Lanzhou Lishang Guochao Industrial Group Co.Ltd(600738)
Règlement intérieur du Comité d’audit du Conseil d’administration
(révisé en avril 2022)
Chapitre I DISPOSITIONS GÉNÉRALES
Article premier afin de promouvoir l’amélioration du niveau de gouvernance d’entreprise des sociétés cotées et de normaliser le fonctionnement du Comité d’audit du Conseil d’administration des sociétés cotées, conformément au droit des sociétés, au droit des valeurs mobilières, aux normes de gouvernance d’entreprise des sociétés cotées, aux normes de base pour le contrôle interne des entreprises, aux règles de cotation des actions de la Bourse de Shanghai et à d’autres documents normatifs pertinents, ainsi qu’aux dispositions pertinentes des Statuts de Lanzhou Lishang Guochao Industrial Group Co.Ltd(600738) (ci – après dénommés les statuts), Le règlement intérieur est formulé en fonction de la situation réelle de la société.
Article 2 Le Comité d’audit est un organe de travail spécial du Conseil d’administration créé conformément aux statuts, qui est responsable devant le Conseil d’administration et rend compte de ses travaux au Conseil d’administration.
Article 3 les membres du Comité d’audit veillent à ce qu’ils disposent de suffisamment de temps et d’énergie pour s’acquitter des responsabilités du Comité, qu’ils exercent leurs fonctions avec diligence et diligence, qu’ils supervisent efficacement l’audit externe de la société, qu’ils guident l’audit interne de la société, qu’ils encouragent la Société à mettre en place un contrôle interne efficace et qu’ils fournissent des rapports financiers et des rapports de contrôle interne véridiques, exacts et complets.
Article 4 la société fournit au Comité d’audit les conditions de travail nécessaires et affecte du personnel ou des institutions spécialisés pour assurer la liaison de travail, l’Organisation des réunions, la préparation du matériel et la gestion des archives du Comité d’audit. La direction de la société et les services compétents coopèrent avec le Comité d’audit dans l’exercice de ses fonctions.
Chapitre II composition du personnel
Article 5 le Comité d’audit se compose de cinq administrateurs, dont trois administrateurs indépendants, dont au moins un comptable professionnel.
Article 6 Les membres du Comité d’audit sont nommés par le Président du Conseil d’administration, plus de la moitié des administrateurs indépendants ou un tiers de tous les administrateurs et élus par le Conseil d’administration.
Article 7 en principe, les membres du Comité d’audit sont indépendants du fonctionnement et de la gestion quotidiens de la société.
Article 8 tous les membres du Comité d’audit doivent posséder des connaissances professionnelles et une expérience commerciale qui leur permettent de s’acquitter de leurs fonctions.
Article 9 Le Comité d’audit est composé d’un Président (coordonnateur), qui est un membre indépendant du Conseil d’administration et qui est chargé de présider les travaux du Comité; Les présidents sont élus au sein des membres et sont soumis au Conseil d’administration pour approbation. Le Président du Comité d’audit doit avoir une expérience professionnelle de la comptabilité ou de la gestion financière.
Article 10 la société organise la participation des membres du Comité d’audit à la formation pertinente afin qu’ils puissent acquérir en temps voulu les connaissances professionnelles nécessaires à l’exercice de leurs fonctions dans les domaines juridique, comptable et réglementaire de la société.
Article 11 le Conseil d’administration de la société évalue régulièrement l’indépendance et le rendement des membres du Comité d’audit et peut, si nécessaire, remplacer les membres qui ne sont pas aptes à continuer d’exercer leurs fonctions.
Article 12 le mandat du Comité d’audit est le même que celui du Conseil d’administration. Les membres du Comité d’audit peuvent être réélus à l’expiration de leur mandat. Si un membre cesse d’exercer les fonctions d’administrateur de la société au cours de cette période, il perd automatiquement sa qualité de membre et le Comité complète le nombre de membres conformément aux dispositions des articles 5 à 9 ci – dessus.
Article 13 Le Comité d’audit dispose d’un service d’audit qui est l’organe administratif quotidien et qui est responsable de la journée.
Chapitre III responsabilités et pouvoirs
Article 14 principales fonctions et pouvoirs du Comité d’audit:
Proposer d’engager ou de remplacer un vérificateur externe des comptes;
Superviser et évaluer le travail des institutions d’audit externe;
Superviser le système d’audit interne de la société et sa mise en œuvre;
Responsable de la communication entre l’audit interne et l’audit externe;
Examiner les informations financières de la société et leur divulgation et émettre des avis à leur sujet;
Examiner le système de contrôle interne de la société et vérifier les opérations importantes entre apparentés;
Promouvoir le contrôle des risques et la gestion de la conformité de l’entreprise;
Être responsable des lois et règlements, des statuts et d’autres questions autorisées par le Conseil d’administration de la société. Article 15 les responsabilités du Comité d’audit en matière de supervision et d’évaluation des travaux des institutions d’audit externe comprennent au moins les éléments suivants:
(i) d’évaluer l’indépendance et le professionnalisme des organismes d’audit externe et, en particulier, l’incidence de la prestation de services autres que d’audit par les organismes d’audit externe sur leur indépendance;
Proposer au Conseil d’administration d’engager ou de remplacer un organisme d’audit externe;
Examiner les frais d’audit et les conditions d’emploi des institutions d’audit externe;
Discuter et communiquer avec l’institution d’audit externe la portée de l’audit, le plan d’audit, les méthodes d’audit et les questions importantes identifiées au cours de l’audit;
Superviser et évaluer si les institutions d’audit externe sont diligentes et consciencieuses.
Le Comité d’audit tient au moins une réunion de communication distincte avec l’auditeur externe sans la participation de la direction chaque année. Le Secrétaire du Conseil d’administration peut assister à la réunion sans droit de vote.
Article 16 les responsabilités du Comité d’audit en matière d’orientation des travaux d’audit interne comprennent au moins les éléments suivants:
Examiner le plan de travail annuel de l’entreprise en matière d’audit interne;
Superviser et exhorter la mise en œuvre du plan d’audit interne de la société;
Examiner le rapport d’audit interne, évaluer les résultats de l’audit interne et exhorter à corriger les problèmes majeurs;
(IV) guider le fonctionnement efficace du Service d’audit interne.
Le Service d’audit interne de la société fait rapport au Comité d’audit. Les rapports d’audit, les plans de rectification et les conditions de rectification des problèmes d’audit soumis par le Département de l’audit interne à la direction opérationnelle sont soumis simultanément au Comité d’audit.
Article 17 Le Comité d’audit est chargé d’examiner les rapports financiers de la société et d’émettre des avis à leur sujet, notamment:
Examiner les rapports financiers de la société et donner des avis sur l’authenticité, l’exhaustivité et l’exactitude des rapports financiers;
Mettre l’accent sur les principaux problèmes comptables et d’audit des rapports financiers de la société, y compris l’ajustement des principales erreurs comptables, les modifications importantes des conventions comptables et des estimations, les questions impliquant des jugements comptables importants et les questions entraînant des rapports d’audit non standard sans réserve, etc.;
Accorder une attention particulière à la fraude, à la fraude et à la possibilité d’inexactitudes importantes dans les rapports financiers;
Superviser la rectification des problèmes d’information financière.
Article 18 les responsabilités du Comité d’audit en matière d’évaluation de l’efficacité du contrôle interne comprennent au moins les éléments suivants:
Évaluer la pertinence de la conception du système de contrôle interne de l’entreprise;
Examiner le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne;
Examiner le rapport d’audit du contrôle interne publié par l’institution d’audit externe et communiquer avec l’institution d’audit externe les problèmes constatés et les méthodes d’amélioration;
Évaluer les résultats de l’évaluation et de l’audit du contrôle interne et exhorter à corriger les défauts du contrôle interne. Article 19 les responsabilités du Comité d’audit en matière de coordination de la communication entre la direction, les services d’audit interne et les services compétents et les institutions d’audit externe comprennent:
Coordonner la communication entre la direction et les organismes d’audit externe sur les questions d’audit importantes;
Coordonner la communication entre les services d’audit interne et les institutions d’audit externe et la coopération en matière d’audit externe.
Article 20 le Comité d’audit est responsable devant le Conseil d’administration et ses propositions sont soumises au Conseil d’administration pour examen et décision. Le Comité d’audit coopère avec le Conseil des autorités de surveillance dans ses activités d’audit.
Chapitre IV processus décisionnel
Article 21 le Groupe de travail sur l’audit est chargé de préparer la décision du Comité d’audit à un stade précoce et de fournir les documents écrits pertinents de la société:
Les rapports financiers pertinents de la société;
Les rapports de travail des institutions d’audit interne et externe;
Le contrat d’audit externe et les rapports de travail pertinents;
Les informations communiquées par la société;
Rapport d’audit sur les principales opérations entre apparentés de la société;
Autres questions pertinentes.
Article 22 lors d’une réunion du Comité d’audit, les rapports fournis par le Groupe de travail d’audit sont examinés et les résolutions écrites pertinentes sont soumises au Conseil d’administration pour discussion:
Évaluation du travail de l’institution d’audit externe, recrutement et remplacement de l’institution d’audit externe; Si le système d’audit interne de la société a été mis en œuvre efficacement et si les rapports financiers de la société sont complets et véridiques;
Si les informations telles que les rapports financiers divulgués par la société sont objectives et véridiques et si les opérations importantes entre apparentés de la société sont conformes aux lois et règlements pertinents;
L’évaluation du travail du Département des finances et du Département de l’audit de la société, y compris son directeur;
Autres questions pertinentes.
Chapitre V RÈGLEMENT INTÉRIEUR
Article 23 le Comité se réunit au moins quatre fois par an et peut se réunir de temps à autre si nécessaire. Dans l’une des circonstances suivantes, le Président émet un avis de convocation dans un délai de sept jours à compter de la date des faits: deux jours avant la tenue de la réunion, tous les membres en sont informés, la réunion est présidée par le Président et, en l’absence du Président, un autre membre peut être chargé de présider la réunion. Lorsqu’une réunion temporaire est nécessaire en raison d’une situation d’urgence, l’avis de convocation de la réunion peut être exempt é des restrictions énoncées au paragraphe précédent, à condition que la présence de plus des deux tiers des membres du Comité d’audit soit garantie.
Article 24 la réunion du Comité d’audit ne peut avoir lieu qu’en présence de deux membres ou plus; Chaque membre dispose d’une voix; Les résolutions adoptées par la Conférence doivent être adoptées à la majorité de tous les membres.
Les membres du Comité d’audit qui ont un intérêt dans les questions examinées lors de la réunion se retirent à l’avance. Si un avis de délibération efficace ne peut être formé en raison du retrait d’un membre, les questions pertinentes sont examinées directement par le Conseil d’administration.
Article 25 les membres du Comité d’audit assistent en personne à la réunion et expriment des opinions claires sur les questions examinées. Lorsqu’un membre n’est pas en mesure d’assister en personne à une réunion pour quelque raison que ce soit, il peut présenter une procuration signée par ce membre et charger d’autres membres d’assister et d’exprimer leurs opinions en son nom. La procuration précise la portée et la durée de l’autorisation. Chaque membre reçoit au plus un mandat d’un membre. Si un membre du Conseil d’administration indépendant n’est pas en mesure d’assister à la réunion en personne pour une raison quelconque, il confie à un autre membre du Conseil d’administration indépendant le soin d’assister à la réunion en son nom. Article 26 le mode de vote à la réunion du Comité d’audit est le vote à main levée ou le vote; Une réunion intérimaire peut être convoquée par un vote par correspondance.
Article 27 les membres de l’équipe d’audit peuvent assister aux réunions du Comité d’audit sans droit de vote et, le cas échéant, inviter les administrateurs, les autorités de surveillance et les autres cadres supérieurs de la société à assister aux réunions sans droit de vote.
Article 28 si nécessaire, le Comité d’audit peut engager un intermédiaire pour fournir des conseils professionnels à ses décisions, aux frais de la société.
Article 29 les procédures de convocation, les modalités de vote et les propositions adoptées par la réunion du Comité d’audit sont conformes aux lois, règlements, statuts et règles pertinents.
Article 30 le procès – verbal de la réunion du Comité d’audit est établi et signé par les membres présents; Le procès – verbal de la réunion est conservé par le Secrétaire du Conseil d’administration de la société.
Article 31 les propositions et les résultats du vote adoptés à la réunion du Comité d’audit sont communiqués par écrit au Conseil d’administration de la société.
Article 32 les membres présents à la réunion sont tenus de garder confidentiels les questions examinées à la réunion et ne divulguent pas les informations pertinentes sans autorisation.
Chapitre VI divulgation d’informations
Article 33 la société divulgue les informations relatives au personnel du Comité d’audit, y compris la composition du personnel, les antécédents professionnels, l’expérience professionnelle dans un délai de cinq ans et les changements apportés au personnel du Comité d’audit.
Article 34 la société divulgue le rendement annuel du Comité d’audit sur le site Web de la Bourse de Shanghai en même temps que la divulgation du rapport annuel, y compris principalement l’exercice de ses fonctions et la convocation de la réunion du Comité d’audit.
Article 35 lorsqu’un problème majeur constaté par le Comité d’audit dans l’exercice de ses fonctions touche à la norme de divulgation de l’information stipulée dans les règles de cotation des actions de la Bourse de Shanghai, la société divulgue rapidement ces questions et leur rectification.
Article 36 lorsqu’un Comité d’audit présente au Conseil d’administration de la société des avis délibératifs sur des questions relevant de ses fonctions et de ses pouvoirs qui n’ont pas été adoptés par le Conseil d’administration, la société divulgue ces questions et en explique pleinement les raisons. Article 37 la société divulgue les avis spéciaux émis par le Comité d’audit sur les questions importantes de la société conformément aux lois, règlements administratifs, règles départementales et documents normatifs pertinents. Chapitre VII Dispositions complémentaires
Article 38 les questions non couvertes par le présent Règlement intérieur sont traitées conformément aux lois, règlements et statuts pertinents de l’État; En cas de conflit entre le présent Règlement intérieur et les lois, règlements ou statuts de la société adoptés ultérieurement par l’État ou modifiés par des procédures légales, il est mis en œuvre conformément aux lois, règlements et statuts pertinents de l’État, et il est immédiatement révisé et soumis au Conseil d’administration pour examen et approbation.
Article 39 les présentes règles de procédure sont formulées, modifiées et interprétées par le Conseil d’administration de la société et entrent en vigueur après examen et approbation par le Conseil d’administration de la société. L’ancien règlement intérieur du Comité d’examen du Conseil d’administration de Lanzhou minbai (Group) Co., Ltd. Est abrogé simultanément.
