Guosheng Securities Co., Ltd.
À propos de Shanghai Lisheng Racing Co.Ltd(002858)
Observations sur la vérification du rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Guosheng Securities Co., Ltd. (ci – après dénommée « Guosheng securities» ou « institution de recommandation») en tant qu’institution de recommandation pour l’émission non publique d’actions de Shanghai Lisheng Racing Co.Ltd(002858) (ci – après dénommée « Shanghai Lisheng Racing Co.Ltd(002858) » ou « société»), conformément aux mesures de gestion des activités de Recommandation pour l’émission et la cotation de valeurs mobilières, aux règles de cotation des actions de la Le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de 2021 de Shanghai Lisheng Racing Co.Ltd(002858) a été vérifié conformément aux exigences des lois et règlements pertinents, y compris les lignes directrices sur l’autoréglementation et la surveillance des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen no 1 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées au Conseil principal, et les avis de vérification sont les suivants:
Vérification effectuée par l’institution de recommandation
L’institution de recommandation consulte les documents de l’Assemblée générale des actionnaires, du Conseil d’administration et du Conseil des autorités de surveillance de la société, ainsi que divers systèmes de contrôle interne et documents de divulgation d’informations; Interviewer le personnel concerné de l’entreprise; Consulter le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de l’entreprise, enquêter sur les travaux d’audit interne et d’autres moyens, et vérifier l’intégrité, la rationalité, l’efficacité et la conformité du Shanghai Lisheng Racing Co.Ltd(002858) environnement de contrôle interne, construction du système de contrôle interne, mise en oeuvre du contrôle interne, etc.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les unités incluses dans le champ d’évaluation comprennent Shanghai Lisheng Racing Co.Ltd(002858) Beijing Shenghao marketing planning Co., Ltd. (annulée le 6 septembre 2021), Guangzhou shengjiuruibang marketing planning Co., Ltd., Wuhan shengbozhi marketing planning Co., Ltd., Zhejiang Jinhua Shengtang Sports Development Co., Ltd., Jiangxi saiqi Sports Equipment Manufacturing Co., Ltd., Zhuzhou Lisheng International Racing Field Operation Management Co., Ltd., top Speed (Shanghai) Limited, Shanghai Optimus Speed Event Planning Co., Ltd. Wuhan Lisheng weijiu Sports Culture Co., Ltd., Wenzhou saika Sports Planning Co., Ltd. (annulé le 18 mai 2021), Wuxi Lisheng huasai Sports Culture Co., Ltd., Shanghai yaozhi Sports Planning Co., Ltd., Xiamen saika yourun Sports Culture Co., Ltd., Ningbo saika Sports Culture Co., Ltd. Au total, 23 filiales de Shanghai yundong Jia Sports Technology Co., Ltd. Ont été incluses dans le champ d’évaluation. Le total des actifs de l’unit é représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société.
Les principales questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent la structure organisationnelle, la stratégie de développement, la culture d’entreprise, la responsabilité sociale, les ventes et la perception, les achats et les paiements, la gestion des immobilisations, la gestion des stocks, la gestion des fonds (y compris la gestion des investissements et du financement), les rapports financiers, la divulgation de l’information, la gestion des ressources humaines, la gestion des systèmes d’information, la supervision interne, etc. Les principaux domaines à haut risque sont la fluctuation des performances commerciales avec l’industrie en aval, l’intensification de la concurrence sur le marché et la qualité des produits.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise.
Le Conseil d’administration de la société distingue le contrôle interne en matière d’information financière du contrôle interne en matière d’information non financière conformément aux exigences de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux du système de normes de contrôle interne de la société, en combinaison avec des facteurs tels que l’échelle de la société, les caractéristiques de l’industrie, la préférence pour le risque et la tolérance au risque, etc., et a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société. Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
1. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Les normes d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminées par la société sont les suivantes:
Défauts généraux du projet défauts importants défauts majeurs
＜ total des actifs 0,5% ≥ total des actifs 0,5% et＜ total des actifs 1% ≥ total des actifs 1%
Critères quantitatifs
＜ résultat d’exploitation 1% ≥ résultat d’exploitation 1% et＜ résultat d’exploitation 2% ≥ résultat d’exploitation 2%
Un défaut majeur peut être identifié si l’une des conditions suivantes est remplie:
Si l’une des conditions suivantes est remplie, les administrateurs, les superviseurs et la haute direction de la société peuvent être considérés comme des défauts importants: comportement frauduleux du personnel;
L’entreprise n’a pas mis en place de mécanisme de lutte contre la fraude; L’environnement de contrôle n’est pas efficace, ce qui peut entraîner un écart important par rapport à l’objectif de contrôle en raison de l’absence d’activités de contrôle clés de l’entreprise dans d’autres rapports financiers;
Défaut de contrôle du Ministère. Procédures; L’ACP n’a pas mis en place de système de gestion des risques pour les rapports financiers de la société; Outre l’opinion sans réserve émise dans le tableau, ④ il existe trois rapports d’audit importants sur le système d’information comptable de la société;
Défauts.
Le Comité d’audit et le Service d’audit exercent une surveillance inefficace sur les rapports financiers externes et le contrôle interne des rapports financiers de la société.
Lorsqu’une inexactitude potentielle causée par un défaut de contrôle interne affecte plusieurs indicateurs, la nature du défaut est déterminée selon le principe du moindre des deux.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères d’évaluation des défauts de contrôle interne non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Défauts généraux du projet défauts importants défauts majeurs
＜ total des actifs 0,5% ≥ total des actifs 0,5% et＜ total des actifs 1% ≥ total des actifs 1%
Critères quantitatifs
＜ résultat d’exploitation 1% ≥ résultat d’exploitation 1% et＜ résultat d’exploitation 2% ≥ résultat d’exploitation 2%
Si l’une des conditions suivantes est remplie, l’une des conditions suivantes peut être considérée comme un défaut majeur:
Identifié comme un défaut important: ① absence de procédure de décision;
Violation par l’entreprise ou les principaux dirigeants et perte importante causée par ② procédure de décision
Sanctions; Erreur;
La violation du système de contrôle interne et la formation d’une violation grave par l’entreprise ou les principaux dirigeants ne constituent pas un défaut majeur ou une perte importante de défauts importants; Les rapports non financiers internes qui enfreignent les lois et les disciplines et qui sont passibles de lourdes sanctions ou qui acceptent des normes qualitatives de non – conformité ③ le personnel d’affaires occupant des postes clés perd son poste et assume une responsabilité pénale stricte;
Défauts de contrôle. Lourd; La perte de cadres supérieurs et de techniciens supérieurs est grave;
Il y a des défauts, ce qui entraîne une gestion locale ⑤ l’absence et l’invalidation d’un système important de contrôle des activités; Ou la défaillance du système a eu un impact significatif sur la production et l’exploitation de défauts importants ou généraux dans le contrôle interne de l’entreprise; Aucune rectification n’a été apportée. Les principaux défauts du contrôle interne n’ont pas été corrigés.
Lorsqu’une inexactitude potentielle causée par un défaut de contrôle interne affecte plusieurs indicateurs, la nature du défaut est déterminée selon le principe du moindre des deux.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des états financiers ci – dessus, la société n’a pas de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des états financiers au cours de la période considérée.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Conformément aux normes susmentionnées pour l’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers, la société n’a constaté aucun défaut majeur ou défaut important dans le contrôle interne des rapports non financiers au cours de la période considérée.
Description d’autres questions importantes liées au contrôle interne
Au cours de la période considérée, la société n’a pas expliqué d’autres questions importantes liées au contrôle interne.
Avis de vérification du promoteur sur le rapport d’évaluation du contrôle interne de Shanghai Lisheng Racing Co.Ltd(002858)
Après vérification de la construction et de la mise en œuvre du système de contrôle interne de Shanghai Lisheng Racing Co.Ltd(002858) en 2021, l’institution de recommandation estime que la structure de gouvernance d’entreprise de Shanghai Lisheng Racing Co.Ltd(002858) en 2021 est relativement saine et que l’Assemblée générale des actionnaires, le Conseil d’administration et le Conseil des autorités Le système de contrôle interne actuel est conforme aux exigences des lois, règlements et documents normatifs pertinents, tels que les lignes directrices sur l’autoréglementation et la surveillance des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen no 1 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées au Conseil principal, et maintient un contrôle interne efficace lié à l’exploitation et à la gestion des affaires de l’entreprise à tous les égards importants. Le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de la société est relativement vrai. Il reflète objectivement la construction et le fonctionnement du système de contrôle interne en 2021.
(aucun texte ci – dessous)
(il n’y a pas de texte sur cette page et il s’agit de la page de signature et de cachet de l’avis de vérification de Guosheng Securities Co., Ltd. Sur le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de l’année 2021 de Shanghai Lisheng Racing Co.Ltd(002858) ) représentant du promoteur:
Yang Tao Han yichi
Guosheng Securities Co., Ltd.
