Credit Securities Co., Ltd.
À propos de Si-Tech Information Technology Co.Ltd(300608)
Observations sur la vérification du rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Caixin Securities Co., Ltd. (ci – après dénommée « Caixin securities» et « institution de recommandation») en tant qu’institution de recommandation pour la surveillance continue de Si-Tech Information Technology Co.Ltd(300608) Les avis de vérification sur le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de 2021 (ci – après dénommé « Rapport d’évaluation») sont les suivants: 1. Conclusion de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la société n’a pas de défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux règlements pertinents. Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne. Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
Sur la base du principe de l’orientation vers le risque, l’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque. Les unités incluses dans le champ d’application de l’évaluation sont la société et les filiales contrôlantes. Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: la structure organisationnelle, la stratégie de d éveloppement, le budget global, la gestion des fonds, les ressources humaines, la culture d’entreprise, la gestion de la R & D, la gestion des fonds collectés, la gestion des actifs, les achats et les paiements, les ventes et les r écupérations, les opérations connexes, les garanties externes, la divulgation de l’information, les rapports financiers, la transmission de l’information interne, les systèmes d’information, la gestion des filiales, l’audit interne, Au cours de l’année, les principaux domaines de risque ont été les suivants: risque de gestion de fonds, gestion des filiales et divulgation d’informations.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise et effectue l’évaluation du contrôle interne conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et en combinaison avec les systèmes et méthodes d’évaluation pertinents du contrôle interne de l’entreprise.
Le Conseil d’administration de la société distingue le contrôle interne en matière d’information financière du contrôle interne en matière d’information non financière conformément aux exigences de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux du système de normes de contrôle interne de la société, en combinaison avec des facteurs tels que l’échelle de la société, les caractéristiques de l’industrie, la préférence pour le risque et la tolérance au risque, etc., et a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société. Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
1. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Critères qualitatifs
Les défauts présentant les caractéristiques suivantes sont considérés comme des défauts majeurs:
Les administrateurs, les superviseurs et les cadres supérieurs de la société ont commis des fraudes, causant des pertes importantes et des effets négatifs;
La société a subi des violations graves de la loi et des accidents de responsabilité dans des domaines tels que la comptabilité financière, la gestion des actifs, l’exploitation du capital, la divulgation de l’information, la qualité des produits et la protection de l’environnement, ce qui a entraîné des pertes importantes et des effets négatifs pour la société, ou a subi des sanctions administratives et réglementaires importantes;
Le Comité d’audit de l’entreprise et l’institution d’audit interne n’ont pas exercé de fonctions de supervision efficaces, ce qui a entraîné de lourdes pertes pour l’entreprise;
Les états financiers de l’entreprise ont été ou sont susceptibles d’être rejetés par l’ACP ou ne peuvent être exprimés.
Les résultats ci – dessus ① ② ③ ne sont pas significatifs mais importants et sont considérés comme des défauts importants.
Les résultats ci – dessus ① ② ③ ne sont ni significatifs ni significatifs et sont considérés comme des défauts généraux.
Norme quantitative
Défauts majeurs: Compte tenu des mesures de contrôle compensatoires et du taux d’écart réel, les défauts ne doivent pas être inférieurs à 1% du revenu d’exploitation. Défauts importants: Compte tenu des mesures de contrôle compensatoires et du taux d’écart réel, le revenu d’exploitation est de 1% défaut ≥ 0,25% du revenu d’exploitation.
Défauts généraux: Compte tenu des mesures de contrôle compensatoires et du taux d’écart réel, les défauts sont inférieurs à 0,25% du revenu d’exploitation.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Critères qualitatifs
Les défauts présentant les caractéristiques suivantes qui ont une incidence significative sont considérés comme des défauts majeurs:
Violation des lois, règlements administratifs et documents normatifs de l’État;
Aucune procédure de prise de décision collective n’a été adoptée pour les « trois questions importantes et une grande question»;
Perte de personnel de direction et de personnel technique pour les postes clés;
Les activités importantes liées à la production et à l’exploitation de l’entreprise manquent de contrôle institutionnel ou le système institutionnel est inefficace;
L’inefficacité du contrôle interne en matière de divulgation de l’information a conduit l’entreprise à être publiquement condamnée par les autorités de surveillance;
Les résultats de l’évaluation du contrôle interne, en particulier les défauts majeurs ou les défauts importants, n’ont pas été corrigés.
Les défauts ci – dessus sont considérés comme des défauts importants parce qu’ils n’ont pas d’impact significatif mais important.
Les effets des défauts susmentionnés ne sont ni significatifs ni significatifs et sont considérés comme des défauts généraux.
Norme quantitative
Défauts majeurs: ① perte directe de biens supérieure à 5 millions de RMB. Impact négatif potentiel: il a été officiellement divulgué au public et a eu un impact négatif sur la divulgation des rapports réguliers de la société; La perte de personnel dans les postes clés de l’entreprise est grave.
Défauts importants: ① la perte directe de biens a atteint 1 million (inclus) – 5 millions de RMB. Impact négatif potentiel: puni par les autorités gouvernementales nationales, mais n’a pas d’impact négatif sur la divulgation des rapports périodiques de l’entreprise.
Défauts généraux: ① la perte directe de biens est inférieure à 1 million de RMB. Impact négatif potentiel: il a été puni par les ministères au niveau provincial (y compris au niveau provincial), mais n’a pas eu d’impact négatif sur la divulgation des rapports périodiques de l’entreprise.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des états financiers ci – dessus, la société n’a pas de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des états financiers au cours de la période considérée.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Conformément aux normes susmentionnées pour l’identification des défauts de contrôle interne des rapports non financiers, aucun défaut majeur ou défaut important de contrôle interne des rapports non financiers de la société n’a été constaté au cours de la période considérée.
Construction du contrôle interne de l’entreprise
1. Structure organisationnelle
Conformément aux dispositions pertinentes du droit des sociétés et des statuts, améliorer et normaliser la structure organisationnelle du contrôle interne de la société afin d’assurer le fonctionnement efficace et normalisé de l’Assemblée générale des actionnaires, du Conseil d’administration, du Conseil des autorités de surveillance et de l’Organisation de gestion sous la direction du Conseil d’administration.
L’Assemblée générale des actionnaires est la plus haute autorité de la société. Elle assure la gestion et la supervision quotidiennes de la société par l’intermédiaire du Conseil d’administration et du Conseil des autorités de surveillance, et ses pouvoirs sont conformes aux dispositions du droit des sociétés et du droit des valeurs mobilières. Conformément au droit des sociétés, au droit des valeurs mobilières et aux statuts, l’Assemblée générale des actionnaires décide de la politique stratégique de développement de la société, examine les questions relatives au changement de capital de la société, examine les principales questions commerciales de la société et élit les administrateurs et les superviseurs.
Le Conseil d’administration est l’organe de décision permanent de la société, élu par l’Assemblée générale des actionnaires, autorisé par l’Assemblée générale des actionnaires à prendre en charge le fonctionnement et la gestion de la société, à formuler les politiques générales, les objectifs généraux et le plan directeur annuel de la société, et est le Centre de décision opérationnelle de la société.
Le Conseil d’administration est responsable devant l’Assemblée générale des actionnaires et en rend compte. Le Conseil d’administration crée le Département des valeurs mobilières et le Secrétaire du Conseil d’administration pour s’occuper des affaires courantes du Conseil d’administration. Le Conseil d’administration de la société se compose de quatre comités professionnels: Le Comité de développement stratégique, le Comité de rémunération et d’évaluation, le Comité de nomination et le Comité d’audit.
Le Conseil des autorités de surveillance est l’organe de surveillance de l’entreprise, dans lequel les autorités de surveillance des représentants des travailleurs sont élues par le Congrès des travailleurs. Le Conseil des autorités de surveillance, autorisé par l’Assemblée générale des actionnaires, est chargé de protéger les droits et intérêts des actionnaires, de protéger les intérêts de la société et les droits et intérêts légitimes des employés contre toute violation, de superviser le fonctionnement légal de la société et de superviser les actes des administrateurs et des cadres supérieurs de la société. Le Conseil des autorités de surveillance est responsable de l’Assemblée générale des actionnaires et en rend compte.
Le Directeur général et les autres cadres supérieurs de la société sont nommés par le Conseil d’administration. Le système de responsabilité du Directeur général est mis en œuvre. Le Directeur général est chargé d’organiser et de mettre en œuvre les résolutions de l’Assemblée générale des actionnaires et du Conseil d’administration et de présider la gestion de la production et de l’exploitation de l’entreprise.
En fonction de la situation réelle et des besoins de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise, l’entreprise dispose d’une spécialité du marché et des ventes, d’une spécialité des produits et de la demande, d’un système professionnel des ressources humaines, d’une spécialité de la valeur opérationnelle (sous la juridiction du Département des finances, du Département des valeurs mobilières, du Département juridique, etc.), d’un Département de l’audit interne, d’un Département des opérations, d’une spécialité de l’exploitation de projet, d’une spécialité de la sécurité, d’un comité professionnel de l’excellence de Le Comité professionnel des opérations intelligentes, le Comité professionnel des données, l’Institut de recherche et d’autres systèmes professionnels, ainsi que plus de 10 lignes de produits dans des domaines tels que les activités de base, Internet, l’informatique en nuage, les mégadonnées et les opérations, et plus de 60 succursales réparties dans tout le pays, ont clairement défini les responsabilités et les pouvoirs de chaque ministère et ont optimisé les processus opérationnels, ce qui a eu un effet positif sur l’amélioration de l’efficacité de la gestion et la mise en œuvre du contrôle interne.
Le Conseil d’administration de la société est composé d’un Comité de développement stratégique chargé d’étudier et de formuler des recommandations sur la stratégie de développement à long terme de la société, les grands plans d’investissement et de financement et les opérations en capital. L’entreprise a élaboré des mesures de mise en oeuvre pour la gestion de la stratégie de développement afin de clarifier le processus de mise en oeuvre de la formulation, de la mise en oeuvre, de l’évaluation et de l’ajustement de la stratégie de développement et d’assurer la réalisation des objectifs stratégiques de l’entreprise.
3. Budget global
L’entreprise a élaboré des lignes directrices pour l’établissement d’un budget global et d’indicateurs d’exploitation pour la planification annuelle de l’exploitation et de la gestion en fonction de la situation réelle, et a précisé le système de gestion budgétaire ainsi que les responsabilités et les pouvoirs, les procédures d’autorisation et d’approbation et le mécanisme de Coordination du travail de chaque Unit é d’exécution du budget; La préparation du budget, l’exécution du budget et l’évaluation du budget sont normalisées afin de s’assurer que la préparation du budget est conforme aux exigences de la stratégie et des objectifs de développement de l’entreprise, d’améliorer la qualité et l’efficacité opérationnelle de la gestion budgétaire globale et de s’assurer que les objectifs stratégiques de développement de l’entreprise peuvent être mis en oeuvre efficacement par la gestion budgétaire.
4. Gestion des fonds
En fonction de la situation réelle, la société triera complètement le processus d’affaires du Fonds monétaire, renforcera le contrôle du système comptable du Fonds de roulement, normalisera strictement les conditions, les procédures et les pouvoirs d’approbation des recettes et des dépenses du Fonds, établira scientifiquement l’Organisation et les postes, clarifiera les responsabilités et les pouvoirs de chaque lien du Fonds monétaire et les exigences de séparation des postes, respectera les règlements pertinents sur la gestion de l’encaisse, des comptes bancaires, des factures et des signatures, et protégera efficacement la sécurité du Fonds monétaire de la société. La société a mis en place un système complet de rapport d’information sur les fonds monétaires, inspecté et évalué régulièrement ou irrégulièrement les activités des fonds, mis en œuvre un système de responsabilisation, assuré la sécurité et l’efficacité du fonctionnement des fonds, normalisé les activités d’investissement, de collecte de fonds et d’exploitation des fonds de La société, efficacement protégé contre les risques liés aux activités des fonds et amélioré l’efficacité des fonds. Le Département de l’audit vérifie et inspecte le Fonds monétaire et son système de contrôle interne tous les trimestres.
5. Ressources humaines
L’entreprise s’en tient à la gestion du système du personnel de nomination, de formation, d’évaluation, de récompenses et de sanctions « ouvertes, égales, concurrentielles et fondées sur le mérite » en mettant l’accent sur la promotion interne et le recrutement ouvert, et a mis en place un mécanisme interne pour encourager les employés à aller de l’avant et à établir un canal de développement des employés. L’entreprise s’efforcera de mettre en place un mécanisme scientifique d’incitation et de restriction, en prêtant attention au sentiment professionnel et à la croissance des employés par des soins humanistes; Créer une organisation axée sur l’apprentissage, attirer les talents avec de bonnes perspectives de développement de l’entreprise, encourager les talents avec de bons revenus et un bon environnement de travail, retenir les talents avec le développement de carrière et stimuler le potentiel de chaque personne avec un mécanisme concurrentiel; Grâce à la gestion scientifique des ressources humaines, l’enthousiasme du personnel de l’entreprise est pleinement mobilisé, afin de former une concurrence égale, un flux raisonnable, un mécanisme de nomination adapté à la mesure des talents et à l’optimisation des talents, afin d’améliorer efficacement l’efficacité du travail. L’entreprise a mis en place une série de systèmes de gestion des ressources humaines, y compris la gestion du recrutement, la gestion des salaires, l’évaluation du rendement, la nomination et le licenciement des gestionnaires, l’Organisation et la gestion de la formation interne, et a mis en place un système de gestion du personnel qui combine récompenses et sanctions, qui peut être utilisé avec des capacités supérieures et inférieures et qui a beaucoup de travail, afin de fournir une garantie en matière de ressources humaines pour le développement futur de l’entreprise et de réaliser la croissance et le développement communs de l’entreprise et des employés.
6. Culture d’entreprise
L’entreprise assure la mise en oeuvre efficace du système de contrôle interne par la création et le maintien d’une culture d’entreprise. Mener diverses activités pour améliorer la cohésion de l’entreprise, exiger de chaque employé, y compris les cadres supérieurs, qu’il renforce la culture professionnelle et l’apprentissage des affaires, qu’il respecte l’éthique professionnelle honnête et fidèle et qu’il respecte la loi. L’entreprise encourage les employés à innover, à fournir un vaste espace de développement de carrière et un excellent environnement de croissance pour tous les types de talents, afin que chaque employé compétent et motivé puisse exercer ses capacités et réaliser son propre mérite dans l’entreprise.
7. Gestion de la recherche et du développement
Afin de normaliser la gestion des projets de R & D, l’entreprise a formulé une série de r ègles, y compris la planification de l’innovation, l’approbation des projets de R & D, le budget des projets, le suivi et le suivi des projets, la gestion de la demande, la conception de logiciels et la gestion des versions de produits, afin que l’entreprise puisse avoir des règles et des règlements sur la demande de produits, la conception du développement, l’utilisation des versions, etc., afin de donner un meilleur jeu aux compétences techniques, d’améliorer continuellement le niveau de gestion technique, d’améliorer l’efficacité du contrôle et
8. Gestion des fonds collectés
Afin de normaliser la gestion des fonds collectés par la société, d’améliorer l’efficacité de leur utilisation et de protéger les intérêts légitimes de tous les actionnaires, la société a formulé des mesures de gestion de l’utilisation des fonds collectés, de clarifier les procédures d’utilisation, de gestion et de surveillance des comptes spéciaux des fonds collectés, et de préciser les dispositions relatives au stockage, à l’utilisation, à la supervision de la gestion et à la responsabilité des comptes spéciaux des fonds collectés. L’entreprise se conforme strictement aux dispositions du système et applique rigoureusement les procédures de demande et d’approbation pour l’utilisation des fonds. Entre – temps, le Département de l’audit interne vérifie l’utilisation et le stockage des fonds collectés tous les trimestres.
9. Gestion des actifs
La société a formulé des mesures de gestion des immobilisations, un système de capitalisation de la recherche et du développement, un système de gestion du matériel et d’autres systèmes de gestion des actifs pour contrôler les liens clés tels que l’acceptation, l’entreposage, la réception, l’émission, la conservation et l’élimination des stocks et des actifs physiques, et a pris des mesures telles que la Division des responsabilités, l’inventaire physique périodique, les registres des biens et la vérification des comptes, etc., afin de contrôler régulièrement les comptes débiteurs, les investissements étrangers, les immobilisations, Enquêter sur les problèmes et les pertes potentielles d’actifs incorporels et d’autres éléments, procéder à une provision raisonnable pour dépréciation d’actifs conformément au Manuel financier et à d’autres systèmes établis par la société, et soumettre à l’approbation les pertes estimées, la base de la provision et les éléments devant être passés par profits et pertes conformément aux procédures spécifiées et à l’autorité d’approbation.
10. Achats et paiements
L’entreprise a élaboré une série de systèmes de gestion des achats et de mesures de contrôle, mis en place un mécanisme d’évaluation des fournisseurs, raisonnablement mis en place des ministères et des postes pour les activités d’achat et de paiement, précisé les responsabilités et les pouvoirs, et renforcé le contrôle de la préparation et de l’approbation Des plans d’achat, du choix des fournisseurs, du choix des méthodes d’achat, de la détermination du prix d’achat, de la signature des contrats d’achat, de l’acceptation, de l’approbation des paiements, de l’examen du traitement comptable et du rapprochement Réduire les risques liés aux achats et aux paiements.
11. Ventes et recouvrements
L’entreprise a mis en place une série de systèmes de gestion des ventes et de mesures de contrôle, a raisonnablement déterminé le mécanisme de tarification et le mode de crédit, a ajusté la stratégie de vente en fonction de l’évolution du marché et a encouragé l’augmentation de la part de marché. Renforcer le contrôle de l’approbation, de la mise en oeuvre et du recouvrement des paiements des contrats de vente et consigner en détail le contrat de vente, le certificat d’acceptation et le recouvrement des paiements. Renforcer le service après – vente à la clientèle, améliorer la satisfaction et la loyauté de la clientèle et assurer la réalisation des objectifs de vente.
12. Opérations entre apparentés
La société a formulé et mis en œuvre des mesures de gestion des opérations entre apparentés, qui précisent strictement la portée des opérations entre apparentés, les procédures de prise de décisions et la divulgation de l’information, afin de s’assurer que les conditions des opérations entre apparentés sont « justes, justes, ouvertes, équivalentes et ne s’écartent pas des prix ou des normes de tarification d’un tiers indépendant sur le marché».
