Année 2021
Rapport d’assurance du contrôle interne
Rapport d’assurance du contrôle interne
Xyzh / 2022bjaa110117 Joyvio Food Co.Ltd(300268) tous les actionnaires:
Nous avons accepté le mandat d’effectuer des travaux d’assurance sur le rapport d’auto – évaluation sur le contrôle interne lié aux états financiers du 31 décembre 2021 joint par le Conseil d’administration de Joyvio Food Co.Ltd(300268) (ci – après dénommé Joyvio Food Co.Ltd(300268) ) conformément aux spécifications de base pour le contrôle interne des entreprises et aux règlements connexes.
Joyvio Food Co.Ltd(300268) Notre responsabilité est d’exprimer une opinion d’assurance sur l’efficacité du contrôle interne lié aux états financiers de jiavo.
Nous avons effectué des travaux d’assurance conformément aux autres normes d’assurance pour les comptables publics certifiés chinois no 3101 – activités d’assurance autres que la vérification ou l’examen de l’information financière historique afin d’obtenir une assurance raisonnable quant à l’absence d’inexactitudes importantes dans l’efficacité du contrôle interne lié aux états financiers. Dans l’exécution de nos travaux d’assurance, nous avons mis en oeuvre des procédures qui comprennent la compréhension, la mise à l’essai et l’évaluation du caractère raisonnable et de l’efficacité de la mise en oeuvre de la conception du contrôle interne, ainsi que d’autres procédures que nous jugeons nécessaires. Nous croyons que notre travail d’assurance fournit une base raisonnable pour exprimer une opinion.
Les contrôles internes sont intrinsèquement limités et il est possible qu’ils ne préviennent pas et ne détectent pas les inexactitudes. En outre, étant donné que les changements de circonstances peuvent entraîner un contrôle interne inapproprié ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, l’efficacité future du contrôle interne est présumée risquée en fonction des résultats de l’assurance du contrôle interne.
À notre avis, Joyvio Food Co.Ltd(300268)
Xinyonghe Certified Public Accountants (Special General partnership) Certified Public Accountants of China: Zhang FUGEN
China Certified Public Accountant: Sha xiaotian
Beijing, Chine 6 avril 2012
Joyvio Food Co.Ltd(300268)
Rapport annuel d’évaluation du contrôle interne 2021
Joyvio Food Co.Ltd(300268) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de l’entreprise au 31 décembre 2021, conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et de ses lignes directrices connexes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommées le système de normes de contrôle interne de l’entreprise), en combinaison avec le système de contrôle interne et les mesures d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée l’entreprise), et
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Sur la base de l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, aucun défaut majeur n’a été constaté dans le contrôle interne de l’information financière. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de L’information financière à tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. En 2021, les principales unités incluses dans le champ d’évaluation comprennent la société, les filiales à part entière et les filiales contrôlantes. Les unités incluses dans le champ d’évaluation représentent 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés.
Les principales activités et questions visées par l’évaluation sont les suivantes:
Au niveau de l’entreprise: structure de gouvernance, structure organisationnelle, ressources humaines, culture d’entreprise, supervision interne, etc.
Niveau opérationnel: rapports financiers et divulgation de l’information, activités du Fonds, achats, ventes, stocks et entreposage, garantie, budget global, gestion des contrats, transmission interne de l’information, systèmes d’information, etc. Les principaux domaines à haut risque sont les rapports financiers et la divulgation de l’information, la gestion des fonds, les achats, les ventes, la gestion des filiales, les stocks et l’entreposage, les investissements à l’étranger et la collecte de fonds.
Les principaux domaines à haut risque sont la gestion des filiales, le contrôle interne des opérations entre apparentés, le contrôle interne des investissements importants et le contrôle interne des garanties extérieures.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
1. Environnement interne
Structure de gouvernance
Conformément au droit des sociétés, au droit des valeurs mobilières et à d’autres lois et règlements pertinents, la société a mis en place un système d’organisation d’entreprise et un mécanisme de fonctionnement d’entreprise pour la répartition des pouvoirs et l’équilibre entre l’Assemblée générale des actionnaires, le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance et la direction sur la base de la séparation de la propriété des investisseurs et des droits de propriété des personnes morales, et a mis en place une structure de gouvernance d’entreprise relativement parfaite. Toutes les parties fonctionnent de manière indépendante, se limitent mutuellement, s’acquittent de leurs fonctions respectives et ont des droits et des responsabilités distincts, s’efforcent de protéger les intérêts de la société cotée et de tous les actionnaires et d’assurer un développement stable, sain et durable de la société. Entre – temps, dans le cadre des statuts, la société a établi le règlement intérieur de l’Assemblée générale des actionnaires, le règlement intérieur de l’Assemblée des administrateurs, le règlement intérieur de l’Assemblée des autorités de surveillance et les règles de travail du Directeur général, et a précisé la portée de l’autorisation, les méthodes et Les procédures d’exercice du pouvoir.
Assemblée générale
L’Assemblée générale des actionnaires est la plus haute autorité de la société et jouit des droits juridiques prévus par les lois, règlements et statuts de l’entreprise. Elle exerce le droit de vote sur les questions importantes telles que les politiques d’exploitation, le financement, l’investissement et la distribution des bénéfices de l’entreprise conformément à la loi.
La société convoque l’Assemblée générale des actionnaires en stricte conformité avec les exigences du Règlement intérieur de l’Assemblée générale des actionnaires afin de s’assurer que les actionnaires peuvent participer à l’Assemblée générale des actionnaires et exercer leur droit de vote; Veiller à ce que tous les actionnaires, en particulier les petits et moyens actionnaires, jouissent des mêmes droits et exercent pleinement leurs droits;
Administrateurs et conseils d’administration
Le Conseil d’administration est l’organe de décision et de gestion de la société, qui est responsable devant l’Assemblée générale des actionnaires et exerce le pouvoir de décision de l’entreprise conformément à la loi. Le Conseil d’administration de la société se compose de quatre comités spéciaux, à savoir la stratégie, l’audit, la nomination, la rémunération et l’évaluation, qui ont mis en place une structure normalisée du personnel et formulé les règles d’application correspondantes conformément à la loi.
La société élit les administrateurs en stricte conformité avec les procédures énoncées dans les statuts; Le nombre et la structure du Conseil d’administration de la société sont conformes aux exigences des lois et règlements; Le nombre d’administrateurs indépendants embauchés a satisfait aux exigences de la c
La mise en place de divers systèmes d’administrateurs de l’entreprise fournit une garantie solide pour la détermination du plan de développement de l’entreprise, l’amélioration de la procédure de prise de décisions en matière d’investissement, le renforcement de la science de la prise de décisions, l’amélioration des avantages et de la qualité de la prise de Décisions en matière d’investissement majeur, la mise en place et l’amélioration du système de gestion et d’évaluation de la rémunération des cadres supérieurs, le renforcement des fonctions de prise de décisions et de supervision du Conseil d’administration et
Autorités de surveillance et Conseil des autorités de surveillance
Le Conseil des autorités de surveillance, en tant qu’organe de surveillance de la société, est responsable devant l’Assemblée générale des actionnaires et supervise les administrateurs et la direction de l’entreprise dans l’exercice de leurs fonctions conformément à la loi. Le nombre et la composition du Conseil des autorités de surveillance de la société sont conformes aux exigences des lois et règlements. La société a établi le règlement intérieur de l’assemblée des autorités de surveillance. Les autorités de surveillance peuvent s’acquitter sérieusement de leurs fonctions et rendre compte à l’assemblée générale des actionnaires, et superviser et inspecter les finances de la société et la légalité de l’exercice des fonctions des administrateurs, du Directeur général et d’autres cadres supérieurs de la société.
Gestion
La direction est responsable de l’Organisation et de la mise en œuvre des résolutions de l’Assemblée générale des actionnaires et du Conseil d’administration, de la formulation et de la mise en œuvre du système de contrôle interne et de l’assurance du fonctionnement normal de la production, de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise par la réglementation et la supervision de l’exercice normalisé des pouvoirs par tous les services fonctionnels.
Structure organisationnelle
Les organisations internes établies par la société comprennent le Centre d’opérations financières à l’étranger, le Centre de gestion financière, le Département des affaires des valeurs mobilières, le Centre du marché de la marque, le centre informatique, le Centre de contrôle des risques juridiques, le Centre d’administration des ressources humaines, le Centre de conformité à L’audit interne et d’autres départements fonctionnels et divisions opérationnelles. En divisant rationnellement les responsabilités et les postes de chaque département et en appliquant le principe de la séparation des postes incompatibles, un mécanisme de division claire du travail, de coopération mutuelle et d’équilibre mutuel peut être mis en place entre les différents départements afin d’assurer un fonctionnement ordonné et sain des activités de production et d’exploitation de l’entreprise et d’assurer la réalisation des objectifs de contrôle.
Politique des ressources humaines
L’entreprise a formulé des politiques en matière de ressources humaines favorables au développement durable de l’entreprise, y compris l’emploi, la formation, le licenciement et la démission des employés; La rémunération, l’évaluation, la promotion, les récompenses et les sanctions des employés; L’entreprise a également mis en place diverses formes de formation et d’éducation de suivi pour différents postes en fonction des besoins réels du travail afin que les employés puissent être qualifiés pour leur poste.
Culture d’entreprise
L’entreprise considère le développement des ressources humaines et la culture d’entreprise comme les principaux moteurs du développement de l’entreprise, attache une grande importance à la construction d’une équipe de talents, respecte, comprend et se soucie pleinement des employés, met en œuvre la planification de carrière des employés, façonne les employés en talents professionnels exceptionnels par La formation scientifique, et insiste sur la croissance et le développement conjoints de l’entreprise et des employés.
L’entreprise a mis en place un système de contrats de travail pour tous les employés, élaboré un système systématique de gestion des ressources humaines, élaboré des règlements détaillés sur l’emploi du personnel, la formation du personnel, les salaires et les traitements, la protection sociale, l’évaluation du rendement, le transfert interne et la promotion des postes, et mis en place un système complet d’évaluation du rendement.
2. Évaluation des risques
Sur la base des objectifs stratégiques et du plan de développement de l’entreprise et en combinaison avec les caractéristiques de l’industrie, un système d’évaluation des risques systématique et efficace a été mis en place: en ce qui concerne les risques internes et externes tels que les risques opérationnels, les risques financiers et les risques de marché de chaque entreprise, l’identification des risques, l’analyse des risques et l’évaluation des risques ont été effectuées dans les liens clés qui ont une incidence significative sur les objectifs financiers et opérationnels, les principaux processus opérationnels ont été organisés et les principales unités opérationnelles ont été identifiées. Concevoir des activités de contrôle clés et fixer des objectifs de contrôle. Conformément à l’objectif de contrôle fixé, les services fonctionnels compétents sont responsables de la collecte et de l’analyse des informations pertinentes. La direction de la société convoque régulièrement les chefs de tous les services fonctionnels et les chefs des filiales contrôlantes pour assister à des réunions de bureau afin d’identifier et d’évaluer les risques, et prend les Mesures correspondantes en temps opportun en fonction des résultats de l’évaluation afin de contrôler les risques. L’audit interne et d’autres services compétents de la société procèdent à une évaluation et à un suivi continus de la mise en œuvre des principales activités de contrôle. 3. Activités de contrôle
Principales mesures de contrôle de la société:
Contrôle interne financier
Le contrôle interne financier a une influence importante et directe sur la réalisation des objectifs de gestion financière et la sécurité des biens de l’entreprise. Sur la base du droit comptable, du droit des sociétés, des normes comptables pour les entreprises et d’autres lois et règlements, la société a mis en place le système de gestion financière de la société en fonction de l’environnement de l’industrie et de ses propres caractéristiques opérationnelles. Sous la direction du Directeur général et du Directeur financier de la société, le Centre de gestion financière de la société exerce un contrôle efficace sur les pièces justificatives et les dossiers produits dans tous les liens, y compris l’achat, les ventes et le capital, afin d’assurer l’application de l’informatisation comptable et la formulation et la Mise en œuvre efficace des systèmes pertinents, ainsi que l’exactitude et la fiabilité des pièces justificatives et des dossiers comptables.
En 2021, l’entreprise a mis en place et mis à jour des systèmes de contrôle interne complets et systématiques, y compris des liens importants et des domaines clés tels que le règlement sur l’audit, la gestion du contrôle interne, la gestion des contrats, la gestion des scellements et des licences, le budget, les comptes débiteurs, les stocks et d’autres aspects de la gestion financière, les opérations connexes, la garantie externe et les règles de procédure des trois réunions. Dans le même temps, sur la base de l’ajustement de la structure organisationnelle et de l’optimisation des secteurs d’activité, l’entreprise a encore encouragé tous les secteurs, départements et entreprises subordonnées du siège social à trier complètement les processus d’approbation d’entreprise existants, à recueillir et à trier les suggestions de toutes les parties, à optimiser, à ajouter et à supprimer toutes sortes d’éléments et de processus d’approbation, et à saisir les principaux noeuds d’approbation et les principaux facteurs de risque, dans le but de servir l’entreprise en mettant l’accent sur les activités, d’améliorer l’efficacité de l’ Poursuivre la mise en place d’un système de gestion et de contrôle avec des responsabilités claires, des priorités et un fonctionnement efficace. En outre, le Centre de gestion financière de l’entreprise organise régulièrement des activités de formation interne pour résumer et reprendre en temps opportun les problèmes rencontrés dans le travail quotidien afin d’améliorer encore l’efficacité du contrôle interne.
Les points clés du contrôle interne financier de la société sont les suivants:
Mettre en place un système de comptabilité financière efficace, formuler des conventions comptables et des estimations comptables raisonnables et conformes, concevoir des comptes et des états comptables unifiés, normaliser la comptabilité de la société et assurer l’authenticité et l’exactitude des données comptables.
Préciser les responsabilités et la Division du travail du poste, et le poste incompatible ne doit pas être occupé par la même personne.
Mettre en œuvre un système d’autorisation strict et un système d’approbation des recettes et des dépenses financières. Y compris: préciser la portée de l’autorité, les procédures d’approbation et les responsabilités correspondantes de chaque poste pour le traitement des affaires et des questions; Les approbateurs et les autorités d’approbation des recettes et des dépenses financières; Procédures d’approbation des recettes et des dépenses financières; Responsabilités de l’approbateur des recettes et des dépenses financières.
Formuler des normes de remboursement des dépenses et des procédures de traitement comptable.
Mettre en œuvre un système d’inventaire des biens, vérifier régulièrement tous les actifs, renforcer la gestion de l’encaisse et des dépôts bancaires et assurer la sécurité des biens de l’entreprise.
Renforcer la gestion de l’utilisation des sceaux, la gestion de la collecte des factures et la gestion des dossiers comptables.
Renforcer la surveillance comptable et mettre en œuvre un système d’audit pour les pièces justificatives originales, les pièces comptables, les livres de comptes et les états financiers.
Dispenser régulièrement une formation professionnelle au personnel comptable afin d’améliorer le niveau opérationnel du personnel comptable. Le Centre de gestion financière de la société organise une réunion d’analyse mensuelle et organise la société et ses filiales.
