Code de l’entreprise: Lanzhou Lishang Guochao Industrial Group Co.Ltd(600738) nom abrégé de l’entreprise: Lanzhou Lishang Guochao Industrial Group Co.Ltd(600738)
Lanzhou Lishang Guochao Industrial Group Co.Ltd(600738)
Rapport annuel d’évaluation du contrôle interne 2021
Lanzhou Lishang Guochao Industrial Group Co.Ltd(600738) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de l’entreprise au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne) conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et de ses lignes directrices connexes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé le système de normes de contrôle interne de l’entreprise), en combinaison avec le système de contrôle interne et les mesures d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée l’entreprise), et sur la base de la supervision I. Déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes. II. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne 1. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne?
□ Oui √ non
2. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne des rapports financiers
√ valide □ invalide
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. 3. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers?
□ Oui √ non
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. 4. Facteurs influant sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne □ applicable √ sans objet
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne. 5. Si l’opinion de vérification sur le contrôle interne est conforme à la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne en matière d’information financière
√ Oui □ non 6. Si la divulgation des lacunes importantes du contrôle interne dans les rapports non financiers dans le rapport d’audit du contrôle interne est conforme à celle du rapport d’évaluation du contrôle interne de la société √ Oui □ Non 3. Évaluation du contrôle interne (i) Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. 1. The main Units included in the scope of Evaluation include Lanzhou Lishang Guochao Industrial Group Co.Ltd(600738) , Lanzhou Lishang Guochao Industrial Group Co.Ltd(600738) Hangzhou huanbei Silk clothing City Co., Ltd. Shanghai Branch, Lanzhou minbai Real Estate Co., Ltd. Lanzhou Lishang Guochao Industrial Group Co.Ltd(600738) (Zhejiang) Holding Co., Ltd., Lanzhou minbai Eurasian Property Management Co., Ltd., Lishui guochao Enterprise Management Consulting Co., Ltd., Zhejiang Lishang preferred Network Technology Co., Ltd., HK beaut Holding Group Trading Limited, Hangzhou Lishang American Chain Network Technology Co., Ltd. Mei Lanfang Lishang (Hainan) Trading Co., Ltd. 2. Proportion d & apos; unités incluses dans l & apos; évaluation:
Part des indicateurs (%)
Rapport entre le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation et le total des actifs des états financiers consolidés de la société 100
Rapport entre le total des revenus d’exploitation des unités incluses dans le champ d’évaluation et le total des revenus d’exploitation dans les états financiers consolidés de la société 100
3. Les principales activités et questions entrant dans le champ de l & apos; évaluation sont les suivantes:
Niveau de gouvernance d’entreprise: structure organisationnelle, stratégie de développement, ressources humaines, responsabilité sociale, culture d’entreprise; Niveau des processus opérationnels: activités de financement, achats, gestion des actifs, ventes, projets d’ingénierie, rapports financiers, gestion budgétaire, gestion des contrats, systèmes d’information, supervision interne, etc. 4. Les domaines prioritaires à haut risque sont notamment les suivants:
Activités du Fonds, achats, gestion des actifs, projets d’ingénierie, gestion des contrats, gestion des coûts et des dépenses, gestion des filiales, etc. 5. Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation et les domaines à haut risque couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise et s’il y a des omissions importantes □ Oui √ non 6. Existe – t – il une exemption légale?
□ Oui √ non
7. Autres questions explicatives
Aucun (II). Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise, aux règles et règlements de l’entreprise et aux règles de mise en oeuvre du contrôle interne. 1. Si la norme spécifique d’identification des défauts de contrôle interne est ajustée par rapport à l’année précédente
□ Oui √ non
Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. 2. Critères d’identification des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l’indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
Inexactitude potentielle du bénéfice total ≥ bénéfice total 10% bénéfice total 5% ≤ inexactitude potentielle inexactitude potentielle bénéfice total 5% bénéfice total 10%
Total des actifs sous – jacents inexactitude ≥ total des actifs 1% total des actifs 0,5% ≤ sous – total inexactitude sous – jacente inexactitude sous – jacente total des actifs 0,5% total des actifs 1%
Total des revenus d’exploitation inexactitude potentielle ≥ total des revenus d’exploitation 0,5% ≤ total des revenus d’exploitation inexactitude potentielle ＜ total des revenus d’exploitation 1% inexactitude ＜ total des revenus d’exploitation 1% 0,5%
Note: la relation entre les indices de référence ci – dessus est ou, à condition que l’inexactitude potentielle d’un indice satisfasse aux critères d’identification des défauts majeurs, ces défauts doivent être considérés comme des défauts majeurs.
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
Défauts majeurs 1. Comportement frauduleux des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs de la société;
2. Les inexactitudes importantes dans les états financiers de l’exercice en cours découvertes par l’ACP mais non identifiées par le contrôle interne de la société; 3. La direction et le Service d’audit ne contrôlent pas efficacement les rapports financiers externes et le contrôle interne des rapports financiers de la société.
Défauts importants défauts importants: des défauts individuels ou d’autres défauts ne permettent pas de prévenir, de détecter et de corriger en temps opportun les inexactitudes dans les rapports financiers qui, bien qu’elles ne satisfassent pas ou ne dépassent pas les normes relatives aux inexactitudes importantes, devraient néanmoins attirer l’attention du Conseil d’administration et de la direction. Les défauts suivants sont considérés comme importants:
1. Ne pas choisir et appliquer les conventions comptables conformément aux PCGR;
2. Il n’existe pas de procédures et de mesures de contrôle antifraude;
3. Il n’existe pas de mécanisme de contrôle ou de contrôle compensatoire correspondant pour le traitement comptable des opérations inhabituelles ou spéciales;
4. Il existe un ou plusieurs défauts dans le contrôle du processus d’établissement des rapports financiers à la fin de la période et il n’y a aucune assurance raisonnable que les états financiers préparés atteignent l’objectif réel et complet.
Les défauts généraux ne constituent pas des défauts majeurs ou d’autres défauts de contrôle interne importants.
Note: les normes qualitatives relatives aux défauts de contrôle interne dans les rapports financiers de la société sont principalement fondées sur l’impact potentiel sur les rapports financiers. 3. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l’indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
Perte directe de biens montant ≥ 10 millions de RMB 5 millions de RMB ≤ montant de la perte ＜ 1 000 montant de la perte ＜ 5 millions de RMB
10 000 yuans
Note: la relation entre les indices de référence ci – dessus est ou, à condition que l’inexactitude potentielle d’un indice satisfasse aux critères d’identification des défauts majeurs, ces défauts doivent être considérés comme des défauts majeurs.
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
Défauts majeurs 1. Les procédures décisionnelles entraînent des erreurs majeures;
2. L’absence de contrôle institutionnel ou de défaillance systématique des activités importantes et l’absence de contrôle compensatoire efficace;
3. La perte de cadres moyens et supérieurs et de techniciens supérieurs est grave;
4. Les résultats de l’évaluation du contrôle interne, en particulier les défauts majeurs, n’ont pas été corrigés;
5. Autres circonstances ayant un impact négatif important sur l’entreprise.
Défauts importants 1. Erreur générale causée par le processus décisionnel;
2. Les systèmes ou systèmes opérationnels importants présentent des défauts;
3. La perte de personnel d’affaires dans les postes clés est grave;
4. Les résultats de l’évaluation du contrôle interne, en particulier les défauts importants, n’ont pas été corrigés;
5. Autres circonstances ayant un impact négatif important sur l’entreprise.
Défaut général 1. L’efficacité du processus décisionnel n’est pas élevée;
2. Les systèmes ou systèmes opérationnels généraux présentent des défauts;
3. La perte de personnel d’affaires dans les postes généraux est grave;
4. Les défauts généraux n’ont pas été corrigés.
Note: la norme quantitative pour les défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers de la société est principalement fondée sur le montant des pertes économiques directes qui peuvent être causées par des défauts de contrôle. Iii. Identification et rectification des défauts de contrôle interne 1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers 1.1. Défauts majeurs
Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société au cours de la période visée par le rapport? □ Oui √ non 1.2. Défauts importants
Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société au cours de la période visée par le rapport □ Oui √ non
1.3. Défauts généraux
Aucun 1.4. Après la rectification ci – dessus, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la compagnie a – t – elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers qui n’ont pas été rectifiées? □ Oui √ non 1.5. Après la rectification ci – dessus, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la compagnie a – t – elle des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers qui n’ont pas été rectifiées? □ Oui √ non 2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers 2.1. Défauts majeurs
Si la société a constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers au cours de la période considérée □ Oui √ non 2.2. Défauts importants
Si la société a constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers au cours de la période considérée □ Oui √ non 2.3. Défauts généraux
Aucune 2.4. Après la rectification ci – dessus, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la compagnie a – t – elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers qui n’ont pas été rectifiées? □ Oui √ non 2.5. Après la rectification ci – dessus, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la compagnie a – t – elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers qui n’ont pas été rectifiées? □ Oui √ non IV. Autres questions importantes relatives au contrôle interne 1. Correction des défauts de contrôle interne de l’année précédente □ applicable √ sans objet 2. Fonctionnement du contrôle interne au cours de l’année en cours et orientation de l’amélioration au cours de l’année suivante
√ applicable □ sans objet
Au cours de la période considérée, la société a organisé l’évaluation du contrôle interne en se fondant sur les cinq éléments du contrôle interne, conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne, ainsi qu’au système de gestion du contrôle interne pertinent de la société. Entre – temps, la société a également engagé Tianjian Certified Public Accountants
