Rapport d’audit du contrôle interne
Zhsz [2022] No 1710030 Honz Pharmaceutical Co.Ltd(300086) tous les actionnaires:
Conformément aux lignes directrices pour l’audit du contrôle interne des entreprises et aux exigences pertinentes des normes de pratique de l’ACP en Chine, nous avons vérifié l’efficacité du contrôle interne des états financiers au 31 décembre 2021.
Responsabilités en matière de contrôle interne
Il incombe au Conseil d’administration de Honz Pharmaceutical Co.Ltd(300086)
Responsabilités de l’ACP
Notre responsabilité est d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne en matière d’information financière et de signaler les lacunes importantes relevées dans le contrôle interne en matière d’information non financière, sur la base de notre travail de vérification.
Iii. Limites inhérentes au contrôle interne
Le contrôle interne a ses limites inhérentes et il est possible qu’il ne prévienne pas et ne détecte pas les inexactitudes. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il y a un certain risque de spéculer sur l’efficacité future des contrôles internes sur la base des résultats de la vérification des contrôles internes.
Opinion des auditeurs sur le contrôle interne des rapports financiers
À notre avis, Honz Pharmaceutical Co.Ltd(300086) Zhongshen Zhonghuan Certified Public Accountants (Special General partnership) Certified Public Accountants of China:
(partenaire de projet):
Li Hui
CPA of China:
Jiang Wenqing
Wuhan, Chine 6 avril 2002
Honz Pharmaceutical Co.Ltd(300086)
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Honz Pharmaceutical Co.Ltd(300086) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de l’entreprise au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne) conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et de ses lignes directrices connexes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé le système de normes de contrôle interne de l’entreprise), en combinaison avec le système de contrôle interne et les mesures d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée l’entreprise), et sur la base de la supervision
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers de la société, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, il n’y a pas eu de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des rapports financiers.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
De l’avis du Conseil d’administration, la société a maintenu un contrôle interne efficace en matière d’information financière et non financière à tous les égards importants, conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux dispositions pertinentes.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
Selon le principe de l’orientation vers le risque, la société détermine que les principales unités incluses dans le champ d’évaluation comprennent la société et toutes les filiales Holding. Les actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représentent 100% du total des actifs dans les états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation dans les états financiers consolidés de la société.
1. Principales unités incluses dans la portée de l’évaluation
Date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne (31 décembre 2021), toutes les filiales à part entière et les filiales contrôlées de la société: Honz Pharmaceutical Co.Ltd(300086) , Hainan kangzhi Biotechnology Co., Ltd., Shenyang kangzhi Pharmaceutical Co., Ltd., Hebei kangzhi Pharmaceutical Co., Ltd., Beijing Shunxin Xiangyun Pharmaceutical Co., Ltd., Guangdong Kangda Pharmaceutical Marketing Co., Ltd., Guangdong yuanning Pharmaceutical Co., Ltd., Guangdong Kangda Pharmaceutical Co., Ltd. Shenzhen kanghongda Investment Co., Ltd., Zhongshan Hongshi Health Technology Co., Ltd., Haikou kangchengda Technology Co., Ltd., Guangdong kangzhi Hospital Management Co., Ltd. Et YUNNAN JIUZHOU Hospital Co., Ltd. (l’Assemblée générale des actionnaires a approuvé la vente de 51% des capitaux propres le 29 juin 2021, et toutes les procédures de clôture ont été achevées le 31 juillet 2021, qui ne seront pas incluses dans la portée de l’évaluation une fois les procédures de clôture terminées), Kunming et Wanjia Maternity Hospital Co., Ltd. (l’Assemblée générale des actionnaires a examiné et approuvé la vente de 51% des actions le 29 juin 2021 et a achevé toutes les procédures de clôture le 31 juillet 2021, qui ne seront pas incluses dans le champ d’évaluation après la clôture des procédures de clôture), Zhongshan Love Daily Goods Co., Ltd., Zhongshan Love infant and Child Health Technology Research Co., Ltd., Guangzhou Love Information Technology Co., Ltd., Hainan love e – Commerce Co., Ltd. Hainan kangzhi Medical Technology Co., Ltd. Et Guangdong Love Health Technology Co., Ltd.
2. Questions incluses dans le champ de l’évaluation
Structure de gouvernance
Conformément aux exigences du droit des sociétés, du droit des valeurs mobilières et d’autres lois, règlements et statuts, la société a mis en place une structure de gouvernance d’entreprise composée d’une Assemblée générale des actionnaires, d’un Conseil d’administration, d’un Conseil des autorités de surveillance et de la direction de la société, et a mis en place un mécanisme de coordination et d’équilibre mutuel entre les organes de pouvoir, les organes de décision, les organes de surveillance et la direction, avec des droits et des responsabilités clairs et des normes opérationnelles.
La société a créé quatre comités professionnels, à savoir le Comité de stratégie, le Comité de nomination, le Comité de rémunération et d’évaluation et le Comité d’audit, et a formulé les règles de travail correspondantes, en précisant leurs pouvoirs, leurs responsabilités, leurs procédures de prise de décisions et leurs règles de procédure. Stratégie de développement
La société a mis en place un comité stratégique au sein du Conseil d’administration, qui est chargé de la gestion stratégique de la société, de la recherche et de la proposition sur la planification à long terme de la société, les grands plans d’investissement et de financement, les grandes opérations en capital et la prise de décisions sur Les projets d’exploitation d’actifs. Tous les membres du Comité stratégique ont une forte qualité globale et une expérience pratique, connaissent bien les caractéristiques de l’industrie d’affaires et de l’exploitation de l’entreprise, ont une forte sensibilité au marché et une capacité de jugement globale, peuvent pleinement comprendre l’orientation de la macropolitique nationale et la tendance au développement à l’extérieur de La Chine, et peuvent assurer la mise en œuvre efficace du plan stratégique de l’entreprise.
L’entreprise a tenu un séminaire sur la planification stratégique de l’entreprise médicale. Du point de vue de la vision de développement de l’entreprise, des finances, de l’investissement et de la spécialité médicale, l’entreprise a exploré et analysé la possibilité et la faisabilité du développement futur du secteur médical de manière multidimensionnelle, a pris l’orientation de la santé des femmes et des enfants, a choisi la zone appropriée, a intégré les ressources, a cherché la cible appropriée dans les régions environnantes de Guangzhou, Hainan et d’autres endroits, et a utilisé les avantages de la politique de Hai Introduire des articles consommables en amont et en aval pour la santé des femmes et des enfants dans la base de Haikou pour la production et la commercialisation.
Gestion des ressources humaines
Le siège social des ressources humaines de l’entreprise est responsable de la mise en œuvre d’une gestion unifiée des ressources humaines de l’entreprise et a mis en place un système de gestion du personnel relativement parfait. Des dispositions détaillées ont été prises en ce qui concerne la sécurité sociale, le contrat de travail, la sélection et l’emploi des employés, l’évaluation de la formation, la promotion, les récompenses et les sanctions, le mécanisme de sortie et le système de rémunération. Tous les travaux liés à la gestion des ressources humaines sont effectués conformément au droit du travail de la République populaire de Chine et au système de gestion des ressources humaines de l’entreprise. La gestion des ressources humaines est normalisée, institutionnalisée et unifiée.
Achats et paiements
L’entreprise dispose d’un processus d’achat, d’acceptation, de demande de paiement et de paiement conforme à la situation actuelle de l’entreprise, a élaboré des systèmes d’exploitation et de gestion liés à l’achat de matériel et de matériel, et a mis à jour et renforcé progressivement en fonction du développement de l’échelle d’entreprise de l’entreprise.
Le siège social de l’entreprise est doté d’un siège d’achat et d’un centre d’achat, et chaque base est dotée d’un personnel documentaire. L’administration centrale des achats est responsable de la préparation des documents de gestion, de l’établissement de la base de données des fournisseurs, de l’évaluation des fournisseurs et de l’évaluation du personnel chargé des achats, ainsi que de l’amélioration des capacités du personnel chargé des achats, etc.; Le Centre d’achat est responsable du développement des fournisseurs, de l’enquête, de la comparaison et de la négociation des prix, de la négociation et de la signature des contrats, etc.; Les entreprises subordonnées, les départements directement subordonnés et les bases de production de l’entreprise sont dotés d’un personnel documentaire chargé de passer des commandes aux fournisseurs pour les matériaux requis par l’entreprise en fonction des prix et des conditions contractuelles déterminés par le Centre d’achat, d’acheter les marchandises et de suivre les procédures d’acceptation et de paiement. Cette division du travail clarifie efficacement la relation entre la centralisation et la décentralisation, non seulement en centralisant les achats, mais aussi en tirant pleinement parti de l’effet d’échelle des achats pour renforcer le pouvoir de négociation, ce qui permet aux achats de matériaux de chaque base d’avoir un effet synergique; En outre, il peut coopérer en temps opportun avec la production et l’état d’exploitation de chaque base afin d’obtenir une réponse en temps opportun. Les méthodes d’achat sont divisées en deux types: l’achat par voie de négociation et l’achat par voie d’appel d’offres.
Vente et perception
La société établit le système de contrôle comptable interne – ventes en fonction des caractéristiques des processus opérationnels de vente et de perception, y compris la Division du travail et l’approbation de l’autorisation pour chaque poste, le contrôle des ventes et des expéditions, le contrôle de la facturation des ventes, le contrôle de la perception des paiements des ventes et le contrôle des dossiers comptables des ventes.
L’entreprise met en place un centre de marketing pour gérer le crédit des clients. Lors de la sélection des clients, le personnel de gestion du crédit du Centre de marketing doit évaluer le crédit des clients, comprendre et tenir pleinement compte de la réputation et de la situation financière des clients, évaluer et classer les clients en conséquence et accorder une ligne de crédit raisonnable afin de réduire le risque de créances irrécouvrables sur les prêts. Le Département des ventes du Centre de commercialisation est principalement responsable du traitement des commandes, de la signature des contrats, de la mise en œuvre des politiques de vente et de crédit et de la perception des paiements; Le Service d’expédition du Centre de commercialisation est principalement chargé d’examiner si les documents d’expédition sont complets et de traiter les questions spécifiques d’expédition; Le Département financier du Centre de commercialisation est principalement responsable du Règlement et de l’enregistrement des paiements de vente, de la supervision et de la gestion du recouvrement des paiements. En ce qui concerne les comptes débiteurs en retard qui ne peuvent être recouvrés à temps au cours de la période d’arrivée, le Centre de commercialisation évalue la possibilité de créances irrécouvrables et, en ce qui concerne les comptes débiteurs susceptibles de créances irrécouvrables, les services opérationnels du Centre de commercialisation présentent une demande, qui est examinée par le contrôleur financier et soumise au Chef autorisé et au Conseil d’administration pour approbation en vue de la radiation ou de la résolution par des procédures juridiques.
Production et inventaire
Production de médicaments et d’instruments médicaux
La production du secteur de la production de médicaments et d’instruments médicaux de l’entreprise est axée sur le marché. Le Département des ventes doit connaître l’information et les tendances du marché en temps opportun. Ensuite, le Centre de production doit préparer le plan de production de chaque base de production et organiser la production en temps opportun, de sorte que le plan d’affaires, la recherche et le développement de produits, la conception de produits, la production, la fabrication et la commercialisation de l’entreprise constituent un système complet.
Chaque base de production prépare le personnel, l’équipement et les matériaux, et le Centre de production supervise l’exécution et la mise en œuvre du plan de production. Le changement de plan de production doit être ajusté en fonction de la demande de commande du marché. Entre – temps, chaque base de production a formulé et amélioré les normes de contrôle interne de la qualité des produits, analysé et évalué les facteurs qui influent sur la qualité des produits, afin d’assurer la qualité des produits, la sécurité et l’efficacité des produits, et d’améliorer le niveau de gestion de la production afin d’assurer la qualité des produits en introduisant continuellement des modes de gestion avancés en Chine et à l’étranger.
Les services d’entreposage locaux sont responsables de la gestion de l’entreposage et de la distribution du matériel et appliquent rigoureusement les BPF et les pgs. L’ensemble du processus est conforme aux exigences de la nouvelle version des BPF et des pgs.
Section des produits de santé pour nourrissons et enfants
Zhongshan Love est la production sur mesure, selon les prévisions du marché pour déterminer le plan de production mensuel, puis en fonction de la demande réelle des commandes du marché pour ajuster le plan de production.
Zhongshan Love Factory est l’une des plus grandes bases de production de détergents pour bébés en Chine. L’environnement de production des produits est construit en stricte conformité avec le Code de conception de l’usine propre de l’industrie pharmaceutique et a réussi la dernière norme internationale: iso22716 [cosmétiques – bonnes pratiques de fabrication (BPF)]. Dans le processus de production, Zhongshan Love respecte strictement les spécifications de production et améliore constamment la qualité et l’efficacité de la production afin d’assurer la fourniture continue de produits de meilleure qualité aux consommateurs.
Gestion du Fonds monétaire
En ce qui concerne la gestion des fonds, l’entreprise a mis en place un système de gestion parfait. Renforcer la publicité et l’orientation du système et du processus de contrôle interne au sein de l’entreprise et dispenser une formation spécifique aux caissiers sur les responsabilités professionnelles et le processus de contrôle interne afin de s’assurer que les caissiers peuvent enregistrer quotidiennement et en temps opportun les journaux de caisse et de dépôt bancaire; Entre – temps, l’entreprise a encore amélioré le système de gestion des fonds monétaires et du contrôle interne et a continué de renforcer le système de contrôle interne et l’inspection de l’exécution des processus. L’entreprise assure la gestion des fonds en stricte conformité avec les systèmes de gestion pertinents, veille à ce que l’utilisation des fonds de l’entreprise soit conforme aux principes de rationalité, d’efficacité et de sécurité et assure un soutien financier suffisant au développement de l’entreprise.
Gestion des immobilisations
La société a élaboré une série de mesures de contrôle interne pour l’acquisition, le mouvement et la cession d’immobilisations. La société exige que l’acquisition d’immobilisations soit conforme aux exigences du système de contrôle comptable interne – immobilisations, et que l’unit é utilisatrice demande la construction et l’achat d’immobilisations soit soumise à l’approbation du superviseur. Les immobilisations auto – construites sont mises en œuvre conformément au système de contrôle comptable interne – projet d’ingénierie. L’achat d’immobilisations est soumis à un processus d’approbation étape par étape. Le Mouvement des immobilisations doit être soumis à l’approbation, l’ordre de transfert doit être rempli et signé par les parties concernées pour confirmation. La ferraille ou le dommage des immobilisations doit être approuvé par les autorités compétentes. Pour les immobilisations qui sont mises au rebut avant la fin de leur vie utile, les raisons doivent être vérifiées et analysées. À la fin de l’année, le Département de la gestion des immobilisations et le Département des finances procèdent à un inventaire complet de tous les immobilisations de la société. Afin de normaliser la gestion des immobilisations, d’assurer l’exactitude de la valeur des immobilisations et la sécurité et l’intégrité des actifs.
Pour renforcer et normaliser l’électricité de travail
