Netac Technology Co.Ltd(300042)
Rapport annuel d’évaluation du contrôle interne 2021
Netac Technology Co.Ltd(300042) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de l’entreprise au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne) conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et de ses lignes directrices connexes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé le système de normes de contrôle interne de l’entreprise), en combinaison avec le système de contrôle interne et les mesures d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée l’entreprise), et sur la base de la supervision
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière Dans tous les aspects importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux dispositions pertinentes.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date de publication du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans le champ d’application de l’évaluation sont: tous les départements de gestion fonctionnelle, les divisions opérationnelles, le Centre et les filiales holding de la société, Shenzhen Changzhou Langbo Sealing Technology Co.Ltd(603655) Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100,00% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100,00% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société. Les principales activités et questions incluses dans la portée de l’évaluation comprennent: l’Organisation de gouvernance, la structure organisationnelle, les ressources humaines, les activités de financement, la gestion des actifs, les activités de vente, la gestion des achats, la recherche et le développement, la gestion de la production, les rapports financiers, la vérification interne, la gestion des contrats, la divulgation de l’information, etc. Les principaux domaines à risque élevé sont la gestion des actifs du Fonds, les risques liés aux recettes, les risques liés aux coûts et aux dépenses, les risques liés aux opérations connexes, les activités à risque important et les événements à risque important, ainsi que les risques liés à la préparation des rapports financiers.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
La société organise l’évaluation du contrôle interne conformément aux spécifications de base pour le contrôle interne des entreprises, aux lignes directrices pour l’appui au contrôle interne des entreprises, aux lignes directrices pour l’évaluation du contrôle interne des entreprises, aux lignes directrices pour l’exploitation normalisée des sociétés cotées au Gem publiées par la Bourse de Shenzhen et à D’autres règlements pertinents publiés conjointement par le Ministère des finances et la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières, ainsi qu’au système de contrôle interne de la société et à d’autres règlements pertinents.
Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
1. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Les normes quantitatives d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports financiers déterminées par la société sont les suivantes:
Sur la base des données des états financiers consolidés de 2021, la norme quantitative pour déterminer l’importance des inexactitudes (y compris les omissions) dans les états financiers consolidés des sociétés cotées est la suivante:
Défaut majeur: inexactitude ≥ 5% du bénéfice avant impôt
Défauts importants: 2% du bénéfice avant impôt ≤ inexactitude ＜ 5% du bénéfice avant impôt
Défauts généraux: inexactitude ＜ 2% (2) Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Critères d’identification des défauts majeurs:
Fraude des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs;
Corriger les états financiers publiés;
L’expert – comptable agréé a constaté qu’il y avait des inexactitudes importantes dans les états financiers de l’exercice en cours, mais le contrôle interne n’a pas constaté ces inexactitudes dans le processus d’exploitation;
Le contrôle exercé par le Comité des commissaires aux comptes et les organes d’audit interne sur les contrôles internes est inefficace.
Critères d’identification des défauts importants
L’expert – comptable agréé a constaté qu’il y avait des inexactitudes générales dans les états financiers de l’exercice en cours, mais le contrôle interne n’a pas constaté ces inexactitudes dans le processus d’exploitation;
Le contrôle exercé par le Comité des commissaires aux comptes et les organes d’audit interne sur les contrôles internes présente d’importantes lacunes.
Critères d’identification des défauts généraux
L’expert – comptable agréé a constaté qu’il y avait de petites inexactitudes dans les états financiers de l’exercice en cours, mais le contrôle interne n’a pas constaté ces inexactitudes dans le processus de fonctionnement;
Le contrôle des contrôles internes par le Comité des commissaires aux comptes et les organes d’audit interne présente des lacunes générales.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Défauts majeurs: perte directe ＞ 0,5% du total des actifs
Défauts importants: 0,2% du total des actifs ＜ montant de la perte directe ≤ 0,5% du total des actifs
Défauts généraux: montant de la perte directe ≤ 0,2% du total des actifs
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Critères d’identification des défauts majeurs
Les activités commerciales de la société violent gravement les lois, règlements administratifs et documents normatifs de l’État;
L’environnement de contrôle est inefficace et les procédures internes de prise de décisions sur les questions importantes ne sont pas mises en œuvre conformément aux dispositions pertinentes;
Perte importante de cadres moyens et supérieurs et de techniciens supérieurs;
Les nouvelles négatives des médias sont fréquemment exposées, ce qui nuit gravement à la réputation de l’entreprise;
L’absence de contrôle institutionnel ou la défaillance du système institutionnel pour les activités importantes liées à la production et à l’exploitation de l’entreprise;
L’inefficacité du contrôle interne de la divulgation de l’information a conduit l’entreprise à être publiquement condamnée par les autorités de surveillance;
Les résultats de l’évaluation du contrôle interne, en particulier les défauts majeurs ou les défauts importants, n’ont pas été corrigés.
Critères d’identification des défauts importants:
La violation des lois et réglementations nationales est passible de sanctions mineures;
La perte de personnel d’affaires dans les postes clés est grave;
Les médias ont des nouvelles négatives qui se répandent dans certaines régions;
Le contrôle ou le système du système opérationnel important présente des défauts;
Les défauts importants du contrôle interne n’ont pas été corrigés.
Critères d’identification des défauts généraux:
Violation des règles et règlements internes de l’entreprise sans perte;
La perte de personnel d’affaires dans les postes généraux est grave;
Les médias ont des nouvelles négatives, mais l’impact est faible;
Les systèmes ou systèmes opérationnels généraux présentent des lacunes;
Les défauts généraux du contrôle interne n’ont pas été corrigés.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des rapports financiers ci – dessus, la société n’a pas de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des rapports financiers au cours de la période considérée.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Selon les normes d’identification ci – dessus pour les défauts de contrôle interne des rapports non financiers, il n’y a pas eu de défauts majeurs ou de défauts importants dans le contrôle interne des rapports non financiers de la société au cours de la période considérée.
Description d’autres questions importantes liées au contrôle interne
Au cours de la période considérée, la société n’a pas d’autres questions importantes liées au contrôle interne à expliquer.
Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace à des égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux règlements pertinents. L’année prochaine, en combinaison avec l’évolution de la stratégie de développement de l’entreprise et de l’environnement externe, la société continuera d’améliorer et de réviser le système de contrôle interne, de trier et d’optimiser divers processus opérationnels, et de renforcer encore la construction et l’exécution du système. Entre – temps, la rémunération au rendement et les revenus, les bénéfices et les bénéfices des cadres supérieurs de la société, Établir un système d’index d’évaluation quantitative pour les principaux indices d’exploitation tels que les flux de trésorerie d’exploitation, établir et améliorer le mécanisme de gestion des objectifs d’exploitation au niveau de l’entreprise, et établir un mécanisme de liaison scientifique entre le mécanisme d’incitation du personnel d’affaires et le niveau de profit d’entreprise pertinent, le recouvrement des paiements, etc. Le personnel de direction à tous les niveaux de l’entreprise doit constamment renforcer son propre apprentissage, élargir ses horizons et fournir un élan au développement de l’entreprise. L’entreprise doit fournir le soutien et l’aide nécessaires aux employés qui étudient activement. Entre – temps, renforcer la supervision et l’inspection, optimiser l’environnement de contrôle interne, prévenir les risques opérationnels par un contrôle interne efficace et promouvoir le développement sain et durable de l’entreprise.
Netac Technology Co.Ltd(300042)
Conseil d’administration
6 avril 2022
