Si-Tech Information Technology Co.Ltd(300608)
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Rapports d’audit et états financiers
(du 1er janvier 2021 au 31 décembre 2021)
Table des matières
Rapport d’audit 1 – 5 II. États financiers
Bilan consolidé et bilan de la société mère 1 – 4 État consolidé des résultats et état consolidé des résultats de la société mère 5 – 6 État consolidé des flux de trésorerie et état consolidé des flux de trésorerie de la société mère 7 – 8 État consolidé des variations des capitaux propres du propriétaire et état consolidé des variations des capitaux propres du propriétaire 9 – 12 notes afférentes aux états financiers 1 – 108
Rapport d & apos; audit
Xin Hui Shi Bao Zi [2022] No zb1032
Si-Tech Information Technology Co.Ltd(300608) tous les actionnaires:
I. opinion des commissaires aux comptes
Nous avons vérifié Si-Tech Information Technology Co.Ltd(300608) (ci – après dénommé Beijing si)
TEC) États financiers, y compris l’actif et le passif consolidés et de la société mère au 31 décembre 2021
État des résultats consolidés et de la société mère, état des flux de trésorerie consolidés et de la société mère pour 2021
État consolidé de l’évolution des capitaux propres des propriétaires de la société mère et notes afférentes aux états financiers pertinents.
À notre avis, les états financiers ci – joints sont, à tous les égards importants, conformes aux normes comptables pour les entreprises commerciales.
Préparé conformément aux dispositions et reflète fidèlement la fusion et la société mère de Beijing Si-Tech Information Technology Co.Ltd(300608) au 31 décembre 2021
La situation financière de la société, les résultats consolidés et les flux de trésorerie de la société mère en 2021.
Base de l’opinion d’audit
Nous avons effectué notre vérification conformément aux normes de vérification des comptables publics certifiés chinois. Audit
La Section du rapport intitulée « responsabilité de l’ACP en matière de vérification des états financiers » décrit plus en détail
Leurs responsabilités en vertu de ces lignes directrices. Conformément au Code d’éthique professionnelle de la CPA en Chine, nous sommes indépendants
Être établi à Beijing Si-Tech Information Technology Co.Ltd(300608) Nous croyons que
Les éléments probants obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder une opinion d’audit.
Principales questions d’audit
L’élément clé de la vérification est que, selon notre jugement professionnel, la vérification des états financiers de l’exercice en cours est la plus importante.
Pour les questions importantes. Ces questions sont traitées dans le cadre de la vérification et de l’audit de l’ensemble des états financiers.
Compte tenu de ces observations, nous ne nous prononcerons pas séparément sur ces questions.
Les principales questions de vérification que nous avons cernées au cours de notre vérification sont résumées ci – dessous:
Principales questions de vérification comment cette question a été traitée au cours de la vérification
Pour plus de détails sur les conventions comptables et l’analyse de la comptabilisation des recettes, voir consolidation 1. Comprendre et évaluer le contrôle interne de la direction dans le processus de vente.
La conception du système de la note « III. Principales conventions comptables et estimations comptables» dans les états financiers et la mise à l’essai de la mise en œuvre des contrôles clés; Les conventions comptables décrites dans la note (XXIII) et la note (XXXIX) intitulée « v. Consolidation 2. Procédures d’analyse des recettes par rapport à la même période de l’histoire et aux notes relatives aux postes des états financiers ». Comparer la marge brute des entreprises de la même industrie et examiner la rationalité des revenus; Beijing Si-Tech Information Technology Co.Ltd(300608) Les principales conditions convenues dans l’Accord sont les suivantes: analyser le contrat et l’accord en cinq étapes parce que le revenu d’exploitation est la méthode de l’indice de performance clé de Beijing Si-Tech Information Technology Co.Ltd(300608)
La reconnaissance est un élément clé de la vérification. 4. Vérifier le rapport d’acceptation et le formulaire de règlement des principaux projets confirmés par le client, ainsi que le montant du contrat, le montant du remboursement et l’état d’avancement de l’acceptation du projet par lettre;
5. Effectuer des tests détaillés sur les revenus, en mettant l’accent sur l’authenticité et la coupure des revenus;
6. Effectuer un test de clôture pour les opérations enregistrées avant et après la date de clôture du bilan afin de vérifier si les recettes sont comptabilisées au cours de l’exercice comptable approprié.
La capitalisation des d épenses de R & D doit être conforme à la conception et à la mise en œuvre du contrôle interne, comme indiqué à la note 16 des notes relatives aux états financiers consolidés « III. Important 1. Évaluer et mettre à l’essai les principales conventions comptables internes et estimations comptables de la société concernant le cycle des Dépenses de R & D», afin de confirmer les conventions comptables efficaces du contrôle interne et l’annotation « v. notes relatives aux éléments des états financiers consolidés»; Comme indiqué ci – dessus, le Fonds de capitalisation des d épenses de R & D en 2021 2. Pour les projets à forte capitalisation au cours de la période en cours, un montant de 53568500 RMB est obtenu un par un, avec une augmentation de 683,75 RMB par rapport à 2020 pour la demande d’approbation de projet, la Préparation et l’approbation du budget de R & D et l’inspection de l’équipe de R & D de 0000 RMB. La classification de la capitalisation et de la d épense des d épenses de R & D implique un jugement important de la direction, un jugement différent de la capitalisation et de la d épense et l’analyse du projet par la personne responsable, afin de confirmer que la réalité du projet de R & D aura une incidence significative sur les états financiers et le bénéfice net; Par conséquent, la capitalisation des d épenses de R & D est identifiée comme un élément clé de l’audit 3. Obtenir le rapport d’évaluation de la capitalisation et l’élément d’inspection des projets de capitalisation à grande échelle.
Vérifier et examiner si la répartition des dépenses de recherche et de développement pour les grands projets de capitalisation au cours de la période en cours est conforme au système de capitalisation de la recherche et du développement de Beijing Si-Tech Information Technology Co.Ltd(300608) ;
4. Vérifier si le rapport de travail du système du projet de capitalisation est conforme aux registres comptables et comparer les dépenses cumulées et le budget du projet de capitalisation.
Comparer, juger de la rationalité des dépenses de R & D et de l’exactitude du montant; 5. Obtenir le rapport d’essai interne, le processus de clôture du projet et le certificat de droit d’auteur du logiciel pertinent pour le projet de capitalisation au cours de la période en cours, confirmer si le moment de la cessation de la capitalisation et le moment du transfert aux actifs incorporels sont exacts;
6. Si le projet de capitalisation est un projet d’investissement d’obligations convertibles, le montant des dépenses d’intérêt de l’exercice en cours qui remplissent les conditions de capitalisation selon la méthode du taux d’intérêt effectif est calculé et calculé en fonction de l’utilisation des fonds d’emprunt d’obligations convertibles dans le prospectus, afin de confirmer Si le montant capitalisé des intérêts de Beijing Si-Tech Information Technology Co.Ltd(300608) est exact.
Iv. Autres informations
Beijing Si-Tech Information Technology Co.Ltd(300608) Management (hereinafter referred to as Management) is responsible for other information. Les autres renseignements comprennent ceux qui figurent dans le rapport annuel de Beijing Si-Tech Information Technology Co.Ltd(300608) 2021, à l’exclusion des états financiers et de notre rapport de vérification.
Notre opinion sur les états financiers ne couvre pas d’autres informations et nous ne formulons aucune conclusion d’assurance sur d’autres informations.
Dans le cadre de notre vérification des états financiers, il est de notre responsabilité de lire d’autres renseignements et, ce faisant, de déterminer s’ils sont sensiblement incompatibles avec les états financiers ou les circonstances que nous avons apprises au cours de notre vérification ou s’ils semblent être sensiblement inexacts.
Sur la base du travail que nous avons effectué, si nous déterminons qu’il y a une inexactitude importante dans d’autres renseignements, nous devrions déclarer ce fait. À cet égard, nous n’avons rien à signaler.
Responsabilité de la direction et de la direction à l’égard des états financiers
La direction est chargée d’établir les états financiers conformément aux normes comptables pour les entreprises afin d’obtenir une image fidèle et de concevoir, d’exécuter et de maintenir le contrôle interne nécessaire pour s’assurer qu’il n’y a pas d’inexactitudes importantes dans les états financiers en raison de fraudes ou d’erreurs.
Lors de la préparation des états financiers, la direction est chargée d’évaluer la capacité de Beijing Si-Tech Information Technology Co.Ltd(300608)
La direction est responsable de la supervision du processus d’information financière de Beijing Si-Tech Information Technology Co.Ltd(300608) .
Responsabilité de l’ACP en matière de vérification des états financiers
Notre objectif est d’obtenir une assurance raisonnable que les états financiers dans leur ensemble sont exempts d’inexactitudes importantes, qu’elles soient dues à la fraude ou à l’erreur, et de publier un rapport de vérification contenant une opinion de vérification. Une assurance raisonnable est un niveau élevé d’assurance, mais elle ne garantit pas que les audits effectués conformément aux normes d’audit peuvent toujours détecter une inexactitude importante lorsqu’elle existe. Les inexactitudes peuvent être causées par des fraudes ou des erreurs et sont généralement considérées comme importantes lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce qu’elles, individuellement ou collectivement, influent sur les décisions économiques prises par les utilisateurs des états financiers sur la base des états financiers.
Nous faisons preuve de jugement professionnel et maintenons le scepticisme professionnel dans l’exécution de notre vérification conformément aux normes de vérification. En même temps, nous effectuons les tâches suivantes:
Identifier et évaluer les risques d’inexactitudes importantes des états financiers dues à la fraude ou à l’erreur, concevoir et mettre en œuvre des procédures d’audit pour y faire face et obtenir des éléments probants suffisants et appropriés comme base de l’opinion d’audit. Étant donné que la fraude peut impliquer une collusion, une falsification, une omission intentionnelle, une fausse déclaration ou une dérogation au contrôle interne, le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à la fraude est plus élevé que le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à l’erreur.
Comprendre les contrôles internes liés à l’audit afin de concevoir des procédures d’audit appropriées, mais non pour exprimer une opinion sur l’efficacité des contrôles internes.
Évaluer la pertinence des conventions comptables choisies par la direction et le caractère raisonnable des estimations comptables et des informations connexes.
Tirer des conclusions sur la pertinence de l’utilisation par la direction de l’hypothèse de continuité des opérations. Entre – temps, sur la base des éléments probants obtenus, il est conclu qu’il existe une incertitude importante quant à l’existence d’un événement ou d’une situation susceptible de soulever des doutes importants sur la capacité d’exploitation continue de Beijing Si-Tech Information Technology Co.Ltd(300608) . Si nous concluons à l’existence d’une incertitude importante, les normes de vérification nous obligent à porter les informations pertinentes contenues dans les états financiers à l’attention des utilisateurs des états financiers dans nos rapports de vérification; Si la divulgation n’est pas suffisante, nous devrions émettre une opinion sans réserve. Nos conclusions sont fondées sur l’information disponible à la date du rapport de vérification. Toutefois, des événements ou des circonstances futurs pourraient empêcher Beijing Si-Tech Information Technology Co.Ltd(300608)
Évaluer la présentation générale (y compris la divulgation), la structure et le contenu des états financiers et déterminer si les états financiers reflètent fidèlement les opérations et les événements pertinents.
Obtenir des éléments probants suffisants et appropriés concernant l’information financière sur les entités ou les activités commerciales de Beijing Si-Tech Information Technology Co.Ltd(300608) afin d’exprimer une opinion d’audit sur les états financiers consolidés. Nous sommes responsables de la direction, de la supervision et de l’exécution de la vérification de groupe et nous assumons l’entière responsabilité de l’opinion de la vérification.
Nous communiquons avec les responsables de la gouvernance sur des questions telles que la portée prévue de la vérification, le calendrier et les principales constatations de la vérification, y compris les lacunes en matière de contrôle interne que nous avons relevées au cours de la vérification et qui sont préoccupantes.
Nous fournissons également à la direction une déclaration indiquant que les exigences éthiques liées à l’indépendance ont été respectées et nous communiquons à la direction toutes les relations et autres questions qui pourraient raisonnablement être considérées comme ayant une incidence sur notre indépendance, ainsi que les précautions connexes, le cas échéant.
De toutes les questions qui ont été approuvées par le Groupe de la gouvernance, nous avons déterminé celles qui sont les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours et qui constituent donc les principales questions de vérification. Nous décrivons ces questions dans notre rapport de vérification, à moins que les lois et les règlements n’interdisent la divulgation publique de ces questions ou, dans de rares cas, si nous nous attendons raisonnablement à ce que la communication d’une question dans le rapport de vérification ait des conséquences négatives qui l’emportent sur les avantages pour l’intérêt public, nous déterminons que cette question ne devrait pas être communiquée dans le rapport de vérification.
Lixin Certified Public Accountants of China: Shan Daxin (Special General partnership) (Project partner)
