Zhongtian Guofu Securities Co., Ltd.
À propos de Joyvio Food Co.Ltd(300268)
Avis de vérification du rapport d’évaluation du contrôle interne de 2021
Zhongtian Guofu Securities Co., Ltd. (ci – après dénommée « Zhongtian guofu») en tant qu’organisme de surveillance continue de Joyvio Food Co.Ltd(300268) Le système de contrôle interne de Joyvio Food Co.Ltd(300268) 2021 et d’autres conditions pertinentes ont fait l’objet d’une vérification prudente, comme suit:
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
La société cotée détermine, conformément au principe de l’orientation vers le risque, les principales unités, entreprises et questions à inclure dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque. Les principales unités incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: le siège social et les filiales de la société. Les unités incluses dans le champ d’application de l’évaluation représentent 100% du total des actifs des états financiers consolidés des sociétés cotées et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés.
Les principales activités et questions visées par l’évaluation sont les suivantes:
Au niveau de l’entreprise: structure de gouvernance, structure organisationnelle, ressources humaines, responsabilité sociale, culture d’entreprise, information et communication, supervision interne, etc.
Niveau opérationnel: rapports financiers et divulgation de l’information, activités du Fonds, achats, ventes, stocks et entreposage, garantie, budget global, gestion des contrats, transmission interne de l’information, systèmes d’information, etc. Les principaux domaines à haut risque sont les rapports financiers et la divulgation de l’information, la gestion des fonds, les achats, les ventes, la gestion des filiales, les stocks et l’entreposage, les investissements à l’étranger et la collecte de fonds.
Les principaux domaines à haut risque sont la gestion des filiales, le contrôle interne des opérations entre apparentés, le contrôle interne des investissements importants et le contrôle interne des garanties extérieures.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion des sociétés cotées, sans omission majeure.
1. Environnement interne
Structure de gouvernance
Conformément au droit des sociétés, au droit des valeurs mobilières et à d’autres lois et règlements pertinents, la société a mis en place un système d’organisation d’entreprise et un mécanisme de fonctionnement d’entreprise pour la séparation des pouvoirs et l’équilibre entre l’Assemblée générale des actionnaires, le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance et la direction sur la base de la séparation de la propriété des investisseurs et des droits de propriété des personnes morales, et a mis en place une structure de gouvernance d’entreprise relativement parfaite. Toutes les parties fonctionnent de manière indépendante, se limitent mutuellement, s’acquittent de leurs fonctions respectives et ont des droits et des responsabilités distincts, s’efforcent de protéger les intérêts de la société cotée et de tous les actionnaires et d’assurer un développement stable, sain et durable de la société. Dans le même temps, dans le cadre des statuts, la société a établi le règlement intérieur de l’Assemblée générale des actionnaires, le règlement intérieur du Conseil d’administration, le règlement intérieur du Conseil des autorités de surveillance et les règles de travail du Directeur général, etc., et a précisé la portée de l’autorisation, les méthodes et les procédures d’exercice du pouvoir.
Assemblée générale
L’Assemblée générale des actionnaires est la plus haute autorité de la société et jouit des droits juridiques prévus par les lois, règlements et statuts de l’entreprise. Elle exerce le droit de vote sur les questions importantes telles que les politiques d’exploitation, le financement, l’investissement et la distribution des bénéfices de l’entreprise conformément à la loi.
La société convoque l’Assemblée générale des actionnaires en stricte conformité avec les exigences du Règlement intérieur de l’Assemblée générale des actionnaires afin de s’assurer que les actionnaires peuvent participer à l’Assemblée générale des actionnaires et exercer leur droit de vote; Veiller à ce que tous les actionnaires, en particulier les petits et moyens actionnaires, jouissent des mêmes droits et exercent pleinement leurs droits;
Administrateurs et conseils d’administration
Le Conseil d’administration est l’organe de décision et de gestion de la société, qui est responsable devant l’Assemblée générale des actionnaires et exerce le pouvoir de décision de l’entreprise conformément à la loi. Le Conseil d’administration de la société se compose de quatre comités spéciaux, à savoir la stratégie, l’audit, la nomination, la rémunération et l’évaluation, qui ont mis en place une structure normalisée du personnel et formulé les règles d’application correspondantes conformément à la loi.
La société élit les administrateurs en stricte conformité avec les procédures énoncées dans les statuts; Le nombre et la structure du Conseil d’administration de la société sont conformes aux exigences des lois et règlements; Le nombre d’administrateurs indépendants embauchés a satisfait aux exigences de la c
La mise en place de divers systèmes d’administrateurs de l’entreprise fournit une garantie solide pour la détermination du plan de développement de l’entreprise, l’amélioration de la procédure de prise de décisions en matière d’investissement, le renforcement de la science de la prise de décisions, l’amélioration des avantages et de la qualité de la prise de Décisions en matière d’investissement majeur, la mise en place et l’amélioration du système de gestion et d’évaluation de la rémunération des cadres supérieurs, le renforcement des fonctions de prise de décisions et de supervision du Conseil d’administration et
Autorités de surveillance et Conseil des autorités de surveillance
Le Conseil des autorités de surveillance, en tant qu’organe de surveillance de la société, est responsable devant l’Assemblée générale des actionnaires et supervise les administrateurs et la direction de l’entreprise dans l’exercice de leurs fonctions conformément à la loi.
Le nombre et la composition du Conseil des autorités de surveillance de la société sont conformes aux exigences des lois et règlements. La société a établi le règlement intérieur de l’assemblée des autorités de surveillance. Les autorités de surveillance peuvent s’acquitter sérieusement de leurs fonctions et rendre compte à l’assemblée générale des actionnaires, et superviser et inspecter les finances de la société et la légalité de l’exercice des fonctions des administrateurs, du Directeur général et d’autres cadres supérieurs de la société.
Gestion
La direction est responsable de l’Organisation et de la mise en œuvre des résolutions de l’Assemblée générale des actionnaires et du Conseil d’administration, de la formulation et de la mise en œuvre du système de contrôle interne et de l’assurance du fonctionnement normal de la production, de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise par la réglementation et la supervision de l’exercice normalisé des pouvoirs par tous les services fonctionnels.
Structure organisationnelle
Les organisations internes établies par la société comprennent le Centre d’opérations financières à l’étranger, le Centre de gestion financière, le Département des affaires des valeurs mobilières, le Centre du marché de la marque, le centre informatique, le Centre de contrôle des risques juridiques, le Centre d’administration des ressources humaines, le Centre de conformité à L’audit interne et d’autres départements fonctionnels et divisions opérationnelles. En divisant rationnellement les responsabilités et les postes de chaque département et en appliquant le principe de la séparation des postes incompatibles, un mécanisme de division claire du travail, de coopération mutuelle et d’équilibre mutuel peut être mis en place entre les différents départements afin d’assurer un fonctionnement ordonné et sain des activités de production et d’exploitation de l’entreprise et d’assurer la réalisation des objectifs de contrôle.
Politique des ressources humaines
L’entreprise a formulé des politiques en matière de ressources humaines favorables au développement durable de l’entreprise, y compris l’emploi, la formation, le licenciement et la démission des employés; La rémunération, l’évaluation, la promotion, les récompenses et les sanctions des employés; L’entreprise a également mis en place diverses formes de formation et d’éducation de suivi pour différents postes en fonction des besoins réels du travail afin que les employés puissent être qualifiés pour leur poste. Culture d’entreprise
L’entreprise considère le développement des ressources humaines et la culture d’entreprise comme les principaux moteurs du développement de l’entreprise, attache une grande importance à la construction d’une équipe de talents, respecte, comprend et se soucie pleinement des employés, met en œuvre la planification de carrière des employés, façonne les employés en talents professionnels exceptionnels par La formation scientifique, et insiste sur la croissance et le développement conjoints de l’entreprise et des employés.
L’entreprise a mis en place un système de contrats de travail pour tous les employés, élaboré un système systématique de gestion des ressources humaines, élaboré des règlements détaillés sur l’emploi du personnel, la formation du personnel, les salaires et les traitements, la protection sociale, l’évaluation du rendement, le transfert interne et la promotion des postes, et mis en place un système complet d’évaluation du rendement.
2. Évaluation des risques
Sur la base des objectifs stratégiques et du plan de développement de l’entreprise et en combinaison avec les caractéristiques de l’industrie, un système d’évaluation des risques systématique et efficace a été mis en place: en ce qui concerne les risques internes et externes tels que les risques opérationnels, les risques financiers et les risques de marché de chaque entreprise, l’identification des risques, l’analyse des risques et l’évaluation des risques ont été effectuées dans les liens clés qui ont une incidence significative sur les objectifs financiers et opérationnels, les principaux processus opérationnels ont été organisés et les principales unités opérationnelles ont été identifiées. Concevoir des activités de contrôle clés et fixer des objectifs de contrôle.
Conformément à l’objectif de contrôle fixé, les services fonctionnels compétents sont responsables de la collecte et de l’analyse des informations pertinentes. La direction de la société convoque régulièrement les chefs de tous les services fonctionnels et les chefs des filiales contrôlantes pour assister à des réunions de bureau afin d’identifier et d’évaluer les risques, et prend les Mesures correspondantes en temps opportun en fonction des résultats de l’évaluation afin de contrôler les risques. L’audit interne et d’autres services compétents de la société procèdent à une évaluation et à un suivi continus de la mise en œuvre des principales activités de contrôle.
3. Activités de contrôle
Principales mesures de contrôle des sociétés cotées:
Contrôle interne financier
Le contrôle interne financier a une influence importante et directe sur la réalisation des objectifs de gestion financière et la sécurité des biens de l’entreprise. Sur la base du droit comptable, du droit des sociétés, des normes comptables pour les entreprises et d’autres lois et règlements, la société a mis en place le système de gestion financière de la société en fonction de l’environnement de l’industrie et de ses propres caractéristiques opérationnelles. Sous la direction du Directeur général et du Directeur financier de la société, le Centre de gestion financière de la société exerce un contrôle efficace sur les pièces justificatives et les dossiers produits dans tous les liens, y compris l’achat, les ventes et le capital, afin d’assurer l’application de l’informatisation comptable et la formulation et la Mise en œuvre efficace des systèmes pertinents, ainsi que l’exactitude et la fiabilité des pièces justificatives et des dossiers comptables.
En 2021, l’entreprise a mis en place et mis à jour des systèmes de contrôle interne complets et systématiques, y compris des liens importants et des domaines clés tels que le règlement sur l’audit, la gestion du contrôle interne, la gestion des contrats, la gestion des scellements et des licences, le budget, les comptes débiteurs, les stocks et d’autres aspects de la gestion financière, les opérations connexes, la garantie externe et les règles de procédure des trois réunions. Tous les ministères et les entreprises subordonnées trient les processus d’approbation des activités existants, recueillent et trient les suggestions de toutes les parties, optimisent, ajoutent et abrogent divers éléments et processus d’approbation, saisissent les noeuds d’approbation clés et les facteurs de risque clés, et construisent davantage un système de contrôle avec des responsabilités claires, des Priorités et un fonctionnement efficace, dans le but de servir les principales activités de l’entreprise, d’améliorer l’efficacité de l’approbation, de clarifier les responsabilités et les pouvoirs et de renforcer le contrôle interne. En outre, le Centre de gestion financière de l’entreprise organise régulièrement des activités de formation interne pour résumer et reprendre en temps opportun les problèmes rencontrés dans le travail quotidien afin d’améliorer encore l’efficacité du contrôle interne.
Les points clés du contrôle interne financier de la société sont les suivants:
Mettre en place un système de comptabilité financière efficace, formuler des conventions comptables et des estimations comptables raisonnables et conformes, concevoir des comptes et des états comptables unifiés, normaliser la comptabilité de la société et assurer l’authenticité et l’exactitude des données comptables. Préciser les responsabilités et la Division du travail du poste, et le poste incompatible ne doit pas être occupé par la même personne.
Mettre en œuvre un système d’autorisation strict et un système d’approbation des recettes et des dépenses financières. Y compris: préciser la portée de l’autorité, les procédures d’approbation et les responsabilités correspondantes de chaque poste pour le traitement des affaires et des questions; Les approbateurs et les autorités d’approbation des recettes et des dépenses financières; Procédures d’approbation des recettes et des dépenses financières; Responsabilités de l’approbateur des recettes et des dépenses financières.
Formuler des normes de remboursement des dépenses et des procédures de traitement comptable.
Mettre en œuvre un système d’inventaire des biens, vérifier régulièrement tous les actifs, renforcer la gestion de l’encaisse et des dépôts bancaires et assurer la sécurité des biens de l’entreprise.
Renforcer la gestion de l’utilisation des sceaux, la gestion de la collecte des factures et la gestion des dossiers comptables.
Renforcer la surveillance comptable et mettre en œuvre un système d’audit pour les pièces justificatives originales, les pièces comptables, les livres de comptes et les états financiers.
Dispenser régulièrement une formation professionnelle au personnel comptable afin d’améliorer le niveau opérationnel du personnel comptable. Le Centre de gestion financière de la société organise une réunion d’analyse mensuelle chaque mois, organise le personnel financier de la société et des filiales pour résumer et analyser les problèmes rencontrés dans le travail quotidien et invite les professionnels des institutions d’audit à expliquer les derniers changements apportés aux normes comptables.
Contrôle de l’analyse opérationnelle
L’entreprise a mis en place un système d’analyse de l’état de fonctionnement, et la direction utilise l’information sur la production, l’achat et la vente, l’investissement, le financement, les finances et d’autres aspects en temps opportun et de façon exhaustive, effectue régulièrement l’analyse de l’état de fonctionnement par l’analyse factorielle, l’analyse comparative, l’analyse des tendances et d’autres méthodes, découvre les problèmes existants, découvre les causes et les améliore en temps opportun.
Contrôle de l’évaluation du rendement
L’entreprise a mis en place et mis en œuvre un système d’évaluation du rendement pour effectuer une évaluation régulière et objective du rendement de toutes les unités responsables et de tous les employés au sein de l’entreprise, et les résultats de l’évaluation sont utilisés comme base pour déterminer le salaire des employés ainsi que la promotion, l’évaluation du mérite, la rétrogradation, le transfert de poste et le licenciement.
Principales activités de contrôle des sociétés cotées:
Fonctionnement et gestion du Fonds
Gestion du Fonds monétaire
La collecte et le paiement des fonds de la société sont strictement gérés de manière à ce que: le traitement des recettes et des dépenses des fonds soit séparé des postes comptables; La gestion et l’examen des recettes et des dépenses du Fonds sont séparés; La garde des chèques est séparée de la garde du sceau financier spécial pour le retrait des fonds et du sceau de la personne responsable. Un inventaire régulier ou irrégulier des fonds monétaires et un rapprochement bancaire sont effectués pour s’assurer que les soldes de trésorerie sont conformes aux stocks réels. Assurer efficacement la sécurité de l’utilisation du capital monétaire de la société au cours de la période considérée et améliorer l’efficacité de l’utilisation du capital monétaire.
Gestion budgétaire
Afin de promouvoir la mise en œuvre du plan stratégique et du plan d’affaires annuel de l’entreprise, d’optimiser l’allocation des ressources de l’entreprise, d’améliorer l’efficacité de l’utilisation des ressources, de contrôler les risques opérationnels de l’entreprise et d’améliorer le niveau de gestion de l’entreprise. La société a mis en œuvre la gestion budgétaire conformément aux lignes directrices sur la mise en œuvre de la gestion budgétaire financière par les entreprises publiées par le Ministère des finances et compte tenu de la situation réelle de la société. La préparation du budget annuel de l’entreprise est effectuée selon la procédure de préparation par niveau et de synthèse par niveau. Mettre en œuvre un système unifié de planification et de gestion du budget à différents niveaux.
À la fin de chaque trimestre, il assurera un suivi en temps réel de l’exécution du budget, donnera des commentaires sur les problèmes liés à l’exécution du budget, effectuera des prévisions glissantes, ajustera efficacement la rationalité du montant du budget et évaluera le rendement de chaque ministère en fonction de l’exécution du budget.
Gestion des achats et des paiements
L’entreprise a raisonnablement planifié et mis en place des organisations et des postes pour les achats et les paiements. Clarifier les procédures de demande d’achat, d’approbation, d’achat et d’acceptation des stocks. Le paiement des comptes créditeurs et des paiements anticipés ne peut être effectué qu’après que toutes les formalités pertinentes ont été accomplies. L’entreprise n’a pas de lacunes importantes dans le contrôle des achats et des paiements.
Gestion des ventes et des recouvrements
L’entreprise élabore raisonnablement des politiques de vente, examine pleinement le crédit des clients et renforce la gestion du crédit des clients; Clarifier les procédures de signature, d’approbation et d’expédition des contrats de vente et améliorer le système de garantie des services de vente; Renforcer les exigences en matière de gestion en ce qui concerne les conditions de comptabilisation des recettes de vente et la gestion du recouvrement des créances. Étant donné que la Compagnie applique strictement les exigences pertinentes du système, elle a efficacement assuré la sécurité des comptes débiteurs de la compagnie en 2021.
Processus de production et contrôle des coûts
Production et gestion de la qualité
L’entreprise a précisé les responsabilités du Département du marketing, du Département de la production, de chaque Unit é de production et d’autres parties concernées, tout en renforçant la gestion de la production et de la qualité et en appliquant strictement le système d’évaluation pertinent. Il garantit que l’entreprise peut livrer les produits aux clients à temps, en fonction de la qualité et de la quantité, afin d’éviter toutes sortes d’erreurs et de fraudes dans le processus de gestion de la production.
Gestion des coûts et des dépenses
La société a mis en place un système de contrôle des coûts et des dépenses et un système budgétaire complet. Le personnel à temps plein du Département des finances et de la comptabilité calcule les coûts et les dépenses et précise les droits et les responsabilités en ce qui concerne les coûts et les dépenses, les coûts et les dépenses et les registres comptables.
Gestion des stocks et des entrepôts
La société a mis en place un système de post – responsabilité pour la gestion des actifs physiques, qui peut contrôler les liens clés tels que l’acceptation, l’entreposage, la réception, la délivrance, la conservation et l’élimination des actifs physiques, et a pris des mesures telles que la répartition des responsabilités, l’inventaire périodique des actifs physiques, les registres des biens, la vérification des comptes et des faits et l’assurance des biens.
Exploitation et gestion des actifs
L’achat d’actifs est soumis à la demande d’achat du Ministère demandeur ou au plan d’investissement approuvé conformément à la résolution de l’entreprise. L’achat et l’achat doivent être approuvés niveau par niveau. Effectuer régulièrement un inventaire des immobilisations, analyser les causes des écarts d’inventaire et effectuer un traitement comptable pour s’assurer que les comptes sont conformes aux faits. Grâce au renforcement de la gestion quotidienne des immobilisations, la sécurité et l’intégrité des immobilisations sont assurées, l’utilisation rationnelle et efficace des immobilisations est assurée et les immobilisations sont en bon état de fonctionnement. Gestion des investissements étrangers
La société a mis en place des systèmes pertinents pour déterminer l’autorité d’examen et d’approbation des investissements à l’étranger, de l’acquisition et de la vente d’actifs, des questions de garantie à l’étranger et des opérations connexes, et a établi des règles strictes.
