questions telles que la portée prévue de la vérification, le calendrier et les principales constatations de la vérification, y compris les lacunes en matière de contrôle interne que nous avons relevées au cours de la vérification et qui sont préoccupantes.
Nous fournissons également à la direction une déclaration indiquant que nous nous sommes conformés aux exigences éthiques liées à l’indépendance et que la communication avec la direction peut raisonnablement être considérée comme affectant notre indépendance.
