Lingyi Itech (Guangdong) Company(002600)
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Lingyi Itech (Guangdong) Company(002600) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé « système de normes de contrôle interne de l’entreprise»), combinées au système de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation de Lingyi Itech (Guangdong) Company(002600) (ci – après dénommé « la société»), Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne).
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques.
1. Principales unités incluses dans la portée de l’évaluation
La société, LingYi Technology (Shenzhen) Co., Ltd. Et ses filiales, Shenzhen Dongfang Liangcai Precision Technology Co., Ltd. Et ses filiales, Jiangmen jiangyi Magnetic Materials Co., Ltd. Et d’autres filiales sont incluses dans le champ d’évaluation. Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 99,5% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 99,5% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société.
2. Principales activités et questions entrant dans le champ de l’évaluation
La structure organisationnelle, la stratégie de développement, les ressources humaines, les activités en capital (y compris les activités de collecte de fonds), les activités d’achat, les activités de vente, la gestion des actifs, les projets d’ingénierie, la recherche et le développement, les activités de garantie, les rapports financiers, le budget global, les opérations entre apparentés, la transmission interne de l’information et les systèmes d’information, etc. Les principaux domaines à haut risque sont les activités de financement (y compris les activités de collecte de fonds), les achats, la gestion des actifs, les ventes et les projets d’ingénierie.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux mesures de gestion de l’évaluation du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes.
Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
1. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Dimension de l’évaluation défauts majeurs défauts importants défauts généraux
Impact potentiel dans les rapports financiers 0,5% de l’actif total ≤ impact potentiel ≤ impact potentiel de l’actif 1% du montant du défaut de contrôle du Département de l’actif total, ou 1% de la production potentielle totale, ou 2% ≤ 0,5% du revenu d’exploitation, ou impact potentiel 4% du revenu d’exploitation impact potentiel ≤ 4% du revenu d’exploitation 2% du revenu d’exploitation
Note: les données ci – dessus sont basées sur les états financiers consolidés de la société.
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Défauts importants: des défauts individuels ou d’autres défauts ne permettent pas de prévenir, de détecter et de corriger rapidement les inexactitudes importantes dans les rapports financiers. Dans les cas suivants, il est considéré comme un défaut majeur:
Les états financiers peuvent contenir des inexactitudes, des déclarations trompeuses ou des omissions importantes;
Les situations illégales qui peuvent entraîner des inexactitudes ou des inexactitudes dans les rapports financiers;
Les cas de fraude et d’appropriation illicite des actifs de l’entreprise qui peuvent se former au niveau de la direction ou de la direction;
La probabilité d’occurrence est supérieure à 80% et a une incidence directe sur les rapports financiers;
Autres circonstances susceptibles de rendre le rapport financier de la société invalide.
Défauts importants: des défauts individuels ou d’autres défauts ne peuvent empêcher ou détecter et corriger en temps opportun les inexactitudes dans les rapports financiers qui, bien qu’elles n’atteignent pas ou ne dépassent pas le niveau d’importance relative, devraient néanmoins attirer l’attention du Conseil d’administration et de la direction. Les défauts suivants sont considérés comme importants:
Peut entraîner une comptabilité financière inexacte sans affecter le jugement de base des utilisateurs des états financiers; La probabilité d’occurrence est supérieure à 50% et a une incidence directe sur les rapports financiers;
Autres facteurs susceptibles d’influer sur l’exactitude de la comptabilité financière de la société.
Défauts généraux: les défauts qui ne constituent pas des défauts majeurs et des défauts importants sont considérés comme des défauts généraux dans les circonstances suivantes: (1) Il peut y avoir des erreurs dans le processus de comptabilité financière et de rapport, mais il n’y aura pas d’erreurs directes dans la comptabilité et le rapport;
La probabilité d’occurrence est supérieure à 30% et a une incidence directe sur les rapports financiers;
Autres facteurs susceptibles d’affecter la fiabilité des rapports financiers et la sécurité des actifs de la société.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Dimension de l’évaluation défauts majeurs défauts importants défauts généraux
Le défaut de contrôle interne dans les rapports non financiers peut entraîner un défaut de contrôle interne dans l’industrie réelle, ce qui peut entraîner un défaut de contrôle interne dans le Département réel, ce qui peut entraîner un écart entre l’activité réelle et l’objectif budgétaire, ce qui peut entraîner un écart entre l’activité réelle et l’objectif budgétaire, ce qui peut entraîner un écart entre l’activité réelle et l’objectif budgétaire, ce qui peut entraîner un écart entre l’activité réelle et l’objectif budgétaire, ce qui peut entraîner un écart entre l’objectif budgétaire, ce qui peut entraîner un
Critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société:
Peut rendre l’objectif stratégique de l’entreprise impossible à atteindre et affecter le fonctionnement continu de l’entreprise;
Peut entraîner une inefficacité anormale de l’exploitation de l’entreprise et une violation grave du principe du rapport coût – efficacité;
Peut entraîner une violation grave de la loi par la société et peut affecter le fonctionnement continu de la société;
Risque de fraude grave ou d’appropriation illicite des actifs de la société par le Gouvernement d’entreprise ou la direction;
Risque de défaillance du mécanisme de contrôle interne.
Défauts importants:
Le plan de travail annuel de l’entreprise ne peut être achevé, mais il n’affectera pas le développement futur de l’entreprise; Les avantages de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise peuvent être inférieurs au niveau moyen de l’industrie;
Elle peut entraîner des actes illégaux ou illégaux de la société et peut être tenue d’assumer les responsabilités juridiques pertinentes par des organismes de réglementation externes;
Cela peut entraîner une inefficacité du mécanisme de contrôle interne et affecter la mise en œuvre normale des politiques de l’entreprise.
Défauts généraux:
Il est difficile d’atteindre les objectifs à court terme de l’entreprise, mais pas les objectifs annuels de l’entreprise; Peut affecter l’efficacité de la gestion d’entreprise et n’est pas propice à l’amélioration continue de l’entreprise;
Peut entraîner de légères violations des lois et règlements de l’entreprise et des employés, mais ne causera pas de pertes réelles; D’autres exigences réglementaires et politiques de la société devraient être reconnues comme des défauts de contrôle interne.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des rapports financiers ci – dessus, la société n’a pas de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des rapports financiers au cours de la période considérée.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Selon les normes d’identification ci – dessus pour les défauts de contrôle interne des rapports non financiers, il n’y a pas eu de défauts majeurs ou de défauts importants dans le contrôle interne des rapports non financiers de la société au cours de la période considérée.
Description d’autres questions importantes liées au contrôle interne
La société n’a pas d’autres questions importantes liées au contrôle interne.
Conseil d’administration 7 avril 2002
