Rapport d’assurance du contrôle interne
To tongtong Certified Public Accountants (Special General partnership)
Table des matières
Rapport d’assurance du contrôle interne
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne relatif aux états financiers au 31 décembre 2021 1 1 – 4
To tongtong Certified Public Accountants (Special General partnership) 5 / F, saite Plaza, 22 Jianguomenwai Street, Chaoyang District, Beijing 100004, China
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Www. Grantthornton. Cn.
Rapport d’assurance du contrôle interne
À tous les actionnaires de Tongzhi Zi (2022) No 332a005266 Hangzhou Prevail Optoelectronic Equipment Co.Ltd(300710) :
Nous avons accepté le mandat et certifié la détermination par le Conseil d’administration de Hangzhou Prevail Optoelectronic Equipment Co.Ltd(300710) Le Conseil d’administration de la société Hangzhou Prevail Optoelectronic Equipment Co.Ltd(300710) est chargé d’établir et d’améliorer le contrôle interne et de maintenir son efficacité conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise, et de veiller à ce que le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de la société Hangzhou Prevail Optoelectronic Equipment Co.Ltd(300710) sur les états financiers au 31 décembre 2021 reflète fidèlement et complètement le contrôle interne de la société Hangzhou Prevail Optoelectronic Equipment Co.Ltd(300710) sur les états financiers au 31 décembre 2021. Notre responsabilité est d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne de Hangzhou Prevail Optoelectronic Equipment Co.Ltd(300710) Company en ce qui concerne les états financiers au 31 décembre 2021.
Nous avons effectué des travaux d’assurance conformément à la norme 3101 pour les autres services d’assurance des comptables publics certifiés de la Chine – services d’assurance autres que la vérification ou l’examen de l’information financière historique. Au cours du processus d’assurance, nous avons mis en oeuvre des procédures qui comprennent la compréhension, la mise à l’essai et l’évaluation du caractère raisonnable et de l’efficacité de la mise en oeuvre de la conception du contrôle interne liée aux états financiers, ainsi que d’autres procédures que nous jugeons nécessaires. Nous croyons que notre assurance fournit une base raisonnable pour exprimer une opinion.
Le contrôle interne comporte des limites inhérentes et il est possible que des inexactitudes se produisent et ne soient pas détectées en raison d’erreurs ou de fraudes. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou réduire le degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque de supposer que l’efficacité future des contrôles internes sera fondée sur les résultats de l’assurance des contrôles internes.
Nous croyons que Hangzhou Prevail Optoelectronic Equipment Co.Ltd(300710)
Ce rapport d’assurance n’est utilisé que pour la divulgation du rapport annuel de Hangzhou Prevail Optoelectronic Equipment Co.Ltd(300710) To Chinese Certified Public Accountants of tongtong Certified Public Accountants
(société en nom collectif spéciale)
CPA of China
Beijing, Chine 6 avril 2012
Hangzhou Prevail Optoelectronic Equipment Co.Ltd(300710)
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Hangzhou Prevail Optoelectronic Equipment Co.Ltd(300710) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences en matière de surveillance du contrôle interne (ci – après dénommé « système de réglementation du contrôle interne de l’entreprise»), combinées au système de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation de Hangzhou Prevail Optoelectronic Equipment Co.Ltd(300710) (ci – après dénommé « la société»), Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne).
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport. L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation sont Hangzhou Prevail Optoelectronic Equipment Co.Ltd(300710) Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des actifs dans les états financiers de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation dans les états financiers de la société; Les principales activités incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: Shaanxi Broadcast & Tv Network Intermediary(Group)Co.Ltd(600831) Services de contenu services intégrés de télécommunications à valeur ajoutée et gestion des investissements.
Les principales questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: la structure organisationnelle, la stratégie de développement, les ressources humaines, la culture d’entreprise, les activités de capital, les activités d’achat et de paiement, la gestion des actifs, les activités de vente et de collecte, le processus de production et le contrôle des coûts, La gestion des opérations connexes, les activités de garantie, la recherche et le développement, la gestion de l’information, etc.; Les principaux secteurs à risque sont les activités de financement, les achats et les paiements, les ventes et les recouvrements, etc.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées, ainsi que les domaines à haut risque inclus dans le champ d’évaluation, couvrent les éléments de contrôle requis par les spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et les lignes directrices pour l’application du contrôle interne de l’entreprise, sans omission majeure, et sont conformes aux exigences pertinentes du contrôle interne de l’entreprise.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise.
Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. Les normes d’identification des défauts de contrôle interne déterminées par la société sont les suivantes: 1. Normes d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Importance
Défauts majeurs défauts importants défauts généraux
Objectif
Inexactitude potentielle des recettes d’exploitation ≥ 1% du total des recettes d’exploitation ≤ inexactitude ＜ recettes d’exploitation
2% du total des revenus déclarés ＜ 2% du total des revenus d’exploitation 1% du total des revenus
Inexactitude potentielle du total des actifs ≥ 1% du total des actifs ≤ inexactitude ＜ inexactitude ＜ total des actifs
2% du montant 2% du montant total de l’actif 1% du montant
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Les signes de lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers comprennent:
Fraude des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs de la société;
Les principaux défauts de contrôle interne découverts et signalés à la direction n’ont pas été corrigés après un délai raisonnable;
L’expert – comptable agréé a constaté qu’il y avait des inexactitudes importantes dans les rapports financiers de l’exercice en cours, mais le contrôle interne n’a pas constaté ces inexactitudes dans le processus d’exploitation;
Corriger les erreurs importantes dans les rapports financiers annoncés;
Autres défauts susceptibles d’affecter le jugement correct de l’utilisateur du rapport.
Les signes de lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers comprennent:
Ne pas choisir et appliquer les conventions comptables conformément aux PCGR;
Aucune procédure de lutte contre la fraude et aucune mesure de contrôle n’ont été mises en place;
Il n’existe pas de mécanisme de contrôle ou de mesures compensatoires correspondantes pour le traitement comptable des opérations inhabituelles ou spéciales;
En ce qui concerne un ou plusieurs défauts du processus d’établissement des rapports financiers à la fin de la période, il n’y a pas de garantie raisonnable que les rapports financiers préparés atteignent l’objectif réel et précis.
Les défauts généraux du contrôle interne des rapports financiers se rapportent à d’autres défauts de contrôle, à l’exception des défauts majeurs et des défauts importants susmentionnés.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Les normes quantitatives d’évaluation des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers sont mises en œuvre conformément aux normes quantitatives d’évaluation des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers.
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
L’identification des défauts dans le contrôle interne des rapports non financiers est principalement déterminée par la gravité des défauts liés à la nature de l’entreprise, à la nature des effets négatifs directs ou potentiels, à l’étendue des effets, etc.
Les signes de lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers comprennent:
La violation des lois et règlements nationaux ou des documents normatifs, les procédures de prise de décisions importantes non scientifiques et l’absence de système peuvent entraîner une défaillance du système de contrôle interne, des défauts importants ou importants non corrigés et d’autres circonstances ayant un impact négatif important sur l’entreprise.
Les signes de lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers comprennent:
Les défauts des principaux systèmes ou processus opérationnels;
Des erreurs importantes dans le processus décisionnel;
La perte de personnel dans les postes clés est grave;
Les défauts importants constatés par la supervision interne du contrôle interne n’ont pas été corrigés en temps voulu;
Autres circonstances ayant un impact négatif important sur l’entreprise.
Les défauts généraux du contrôle interne des rapports non financiers se rapportent à d’autres défauts de contrôle, à l’exception des défauts importants susmentionnés.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des états financiers ci – dessus, la société n’a pas de défauts majeurs ou de défauts importants dans le contrôle interne des états financiers au cours de la période considérée.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Selon les critères d’identification ci – dessus pour les défauts de contrôle interne des rapports non financiers, aucun défaut important ou défaut important de contrôle interne des rapports non financiers de la société n’a été constaté au cours de la période considérée.
Description des autres questions importantes relatives au contrôle interne
Au cours de la période visée par le rapport, la compagnie n’a pas expliqué d’autres questions importantes liées au contrôle interne.
Président (autorisé par le Conseil d’administration): Hangzhou Prevail Optoelectronic Equipment Co.Ltd(300710) 6 avril 2022
