À propos de Lingyi Itech (Guangdong) Company(002600)
Observations sur la vérification du rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Guosen Securities Co.Ltd(002736) Conformément aux mesures de gestion des activités de recommandation pour l’émission et la cotation de valeurs mobilières, aux règles de cotation des actions de la Bourse de Shenzhen, aux lignes directrices sur l’autorégulation des sociétés cotées de la Bourse de Shenzhen no 1 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées au Conseil principal, aux lignes directrices sur l’autorégulation des sociétés cotées de la Bourse de Shenzhen No 13 – activités de recommandation et à d’autres dispositions pertinentes, le rapport annuel d’auto – évaluation du contrôle interne Lingyi Itech (Guangdong) Company(002600) 2021 publié par la société a été vérifié. Les détails de la vérification sont les suivants:
Vérification du contrôle interne par les organismes de recommandation et les conseillers financiers indépendants
Guosen Securities Co.Ltd(002736) Une vérification sérieuse.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques.
1. Principales unités incluses dans la portée de l’évaluation
La société mère, LingYi Technology (Shenzhen) Co., Ltd. Et ses filiales, Shenzhen Dongfang Liangcai Precision Technology Co., Ltd. Et ses filiales, Jiangmen jiangyi Magnetic Materials Co., Ltd. Et d’autres filiales sont incluses dans le champ d’évaluation. Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 99,5% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 99,5% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société.
2. Principales activités et questions entrant dans le champ de l’évaluation
La structure organisationnelle, la stratégie de développement, les ressources humaines, les activités en capital (y compris les activités de collecte de fonds), les activités d’achat, les activités de vente, la gestion des actifs, les projets d’ingénierie, la recherche et le développement, les activités de garantie, les rapports financiers, le budget global, les opérations entre apparentés, la transmission interne de l’information et les systèmes d’information, etc. Les principaux domaines à haut risque sont les activités de financement (y compris les activités de collecte de fonds), les achats, la gestion des actifs, les ventes et les projets d’ingénierie.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux mesures de gestion de l’évaluation du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration de la société distingue le contrôle interne en matière d’information financière du contrôle interne en matière d’information non financière conformément aux exigences de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux du système de normes de contrôle interne de la société, en combinaison avec des facteurs tels que l’échelle de la société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit pour le risque et la tolérance au risque, et a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes.
Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
1. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Dimension de l’évaluation défauts majeurs défauts importants défauts généraux
Impact potentiel dans les rapports financiers ＞ 0,5% du total des actifs ≤ impact potentiel ＜ impact potentiel des actifs ＜ 1% du montant des défauts de contrôle du Département du total des actifs, ou 1% du total des impacts potentiels, ou 2% du revenu d’exploitation ≤ 0,5% du potentiel, ou impact potentiel ＞ 4% du revenu d’exploitation dans l’impact ≤ 4% du revenu d’exploitation ＜ 2% du revenu d’exploitation
Note: les données ci – dessus sont basées sur les états financiers consolidés de la société.
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Défauts importants: des défauts individuels ou d’autres défauts ne permettent pas de prévenir, de détecter et de corriger rapidement les inexactitudes importantes dans les rapports financiers. Dans les cas suivants, il est considéré comme un défaut majeur:
Les états financiers peuvent contenir des inexactitudes, des déclarations trompeuses ou des omissions importantes;
Les situations illégales qui peuvent entraîner des inexactitudes ou des inexactitudes dans les rapports financiers;
Les cas de fraude et d’appropriation illicite des actifs de l’entreprise qui peuvent se former au niveau de la direction ou de la direction;
La probabilité d’occurrence est supérieure à 80% et a une incidence directe sur les rapports financiers;
Autres circonstances susceptibles de rendre le rapport financier de la société invalide.
Défauts importants: des défauts individuels ou d’autres défauts ne peuvent empêcher ou détecter et corriger en temps opportun les inexactitudes dans les rapports financiers qui, bien qu’elles n’atteignent pas ou ne dépassent pas le niveau d’importance relative, devraient néanmoins attirer l’attention du Conseil d’administration et de la direction. Les défauts suivants sont considérés comme importants:
Peut entraîner une comptabilité financière inexacte sans affecter le jugement de base des utilisateurs des états financiers;
La probabilité d’occurrence est supérieure à 50% et a une incidence directe sur les rapports financiers;
Autres facteurs susceptibles d’influer sur l’exactitude de la comptabilité financière de la société.
Défauts généraux: les défauts qui ne constituent pas des défauts majeurs et importants sont considérés comme des défauts généraux dans les circonstances suivantes:
Il peut entraîner des erreurs dans le processus de comptabilité financière et de rapport, mais il n’y aura pas d’erreurs directes dans la comptabilité et le rapport;
La probabilité d’occurrence est supérieure à 30% et a une incidence directe sur les rapports financiers;
Autres facteurs susceptibles d’affecter la fiabilité des rapports financiers et la sécurité des actifs de la société.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Dimension de l’évaluation défauts majeurs défauts importants défauts généraux
Le défaut de contrôle interne dans les rapports non financiers peut entraîner un défaut de contrôle interne dans l’industrie réelle, ce qui peut entraîner un défaut de contrôle interne dans le Département réel, ce qui peut entraîner un écart entre l’activité réelle et l’objectif budgétaire, ce qui peut entraîner un écart entre l’activité réelle et l’objectif budgétaire, ce qui peut entraîner un écart entre l’activité réelle et l’objectif budgétaire, ce qui peut entraîner un écart entre l’activité réelle et l’objectif budgétaire, ce qui peut entraîner un écart entre l’objectif budgétaire, ce qui peut entraîner un
Critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société:
Défauts majeurs:
Peut rendre l’objectif stratégique de l’entreprise impossible à atteindre et affecter le fonctionnement continu de l’entreprise;
Peut entraîner une inefficacité anormale de l’exploitation de l’entreprise et une violation grave du principe du rapport coût – efficacité;
Peut entraîner une violation grave de la loi par la société et peut affecter le fonctionnement continu de la société;
Risque de fraude grave ou d’appropriation illicite des actifs de la société par le Gouvernement d’entreprise ou la direction;
Risque de défaillance du mécanisme de contrôle interne.
Défauts importants:
Le plan de travail annuel de l’entreprise ne peut être achevé, mais il n’affectera pas le développement futur de l’entreprise; Les avantages de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise peuvent être inférieurs au niveau moyen de l’industrie;
Elle peut entraîner des actes illégaux ou illégaux de la société et peut être tenue d’assumer les responsabilités juridiques pertinentes par des organismes de réglementation externes;
Cela peut entraîner une inefficacité du mécanisme de contrôle interne et affecter la mise en œuvre normale des politiques de l’entreprise.
Défauts généraux:
Il est difficile d’atteindre les objectifs à court terme de l’entreprise, mais pas les objectifs annuels de l’entreprise; Peut affecter l’efficacité de la gestion d’entreprise et n’est pas propice à l’amélioration continue de l’entreprise;
Peut entraîner de légères violations des lois et règlements de l’entreprise et des employés, mais ne causera pas de pertes réelles; D’autres exigences réglementaires et politiques de la société devraient être reconnues comme des défauts de contrôle interne.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des rapports financiers ci – dessus, la société n’a pas de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des rapports financiers au cours de la période considérée.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Selon les normes d’identification ci – dessus pour les défauts de contrôle interne des rapports non financiers, il n’y a pas eu de défauts majeurs ou de défauts importants dans le contrôle interne des rapports non financiers de la société au cours de la période considérée.
Description d’autres questions importantes liées au contrôle interne
La société n’a pas d’autres questions importantes liées au contrôle interne.
Auto – évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration de la société estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Avis de vérification de l’institution de recommandation et du Conseiller financier indépendant sur le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Après vérification, l’institution de recommandation et le conseiller financier indépendant estiment que:
La structure de gouvernance d’entreprise de la société en 2021 est relativement parfaite, le système de contrôle interne existant est conforme aux exigences des lois et règlements pertinents de la Chine et des autorités de réglementation des valeurs mobilières, et le contrôle interne efficace lié aux activités et à la gestion de l’entreprise est maintenu à tous les égards importants. Le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de la société en 2021 Lingyi Itech (Guangdong) Company(002600) reflète la construction et la mise en œuvre du système de contrôle interne de la société en 2021.
(il n’y a pas de texte sur cette page et il s’agit de la page de signature des avis de vérification du Guosen Securities Co.Ltd(002736)
Cui Wei, Hou Lixiao
Guosen Securities Co.Ltd(002736)
Cheng jiujun, Li qinjun
