Citic Securities Company Limited(600030) , Central China Securities Co.Ltd(601375)
Avis de vérification sur le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Citic Securities Company Limited(600030) , Central China Securities Co.Ltd(601375) Les règles de cotation des actions de la Bourse de Shenzhen, les lignes directrices sur l’autoréglementation des sociétés cotées de la Bourse de Shenzhen No 13 – activités de recommandation et d’autres règlements pertinents ont vérifié le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de l’année 2021 de City Development Environment Co.Ltd(000885) et ont émis Les avis de vérification suivants:
Vérification effectuée par l’institution de recommandation
Au cours de la période de surveillance continue en 2021, l’institution de recommandation conjointe a principalement consulté divers systèmes d’affaires, de gestion et de contrôle interne de l’entreprise; Consulter les documents de la troisième réunion de la société et les documents de divulgation de l’information; Vérifier le rendement des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs de la société; Vérifier les travaux d’audit interne de l’entreprise; Communiquer avec les administrateurs, les superviseurs, les cadres supérieurs, les organismes intermédiaires, etc., et vérifier l’intégrité, la rationalité et l’efficacité du contrôle interne de l’entreprise sur la base d’une évaluation raisonnable.
Entre – temps, l’institution de recommandation conjointe a vérifié le rapport d’audit du contrôle interne City Development Environment Co.Ltd(000885) Daxin Certified Public Accountants believes that, City Development Environment Co.Ltd(000885)
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques.
1. Les unités incluses dans le champ d’évaluation comprennent la société, ses filiales à part entière et ses filiales contrôlantes. Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société.
2. Principales activités et questions entrant dans le champ de l’évaluation
Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent la structure organisationnelle, la stratégie de développement, les ressources humaines, la responsabilité sociale, la culture d’entreprise, les activités en capital, les activités d’achat, la gestion des actifs, les activités de vente, les projets d’ingénierie, les activités de garantie, l’externalisation des activités, les rapports financiers, le budget global, la gestion des contrats, la transmission interne de l’information et les systèmes d’information, etc.
3. Domaines prioritaires à haut risque
Les principaux domaines à haut risque sont la gestion des fonds monétaires, les achats, les rapports financiers, le budget global, la gestion des contrats et les investissements à l’étranger.
4. Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise.
Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. Les normes d’identification des défauts de contrôle interne déterminées par la société sont les suivantes: 1. Normes d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Défauts majeurs
Inexactitude potentielle du revenu d’exploitation: 0,5% du revenu d’exploitation total ≤ inexactitude
Inexactitude potentielle du bénéfice total: 5% du bénéfice total ≤ inexactitude
Inexactitude potentielle du total des actifs: 0,5% du total des actifs ≤ inexactitude
Inexactitude potentielle des capitaux propres du propriétaire: 0,5% du total des capitaux propres du propriétaire ≤ inexactitude
Défauts importants
0,2% du revenu d’exploitation total ≤ inexactitude ＜ 0,5% du revenu d’exploitation total
2% du bénéfice total ≤ inexactitude ＜ 5% du bénéfice total
0,2% du total des actifs ≤ inexactitude ＜ 0,5% du total des actifs
0,2% du total des capitaux propres du propriétaire ≤ inexactitude ＜ 0,5% du total des capitaux propres du propriétaire
Défauts généraux
Inexactitude ＜ 0,2% du total des recettes d’exploitation
Inexactitude ＜ 2% du bénéfice total
Inexactitude ＜ 0,2% du total des actifs
Inexactitude ＜ 0,2% du total des capitaux propres du propriétaire
Les indicateurs ci – dessus sont appliqués selon le principe du moindre des deux montants.
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Défauts majeurs
Les inexactitudes importantes dans les rapports financiers ne peuvent être évitées, détectées et corrigées en temps opportun en raison de lacunes individuelles ou d’autres lacunes. Dans les cas suivants, il est considéré comme un défaut majeur:
L’environnement de contrôle est invalide;
Les comportements frauduleux des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs;
L’audit externe a constaté qu’il y avait des inexactitudes importantes dans les rapports financiers de l’exercice en cours, qui n’ont pas été découvertes par la société au cours de l’exploitation;
Les principaux défauts découverts et signalés à la direction n’ont pas été corrigés dans un délai raisonnable;
La supervision du contrôle interne par le Comité d’audit et le Département d’audit de la société est inefficace;
Autres défauts susceptibles d’affecter le jugement correct de l’utilisateur du rapport.
Défauts importants
Les inexactitudes qui, individuellement ou conjointement avec d’autres, ne peuvent être évitées, détectées et corrigées en temps opportun dans les rapports financiers, même si elles n’atteignent pas ou ne dépassent pas le niveau d’importance relative, doivent être portées à l’attention de la direction.
Défauts généraux
Autres défauts de contrôle interne qui ne constituent pas des défauts importants ou des défauts importants.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Le montant de la perte directe de biens déterminée par le défaut est important et a un impact négatif.
Défauts majeurs: la perte directe de biens est supérieure à 10 millions de RMB, ce qui a un impact négatif important sur la société et est divulgué publiquement.
Défauts importants: perte directe de biens de 1 à 10 millions de RMB (y compris 10 millions de RMB) ou sanction par les autorités gouvernementales nationales sans impact négatif sur l’entreprise.
Défauts généraux: la perte directe de biens est inférieure à 1 million de RMB (y compris 1 million de RMB) ou est sanctionnée par un ministère provincial (y compris le Gouvernement provincial) mais n’a pas d’impact négatif sur l’entreprise.
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Dans les cas suivants, il est considéré comme un défaut majeur, tandis que dans d’autres cas, il est considéré comme un défaut important ou un défaut général selon le degré d’influence:
Violation des lois, règlements ou documents normatifs nationaux;
Les principales procédures de prise de décisions ne sont pas scientifiques;
L’absence de système peut entraîner une défaillance systématique;
Les défauts majeurs ou importants ne peuvent être corrigés;
Autres circonstances ayant une incidence importante sur l’entreprise.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des rapports financiers ci – dessus, la société n’a pas de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des rapports financiers au cours de la période considérée.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Selon les normes d’identification ci – dessus pour les défauts de contrôle interne des rapports non financiers, il n’y a pas eu de défauts majeurs ou de défauts importants dans le contrôle interne des rapports non financiers de la société au cours de la période considérée.
Description des autres questions importantes relatives au contrôle interne
Au cours de la période visée par le rapport, la société n’a pas d’autres renseignements sur le contrôle interne qui pourraient avoir une incidence importante sur la compréhension par les investisseurs du rapport d’évaluation du contrôle interne, l’évaluation de la situation du contrôle interne ou la prise de décisions en matière d’investissement.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des états financiers de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne des états financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. De l’avis du Conseil d’administration, la société a maintenu un contrôle interne efficace en matière d’information financière à tous les égards importants, conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux dispositions pertinentes. Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Avis de vérification du promoteur
Après vérification, le promoteur conjoint estime que le système de contrôle interne existant de City Development Environment Co.Ltd(000885)
Le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de 2021 de City Development Environment Co.Ltd(000885)
(il n’y a pas de texte sur cette page et il s’agit de la page de signature et de sceau du Citic Securities Company Limited(600030) , Central China Securities Co.Ltd(601375)
Wang hanbing, Zhang Xin
Citic Securities Company Limited(600030)
Geng zhixia Wu peizeng
Central China Securities Co.Ltd(601375) date
