Lanzhou Lishang Guochao Industrial Group Co.Ltd(600738)
Système de travail du Comité d’audit du Conseil d’administration
(avril 2022)
Chapitre I DISPOSITIONS GÉNÉRALES
Article premier afin d’améliorer encore le mécanisme de gouvernance d’entreprise de Lanzhou Lishang Guochao Industrial Group Co.Ltd(600738) Les règlements pertinents de la Bourse de Shanghai et les règlements pertinents tels que les statuts de Lanzhou Lishang Guochao Industrial Group Co.Ltd(600738)
Article 2 au cours de la préparation et de la divulgation du rapport annuel de la société, le Comité d’audit s’acquitte consciencieusement de ses responsabilités et obligations, exécute ses travaux avec diligence et diligence conformément aux lois, règlements administratifs, documents normatifs et exigences du présent système, veille à ce que le rapport annuel de la société soit divulgué de manière véridique, exacte, complète, opportune et équitable et protège les intérêts généraux de la société. Le Comité d’audit communique et coordonne avec le cabinet comptable chargé de l’audit annuel de la société (ci – après dénommé « cabinet comptable chargé de l’audit annuel») conformément au présent système.
Article 3 Le Comité d’audit étudie attentivement les dispositions pertinentes de la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières, de la Bourse de Shanghai et d’autres autorités de réglementation concernant la préparation et la divulgation des rapports annuels et participe activement à la formation qu’il organise.
Article 4 dans l’exercice de ses fonctions, le Comité d’audit coopère activement avec tous les services, filiales et autres membres du personnel concernés de la société, ne refuse, n’entrave ni ne dissimule aucune information, et ne s’immisce pas dans l’exercice de ses fonctions.
Chapitre II exigences relatives au rapport annuel du Comité d’audit
Article 5 au cours de l’audit du rapport annuel de la société, le Comité d’audit exerce les principales fonctions suivantes:
Coordonner l’Organisation du temps de travail des cabinets comptables;
Examiner les informations financières annuelles, les états financiers et les notes de la société;
Superviser la mise en œuvre de l’audit annuel de la société par le cabinet comptable;
Résumer et évaluer les travaux d’audit du cabinet comptable;
Proposer d’engager ou de remplacer un cabinet comptable;
Autres fonctions prescrites par la c
Article 6 le calendrier des travaux d’audit du rapport annuel est fixé par le Comité d’audit en consultation avec le cabinet comptable responsable des travaux d’audit annuels de la société.
Article 7 après la mobilisation de l’expert – comptable agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé
Article 8 À l’issue de l’audit du rapport financier annuel de la société, le Comité d’audit vote et soumet la résolution au Conseil d’administration pour délibération.
Article 9 Le Comité d’audit se concentre sur la situation dans laquelle la société a engagé un cabinet comptable au cours de l’audit du rapport annuel. En principe, la société n’est pas autorisée à nommer un cabinet d’audit annuel au cours de la période d’audit du rapport annuel. S’il est vraiment nécessaire de nommer un cabinet d’audit, le Comité d’audit prend contact avec le cabinet d’audit précédent et le cabinet d’audit proposé pour procéder à une évaluation raisonnable de La qualité de la pratique des deux parties et émettre des avis sur la base d’une décision sur la suffisance des raisons du changement d’emploi de la société. Après l’adoption de la résolution du Conseil d’administration, l’Assemblée générale des actionnaires est convoquée pour prendre une résolution et le cabinet d’audit remplacé est informé Présenter son point de vue à l’Assemblée générale. La société divulgue pleinement les résolutions de l’Assemblée générale des actionnaires et les observations du cabinet comptable licencié.
Article 10 lors du renouvellement du cabinet d’audit annuel de l’année suivante, le Comité d’audit procède à une évaluation complète et objective de l’achèvement des travaux d’audit de l’année en cours et de la qualité de la pratique du cabinet d’audit annuel. Après avoir obtenu des avis positifs, il les soumet au Conseil d’Administration pour approbation et convoque l’Assemblée générale des actionnaires pour délibération; En cas d’avis négatif, le cabinet comptable est remplacé.
Article 11 lors de la nomination d’un cabinet d’experts – comptables pour l’audit annuel de l’année suivante, le Comité d’audit procède à une compréhension approfondie et à une évaluation appropriée du cabinet d’experts – comptables précédent et du cabinet d’experts – comptables proposé par voie de réunion et de communication, formule des avis et les soumet au Conseil d’administration pour résolution et convoque une Assemblée générale des actionnaires pour délibération.
Article 12 le Comité d’audit, lorsqu’il présente un rapport financier au Conseil d’administration, présente au Conseil d’administration un rapport sommaire sur l’audit de la société effectué par le cabinet comptable au cours de l’année en cours et une résolution sur le renouvellement ou le remplacement du cabinet comptable au cours de l’année suivante.
Article 13 Le Comité d’audit donne des orientations sur l’inspection et la supervision du contrôle interne et examine les rapports de travail soumis par les services d’inspection et de supervision.
Le Comité d’audit évalue l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne de la société sur la base du rapport d’inspection et de surveillance du contrôle interne de la société et des informations pertinentes, établit un rapport d’auto – évaluation du contrôle interne et le soumet au Conseil d’administration pour examen. Si le rapport est examiné par le cabinet comptable, il soumet également au Conseil d’administration les avis de vérification et d’évaluation émis par le cabinet comptable.
Article 14 si, au cours de l’inspection et de la supervision du contrôle interne, la société constate des défauts majeurs ou des risques majeurs dans le contrôle interne, elle en informe rapidement le Conseil d’administration et le Comité d’audit, y compris les liens, les conséquences, les responsabilités pertinentes et les mesures correctives à prendre en cas de défaut dans le contrôle interne.
Article 15 le Contrôleur financier de la société est chargé de coordonner la communication entre le Comité d’audit et le cabinet comptable et de créer activement les conditions nécessaires à l’exercice des fonctions du Comité d’audit.
Article 16 au cours de l’établissement et de l’audit du rapport annuel de la société, le Comité d’audit demande instamment à l’expert – comptable agréé et aux autres personnes qui connaissent bien les informations privilégiées pertinentes de s’acquitter de leurs obligations de confidentialité et ne divulgue pas ou ne divulgue pas arbitrairement les informations importantes non divulguées de La société.
Article 17 la communication, les opinions ou les suggestions relatives au rapport annuel susmentionné sont consignées par écrit et signées par les parties concernées et conservées par la société.
Chapitre III Dispositions complémentaires
Article 18 les questions non couvertes par le présent Règlement intérieur sont traitées conformément aux lois, règlements et statuts pertinents de l’État; En cas de conflit entre le présent Règlement intérieur et les lois et règlements promulgués ultérieurement par l’État ou les statuts modifiés par des procédures légales, il est mis en œuvre conformément aux lois, règlements et statuts pertinents de l’État et le présent Règlement intérieur est révisé en temps voulu et soumis au Conseil d’administration pour examen.
Article 19 les présentes règles de procédure sont formulées, modifiées et interprétées par le Conseil d’administration de la société et entrent en vigueur après examen et approbation par le Conseil d’administration de la société.
