Jiangsu Olive Sensors High-Tech Co.Ltd(300507)
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la société jusqu’au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne) conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et des lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé « système de normes de contrôle interne de l’entreprise»), combinées au système de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation de la société.
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration et la direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport. L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement de l’entreprise. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
De l’avis du Conseil d’administration, au 31 décembre 2021, la société avait maintenu un contrôle interne efficace à tous les égards importants, conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux règlements connexes. Le système de contrôle interne couvre la gestion financière, la gestion des opérations entre apparentés, la gestion des garanties extérieures, la gestion de la divulgation de l’information, la gestion des filiales et d’autres liens. Il peut répondre aux besoins de la gestion et du développement de l’entreprise et joue un rôle positif dans la normalisation du fonctionnement, le renforcement de la gestion, l’amélioration de l’efficacité, la prévention des risques opérationnels et le développement à long terme de l’entreprise. Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
La société se conforme aux exigences du droit des sociétés de la République populaire de Chine, du droit des valeurs mobilières de la République populaire de Chine, des normes de base pour le contrôle interne des entreprises, des lignes directrices pour l’appui au contrôle interne, des lignes directrices pour le contrôle interne des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen et des règles pour la divulgation d’informations par les sociétés offrant des valeurs mobilières au public No 21 – Dispositions générales pour le rapport annuel d’évaluation du contrôle interne, etc. Conformément aux dispositions des statuts et à l’attitude responsable envers tous les actionnaires, une inspection complète et approfondie du contrôle interne de la société en 2021 a été effectuée, et le contrôle interne de la société a été évalué sur la base de la compréhension et de la maîtrise de divers systèmes de gestion du contrôle interne et de leur mise en œuvre. L’auto – évaluation du contrôle interne de la société en 2021 est présentée comme suit: (i) Informations de base de la société:
Jiangsu Olive Sensors High-Tech Co.Ltd(300507) Le 22 septembre 2010, après délibération et approbation par l’Assemblée générale de la société, Yangzhou aoliwei Sensor Co., Ltd. A été entièrement transformée en société par actions. Le 10 octobre 2010, le nom de la société a été changé en « Jiangsu Olive Sensors High-Tech Co.Ltd(300507) » après avoir été approuvé par l’administration de l’industrie et du commerce de Yangzhou de la province du Jiangsu. Le 16 mars 2016, après l’approbation de la réponse de la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières à l’approbation de l’offre publique initiale d’actions Jiangsu Olive Sensors High-Tech Co.Ltd(300507) Le 29 avril 2016, la société a été officiellement cotée à la Bourse de Shenzhen. Le numéro d’enregistrement de la licence d’entreprise de la société est 91321 Yang Guang Co.Ltd(000608) 707880c. Le champ d’activité est: la production et la vente de capteurs et d’accessoires, de pièces en plastique d’ingénierie, d’accessoires automobiles et de moules connexes; Le développement technologique, l’importation et l’exportation d’entreprises (à l’exception des marchandises dont l’importation et l’exportation sont limitées ou interdites par l’État). Siège social: no 158 Xiangyuan Road, Yangzhou Hi – Tech Industrial Development Zone, Jiangsu Province, siège social: no 158 Xiangyuan Road, Yangzhou Hi – Tech Industrial Development Zone, Jiangsu Province.
Objectif de la société pour établir un système de contrôle interne
1. Mettre en place et améliorer la structure organisationnelle interne qui répond aux exigences de la gestion moderne de l’entreprise, former un mécanisme de prise de décisions scientifique, un mécanisme d’exécution et un mécanisme de supervision pour assurer la réalisation des objectifs de gestion de l’entreprise;
2. Mettre en place un système efficace de contrôle des risques, renforcer la gestion des risques et assurer le fonctionnement normal et ordonné de toutes les activités commerciales de l’entreprise;
3. Mettre en place un bon environnement de contrôle interne de l’entreprise, combler les lacunes, éliminer les dangers cachés, prévenir et corriger les erreurs et les fraudes en temps opportun, et protéger la sécurité et l’intégrité des actifs de l’entreprise;
4. Normaliser le comportement comptable de la société, assurer l’authenticité et l’exhaustivité des données comptables et améliorer la qualité de l’information comptable;
5. Assurer la mise en œuvre des lois et règlements nationaux pertinents et des règles et règlements internes de la société.
Principes de base pour l’établissement du contrôle interne de l’entreprise
1. Le contrôle interne est conforme aux lois et règlements pertinents de l’État, aux normes de contrôle comptable interne – normes de base (pour la mise en œuvre à titre expérimental) publiées par le Ministère des finances, aux normes spécifiques pertinentes et à la situation réelle de la société;
2. Le contrôle comptable interne lie tout le personnel de l’entreprise impliqué dans le travail comptable, et aucune personne ne peut avoir le droit de dépasser le contrôle interne.
3. Le contrôle comptable interne couvre toutes les activités économiques et les postes connexes liés au travail comptable au sein de l’entreprise et est mis en œuvre dans les politiques, la mise en œuvre, la supervision et la rétroaction en fonction des points de contrôle clés dans le processus de traitement des affaires.
4. Le contrôle comptable interne garantit la mise en place rationnelle des institutions et des postes comptables au sein de l’entreprise et la répartition rationnelle de leurs responsabilités et de leurs pouvoirs, insiste sur la séparation des postes incompatibles et veille à ce que les responsabilités et les pouvoirs des différentes institutions et postes soient clairs, restreints et supervisés.
5. Le contrôle interne doit respecter le principe du rapport coût – efficacité et le coût raisonnable du contrôle doit obtenir le meilleur effet de contrôle.
6. Le contrôle interne est constamment révisé et amélioré en fonction de l’évolution de l’environnement externe, de l’ajustement des fonctions opérationnelles de l’unit é et de l’amélioration des exigences de gestion.
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques.
Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation sont Jiangsu Olive Sensors High-Tech Co.Ltd(300507) Le total des actifs des principales unités incluses dans le champ d’évaluation représente 89,07% du total des actifs dans les états consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 97,48% du total des revenus d’exploitation dans les états consolidés de la société.
Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent la gouvernance d’entreprise, l’évaluation des risques, la gestion quotidienne, les ressources humaines, les ressources humaines, la gestion de base, la gestion des achats et de l’approvisionnement, la gestion de la production, la gestion de la qualité, la Gestion des ventes, la gestion de la divulgation de l’information, la gestion des fonds collectés, etc.
Système de contrôle interne et procédures de contrôle de la société
1. Environnement interne
L’environnement de contrôle de l’entreprise reflète l’attitude de la direction et de la direction à l’égard de l’importance du contrôle. La qualité de l’environnement de contrôle détermine directement si le système de contrôle interne peut être mis en œuvre avec succès et l’effet de mise en œuvre. Conformément à l’idée de base d’un fonctionnement normalisé, l’entreprise s’efforce activement de créer un bon environnement de contrôle, qui se reflète principalement dans les aspects suivants:
Communication et mise en œuvre de l’intégrité et des valeurs morales
L’intégrité et les valeurs morales sont des éléments importants de l’environnement de contrôle, qui ont une incidence sur la conception et le fonctionnement des processus opérationnels importants de l’entreprise. L’entreprise a toujours attaché de l’importance à la création et au maintien d’une telle atmosphère, a établi une série de normes internes telles que le Code de conduite des employés et le manuel de travail des employés, et a mis en œuvre efficacement ces canaux multiples et omnidirectionnels grâce à un système de sanctions sévères et à la pratique personnelle des cadres supérieurs.
Accent mis sur les compétences
La direction de l’entreprise attache une grande importance à l’établissement du niveau de capacité d’utilisation requis pour un poste de travail particulier, ainsi qu’aux exigences en matière de connaissances et de capacités nécessaires pour atteindre ce niveau. L’entreprise a également mis en place diverses formes de formation et d’éducation post érieures à différents postes en fonction des besoins réels du travail, afin que les employés puissent être qualifiés pour le poste de travail actuel.
Degré de participation de la direction
Les responsabilités de la direction de la société ont été clairement définies dans les statuts et les politiques de la société. La direction, par ses propres activités et avec l’appui du Comité de vérification, surveille les conventions comptables de l’entreprise ainsi que les travaux et les résultats des vérifications internes et externes. Les responsabilités des responsables de la gouvernance comprennent également la surveillance de l’efficacité de la conception et de la mise en oeuvre des politiques et des procédures utilisées pour examiner l’efficacité des contrôles internes. Philosophie et style de gestion de la direction
Sur la base de la Mission, de la vision et des valeurs fondamentales de l’entreprise et en combinaison avec la stratégie de développement de l’entreprise, l’équipe d’exploitation et de gestion d’olive met pleinement en jeu la fonction de la culture de l’entreprise et cultive activement un environnement de travail propice à l’autorisation; Créer une bonne atmosphère d’apprentissage; Mobiliser pleinement l’enthousiasme des employés à participer activement à la gestion de l’entreprise; Établir une bonne image d’entreprise respectueuse de la loi, honnête et entreprenante et influencer les parties concernées par des mesures pratiques.
Structure organisationnelle
Afin de planifier, de coordonner et de contrôler efficacement les activités opérationnelles, la société a raisonnablement déterminé la forme et la nature de la société, mis en œuvre le principe de la séparation des postes incompatibles, divisé scientifiquement les responsabilités et les pouvoirs de chaque département de la société et formé un mécanisme d’équilibre mutuel. Le Directeur général préside la production, l’exploitation et la gestion quotidiennes de l’entreprise. Tous les cadres supérieurs employés ont une certaine formation et une certaine expérience de la gestion. Les autorités de chaque département sont claires pour assurer la mise en œuvre efficace des mesures de contrôle.
Répartition des pouvoirs et des responsabilités
En attribuant des responsabilités en matière de contrôle aux particuliers, l’entreprise a mis en place un ensemble complet de mécanismes d’autorisation pour l’exécution de certaines fonctions, y compris l’autorisation des transactions, et s’est assurée que chaque personne comprend clairement les relations hiérarchiques et les responsabilités. Afin de contrôler efficacement l’utilisation autorisée et de superviser les activités de l’entreprise, l’entreprise a progressivement mis en place un système de contrôle budgétaire qui peut modifier la politique de contrôle du système comptable en fonction de l’évolution de la situation. Le Ministère des finances prend diverses mesures pour s’assurer raisonnablement que les activités opérationnelles sont menées conformément aux autorisations appropriées; Il est raisonnable de s’assurer que les opérations et les événements peuvent être comptabilisés dans les comptes appropriés au bon montant et en temps opportun au cours de l’exercice comptable approprié, de sorte que la préparation des états financiers soit conforme aux exigences pertinentes des normes comptables pour les entreprises.
Politiques et pratiques en matière de ressources humaines
L’entreprise a mis en place et mis en œuvre des systèmes de gestion du personnel plus scientifiques, tels que l’emploi, la formation, la rotation des postes, l’évaluation, les récompenses et les peines, la promotion et l’élimination, et a embauché suffisamment de personnel pour lui permettre d’accomplir les tâches assignées.
2. Évaluation des risques
L’entreprise a formulé l’objectif global à long terme de « devenir un fournisseur de pièces automobiles de gestion fine, de pointe en matière de coûts et de technologie de pointe » et a fourni des stratégies spécifiques et des plans de processus d’affaires pour communiquer clairement l’objectif opérationnel de l’entreprise à chaque employé. La société a mis en place un processus efficace d’évaluation des risques afin d’identifier et de réagir aux changements qui peuvent avoir une incidence importante et générale sur la société, y compris les risques opérationnels, environnementaux et financiers.
3. Activités de contrôle
Les politiques et procédures de contrôle nécessaires sont en place pour les principales activités commerciales de la société. La Direction a des objectifs clairs en matière de budget, de bénéfices et d’autres résultats financiers et opérationnels, qui sont clairement documentés et communiqués au sein de l’entreprise et qui font l’objet d’un suivi actif. Conformément au droit des sociétés, au droit comptable, aux normes comptables pour les entreprises et à d’autres lois et règlements, ainsi qu’à leurs dispositions complémentaires, le Département des finances de la société a formulé un système de gestion financière, y compris des dispositions relatives à la gestion budgétaire, et a précisé les procédures de traitement des pièces comptables, des livres comptables et des rapports financiers afin de s’assurer que:
(1) Les activités opérationnelles sont menées conformément aux autorisations appropriées;
Les opérations et les événements peuvent être comptabilisés dans les comptes appropriés à un montant correct au cours d’un exercice comptable approprié, de manière à ce que les états financiers soient préparés conformément aux exigences pertinentes des normes comptables pour les entreprises;
L’accès aux dossiers, aux dossiers et au traitement des actifs est dûment autorisé;
Vérifier régulièrement les actifs comptables et les actifs déposés;
Mettre en œuvre le système de responsabilité post érieure du personnel comptable et employer le personnel comptable approprié pour lui permettre d’accomplir les tâches assignées. Ces tâches comprennent:
Enregistrer toutes les activités économiques efficaces;
Tenir des registres adéquats des détails des activités économiques en temps opportun;
Les opérations économiques sont enregistrées et comptabilisées au cours de l’exercice comptable approprié.
Les états financiers et les notes connexes peuvent refléter correctement la situation financière, les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie de la société. Les procédures de contrôle pertinentes établies par la société comprennent principalement le contrôle de l’autorisation des transactions, le contrôle de la répartition des responsabilités, le contrôle des pièces justificatives et des dossiers, le contrôle de l’accès aux actifs et de l’utilisation des dossiers, le contrôle indépendant de l’audit, le contrôle du système d’information électronique, etc.
Contrôle de l’autorisation de transaction: le champ d’application, l’autorité, la procédure et la responsabilité de l’approbation de l’autorisation sont précisés. La direction à tous les niveaux de l’entreprise doit exercer l’autorité correspondante dans le cadre de l’autorisation, et le personnel de gestion doit également gérer les affaires économiques dans le cadre de l’autorisation. En ce qui concerne l’autorisation de transaction, la société utilise deux niveaux d’autorisation, à savoir l’autorisation générale et l’autorisation spéciale, pour distinguer la nature différente de la transaction. Le système d’approbation des ministères fonctionnels et des dirigeants responsables est adopté pour les opérations générales telles que les opérations d’achat et de vente et le remboursement des dépenses. Les opérations non conventionnelles, telles que les acquisitions, les fusions, les investissements et les émissions d’actions supplémentaires, sont soumises à l’approbation du Conseil d’administration ou de l’Assemblée générale des actionnaires.
Contrôle de la répartition des responsabilités: établir raisonnablement la répartition des tâches, répartir scientifiquement les responsabilités et les pouvoirs, mettre en œuvre le principe de la séparation des tâches incompatibles et du contrôle automatique du travail d’une autre personne ou de plus d’une personne par le travail de chaque personne, et former un mécanisme d’équilibre mutuel. Les postes incompatibles comprennent principalement l’approbation de l’autorisation et la gestion des affaires, la gestion des affaires et les dossiers comptables, les dossiers comptables et la garde des biens, la gestion des affaires et l’audit des affaires, l’approbation de l’autorisation, la supervision et l’inspection, etc.
Contrôle des pièces justificatives et des dossiers: des procédures raisonnables de circulation des pièces justificatives ont été élaborées, les opérateurs peuvent préparer les pièces justificatives pertinentes en temps opportun lors de l’exécution des opérations, les pièces justificatives préparées doivent être envoyées au Département de la comptabilité pour enregistrement le plus tôt possible et les pièces justificatives enregistrées doivent être déposées Dans l’ordre. Les opérations doivent être enregistrées
