China Securities Co.Ltd(601066)
À propos de Suzhou Anjie Technology Co.Ltd(002635)
Avis de vérification du rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Conformément aux dispositions des lois, règlements et documents normatifs pertinents, tels que les mesures de gestion des activités de recommandation pour l’émission et la cotation de valeurs mobilières, les règles de cotation des actions de la Bourse de Shenzhen, les lignes directrices sur l’autorégulation des sociétés cotées de la Bourse de Shenzhen no 1 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées au Conseil principal, les lignes directrices sur l’autorégulation des sociétés cotées de la Bourse de Shenzhen No 13 – activités de recommandation, China Securities Co.Ltd(601066)
China Securities Co.Ltd(601066) Consulter les procès – verbaux de l’Assemblée générale des actionnaires, du Conseil d’administration et d’autres réunions, les rapports du Conseil des autorités de surveillance, ainsi que diverses règles et réglementations commerciales et de gestion; Consulter le rapport d’auto – évaluation publié par la direction de l’entreprise pour vérifier l’intégrité, la rationalité et l’efficacité du contrôle interne de l’entreprise.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
1. Principales unités incluses dans la portée de l’évaluation
Le champ d’application de l’évaluation du contrôle interne couvre toutes les activités et questions opérationnelles de la société et de ses filiales Holding, en mettant l’accent sur les principales questions commerciales et les domaines à haut risque.
2. Principales activités et questions entrant dans le champ de l’évaluation
Y compris la structure organisationnelle, les ressources humaines, la culture organisationnelle, la gestion des fonds, les ventes et la perception, les achats et les paiements, la gestion budgétaire, les activités de garantie, les opérations connexes, la gestion des investissements et des filiales, la préparation des rapports financiers, la gestion de la divulgation de L’information, etc.
Structure organisationnelle
Les « trois conseils » de la société, c’est – à – dire l’Assemblée générale des actionnaires, le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance et un système de gestion solide de la société, s’acquittent de diverses responsabilités en matière de prise de décisions, d’exécution et de surveillance conformément à la loi; Des comités spéciaux d’audit, de nomination, de rémunération et d’évaluation et des comités stratégiques sont créés sous l’égide du Conseil d’administration pour appuyer la prise de décisions scientifiques du Conseil. L’entreprise doit raisonnablement mettre en place des organisations internes et des succursales subordonnées en fonction des besoins opérationnels. Les responsabilités de chaque ministère et succursale sont claires et fonctionnent normalement. La société a mis en place des systèmes de travail tels que le règlement intérieur de l’Assemblée générale des actionnaires, le règlement intérieur du Conseil d’administration, le règlement intérieur du Conseil des autorités de surveillance et les règles de travail du Directeur général. Entre – temps, tous les départements et succursales de la société ont mis en place des systèmes de travail complets pour former un système complet, conforme et efficace.
Ressources humaines
L’entreprise a mis en place un système complet de gestion des ressources humaines, qui couvre l’emploi du personnel, les salaires et la rémunération, l’évaluation du rendement, la protection sociale et la formation du personnel, afin de fournir une garantie institutionnelle solide pour la mise en place d’une équipe de personnel de haute qualité. L’entreprise met en œuvre le système des contrats de travail pour tous les employés, conclut des contrats de travail avec tous les employés de l’entreprise et fournit diverses mesures de travail et de sécurité sociale aux employés conformément à la loi, afin de garantir les droits et intérêts légitimes de tous les employés de l’entreprise.
Culture d’entreprise
L’entreprise cultive activement une culture d’entreprise avec ses propres caractéristiques et s’engage à créer des possibilités pour les employés, à créer de la valeur pour les actionnaires et à créer de la richesse pour la société. L’entreprise adhère aux principes de travail de base des valeurs de l’entreprise, à savoir « être une entreprise de classe mondiale respectable » en tant que vision d’entreprise, « fournir la meilleure solution pour les clients » en tant que mission d’entreprise, « innover, transcender, poursuivre des pièces de haute qualité, respecter la loi, économiser l’énergie et produire des produits verts », renforcer la construction d’une culture d’entreprise harmonieuse, renforcer le sentiment d’appartenance des employés à l’entreprise et améliorer la satisfaction des employés à l’égard du travail. La culture d’entreprise donne à chaque employé un fort sens de la Mission et de la crise, et les employés de l’entreprise avec l’esprit d’apprentissage, d’innovation et d’ouverture pour relever divers défis au travail. Afin de promouvoir la communication et les échanges entre les employés, l’entreprise a mené de riches activités à temps partiel, ce qui a permis à la majorité des employés d’obtenir la relaxation et l’ajustement de leur corps et de leur esprit après un travail occupé, et d’améliorer la qualité culturelle et physique globale des employés, ainsi que d’améliorer la cohésion de tous les employés.
Gestion des fonds
En ce qui concerne la gestion des fonds, la société a mis en place le système de gestion des comptes bancaires et des fonds monétaires, les mesures de gestion des fonds collectés et d’autres systèmes pertinents. La société a effectué la gestion des fonds en stricte conformité avec les systèmes de gestion pertinents, y compris l’utilisation et l’approbation des fonds, la gestion des fonds monétaires, l’utilisation et la gestion du stockage spécial des fonds collectés, afin d’assurer la rationalité, l’efficacité et la sécurité de l’utilisation des fonds de la société. Assurer un soutien financier adéquat au développement de l’entreprise. Vente et perception
L’entreprise a mis en place un système de gestion des ventes normalisé parfait, renforcé la recherche sur le marché et mis en place un système scientifique de collecte d’informations et de rétroaction afin de recueillir, d’analyser et de rétroaction en temps opportun, d’exercer le rôle clé de l’information sur le marché dans la prise de décisions en matière de vente et d’améliorer la prospective, la pertinence et l’efficacité de la stratégie de vente. Mettre en place un mécanisme de vente conforme aux lois du marché, quantifier la responsabilité et renforcer les mesures d’incitation et d’évaluation; Nous améliorerons la construction d’équipes de vente internationales et chinoises, optimiserons l’allocation des ressources et créerons une sector – forme de vente solide.
L’entreprise a renforcé la construction d’un système de gestion des comptes débiteurs, mis en place des systèmes de contrôle interne tels que le Code de gestion du contrôle des ventes, le système de gestion de la clientèle, le Code de gestion de l’examen des contrats, le système de gestion de la prévision et de l’analyse du marché et le système de gestion des comptes débiteurs, et mis en place un système de gestion des comptes débiteurs intégrant les ventes, les affaires juridiques et les finances. Le système de responsabilité du poste, l’approbation, la signature et l’expédition du contrat de vente ont été établis pour tous les postes liés aux activités de vente de l’entreprise; La confirmation, le recouvrement et les registres comptables pertinents du paiement des ventes; La délivrance et la gestion des factures de vente; Le retrait et l’approbation de la provision pour créances irrécouvrables, la passation par profits et pertes et l’approbation des créances irrécouvrables et d’autres liens clarifient leurs responsabilités professionnelles respectives et se limitent et se supervisent mutuellement.
Achats et paiements
L’entreprise a mis en place un service spécial des matériaux pour l’achat de matières premières, etc., et a élaboré des systèmes de contrôle interne tels que le Code de gestion du contrôle des achats, le Code de gestion des fournisseurs et le système de gestion des comptes créditeurs, afin de renforcer le contrôle interne des achats et des paiements, de normaliser les comportements d’achat et de paiement et de prévenir les erreurs et les fraudes dans le processus d’achat et de paiement. Le système de responsabilité du poste a été établi pour les postes liés aux activités d’achat de l’entreprise. Les responsabilités du poste ont été clarifiées dans des liens tels que la demande d’achat et l’approbation, l’enquête sur les prix et la détermination des fournisseurs, la négociation et l’approbation des contrats d’achat, l’acceptation des achats et les dossiers comptables pertinents, la demande de paiement, l’approbation et l’exécution, etc., qui se limitent et se supervisent mutuellement.
Gestion budgétaire
Afin d’assurer la réalisation des objectifs opérationnels de l’Organisation et de limiter strictement et efficacement les ventes, les fonds et les dépenses, la société a mis en œuvre une gestion budgétaire globale et a formulé des mesures de gestion budgétaire globale.
Au cours de l’analyse opérationnelle mensuelle, la direction de l’entreprise et les chefs de département doivent être informés en temps opportun de l’exécution du budget, en mettant l’accent sur l’analyse de l’achèvement des indicateurs budgétaires et de l’investissement, et le rapport d’analyse doit comprendre le taux d’achèvement des objectifs opérationnels, le degré de promotion des plans d’action clés, l’analyse des causes des problèmes et le plan d’amélioration du mois prochain. Le budget global est dirigé par le plan d’exploitation et la procédure de mise en œuvre est le début de la préparation du plan d’exploitation et du budget de l’année suivante à la fin de chaque année. La réalisation des objectifs d’exploitation de l’année entière est suivie, analysée, mise en œuvre et améliorée par la formulation de stratégies et de plans, l’analyse de l’environnement d’exploitation, la détermination des objectifs d’exploitation, la décomposition des objectifs, la formulation de plans d’exploitation détaillés, la mise en œuvre de plans, l’analyse et la demande de renseignements, et L’entreprise tient une réunion trimestrielle sur le budget glissant pour analyser les problèmes réels rencontrés par chaque ministère en fonction de la situation réelle de l’entreprise et pour réviser et améliorer l’objectif budgétaire annuel.
Garantie
Afin de protéger les intérêts des investisseurs et des créanciers de la société, de normaliser la procédure de prise de décisions en matière de garantie et le système de responsabilité et de mettre en place un mécanisme efficace de contrôle des risques liés à la garantie externe, la société a formulé des mesures de gestion de la garantie externe. La société précise que les questions de garantie externe de la société doivent être approuvées par plus des deux tiers de tous les membres présents au Conseil d’administration (en ce qui concerne les opérations entre apparentés, plus des deux tiers des administrateurs non liés présents à l’Assemblée) et approuvées par plus des deux tiers de tous les administrateurs, ou approuvées par l’Assemblée générale des actionnaires, sans l’approbation du Conseil d’administration ou de l’Assemblée générale des actionnaires, la société ne doit pas fournir de garantie externe. En 2021, la compagnie n’a pas enfreint les garanties externes.
Opérations entre apparentés
La société a élaboré un système de prise de décisions sur les opérations entre apparentés. Les opérations entre apparentés de la société sont soumises aux procédures d’examen et d’approbation pertinentes en stricte conformité avec les règles de cotation des actions de la Bourse de Shenzhen, les statuts et le système de prise de décisions en matière d’opérations entre apparentés. Les administrateurs indépendants de la société doivent donner des avis d’approbation préalable et des avis d’administrateurs indépendants sur les opérations entre apparentés pertinentes. En 2021, la société n’a pas porté atteinte aux intérêts de la société cotée par des opérations entre apparentés.
Investissement étranger et gestion des filiales
Le Département des investissements, le Département des valeurs mobilières, le Département des finances et le Département de l’audit de la société sont responsables de la gestion des activités d’investissement à l’étranger, et le Conseil d’administration de la société est chargé de prendre des dispositions spécifiques pour le contrôle des filiales. L’évaluation clé est effectuée dans le cadre de l’étude de faisabilité et de l’évaluation du projet d’investissement, de la prise de décisions et de l’exécution en matière d’investissement, de la performance en matière d’investissement et de l’évaluation, et des intermédiaires professionnels sont employés pour effectuer une diligence raisonnable. Le personnel responsable, Les points de risque et les mesures de contrôle, les exigences en matière de contrôle et les responsabilités connexes des principaux liens sont précisés dans le processus opérationnel.
Afin de renforcer le contrôle des filiales, d’assurer l’authenticité et la fiabilité des états financiers consolidés de la société, d’améliorer l’efficacité opérationnelle globale de la société et de protéger les intérêts de la société et de tous les investisseurs, la société a formulé le système de gestion des filiales. La Société envoie des administrateurs, des superviseurs et du personnel de direction principal pour exercer des procédures de prise de décisions de gestion à l’égard des filiales, y compris l’harmonisation des conventions comptables et des estimations comptables, la participation à la préparation et à l’examen du budget annuel, la détermination de la portée et du système d’Autorité pour l’exercice de ses activités, l’examen spécial des investissements et des collectes de fonds importants et des opérations importantes, etc., et les activités de garantie externe des filiales sont exécutées en stricte conformité avec les statuts et le système de garantie. L’institution d’audit interne de la société exerce régulièrement et irrégulièrement une surveillance d’audit sur les filiales, supervise et supervise la mise en place et l’amélioration du système de contrôle interne et sa mise en œuvre effective.
Préparation du rapport financier
Le Département financier de la société est directement responsable de la préparation des rapports financiers de la société, de l’achèvement des travaux en stricte conformité avec les lois et règlements tels que les conventions comptables nationales et les règlements pertinents du système de contrôle interne de la société, afin d’assurer l’authenticité, l’exactitude et l’exhaustivité des rapports financiers de la société. En ce qui concerne le rapport financier annuel de la société, la société engage un cabinet comptable pour effectuer l’audit conformément aux dispositions pertinentes et, sur la base de l’audit, le cabinet comptable publie un rapport d’audit afin de s’assurer qu’il n’y a pas d’erreurs importantes dans le rapport financier de la société. Entre – temps, en ce qui concerne la divulgation de l’information dans les rapports financiers, elle doit être effectuée conformément au système de gestion de la divulgation de l’information de la société. Au cours de ce processus, les initiés concernés doivent être enregistrés et supervisés en temps opportun afin de s’assurer que l’information financière de la société ne sera pas divulguée à l’avance.
Gestion de la divulgation de l’information
Sous la direction du Secrétaire du Conseil d’administration, le Service des valeurs mobilières de la société est responsable de divers travaux spécifiques. La divulgation de l’information de la société doit être effectuée en stricte conformité avec les documents normatifs tels que les règles de cotation des actions de la Bourse de Shenzhen et les systèmes de contrôle interne tels que le système de gestion de la divulgation de l’information de la société, afin d’assurer la sécurité, l’exactitude et la rapidité de la divulgation de l’information. Dans le même temps, en ce qui concerne la divulgation de l’information, la société a mis en place une série de systèmes de contrôle interne, tels que le système de gestion des relations avec les investisseurs, le système de gestion de l’accueil des visiteurs des investisseurs, le système d’enregistrement des initiés à l’information privilégiée et Le système de gestion des utilisateurs externes de l’information, afin de s’assurer que l’information interne de la société est soumise en temps opportun et qu’aucune information importante ne sera divulguée à l’ En 2021, la compagnie n’a pas commis de faute grave dans la divulgation de renseignements ou n’a pas divulgué de renseignements importants à l’avance.
Domaines à haut risque prioritaires pour le contrôle interne
Les principaux domaines à haut risque sont la gestion des fonds, les ventes et la perception, les achats et les paiements, les investissements et la gestion des filiales, la gestion des ressources humaines, les opérations connexes et la divulgation de l’information.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise et effectue l’évaluation du contrôle interne conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices connexes, ainsi qu’aux règlements pertinents du système, du processus et des lignes directrices de l’entreprise.
Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. Les normes d’identification des défauts de contrôle interne déterminées par la société sont les suivantes: 1. Normes d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Les normes quantitatives d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports financiers déterminées par la société sont les suivantes:
Sur la base des données des états financiers consolidés de la société, la norme quantitative pour déterminer l’importance des inexactitudes (y compris les omissions) dans les états financiers est la suivante:
Défauts majeurs: montant inexact ≥ 0,5% des recettes d’exploitation
Défauts importants: 0,3% des recettes d’exploitation ≤ montant de l’inexactitude ＜ 0,5% des recettes d’exploitation
Défaut général: montant inexact ＜ 0,3% des revenus d’exploitation
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Voici des exemples de lacunes importantes dans les rapports financiers:
Les comportements frauduleux des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs de la société;
La société corrige les rapports financiers publiés;
Les états financiers de l’exercice en cours découverts par l’ACP mais non identifiés par le contrôle interne de la société comportent des inexactitudes importantes;
Le Comité d’audit et le Service d’audit interne n’exercent pas de contrôle interne efficace sur les rapports financiers externes et les rapports financiers de la société.
Voici des exemples de lacunes importantes dans les rapports financiers:
Ne pas choisir et appliquer les conventions comptables conformément aux PCGR;
Aucune procédure de lutte contre la fraude et aucune mesure de contrôle n’ont été mises en place;
Il n’existe pas de mécanisme de contrôle correspondant pour le traitement financier des opérations non conventionnelles ou spéciales ou il n’y a pas de mise en œuvre et de contrôle compensatoire correspondant;
Il existe un ou plusieurs défauts dans le contrôle du processus d’établissement des rapports financiers à la fin de la période et il n’y a aucune assurance raisonnable que les états financiers préparés atteignent l’objectif réel et complet.
Les défauts généraux désignent les défauts de contrôle autres que les défauts majeurs et les défauts importants susmentionnés.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Défauts majeurs: perte directe ＞ 0,5% du total des actifs
Défauts importants: 0,2% du total des actifs ＜ montant de la perte directe ≤ 0,5% du total des actifs
Défauts généraux: montant de la perte directe ≤ 0,2 du total des actifs
