Rapport annuel d’évaluation du contrôle interne 2021
Venustech Group Inc(002439) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et des lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommées « système de normes de contrôle interne de l’entreprise»), combinées au système de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée « l’entreprise»). Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne). I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance et les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et l’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques.
Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation sont Venustech Group Inc(002439) , Venustech Group Inc(002439) Yunnan Venustech Group Inc(002439) Information Security Technology Co., Ltd., Shenzhen Venustech Group Inc(002439) Information Security Technology Co., Ltd., Zhengzhou Venustech Group Inc(002439) Information Security Technology Co., Ltd., Zhengzhou Venustech Group Inc(002439) Enterprise Management Co., Ltd., Venustech Group Inc(002439) Three Gorges (Hubei) Information Security Technology Co., Ltd., Venustech Group Inc(002439) Enterprise Management (Kunming) Co., Ltd., Wuhan Venustech Group Inc(002439) Venustech Group Inc(002439) (Wuhan) Enterprise Management Co., Ltd., Guangzhou Venustech Group Inc(002439) Beijing net yuxingyun Information Technology Co., Ltd., Shanghai tianxiong Investment Co., Ltd., venusense Investment Co., Ltd., Venustech Group Inc(002439) Enterprise Management Co., Ltd., Venustech Group Inc(002439) Enterprise Management (Shanghai) Co., Ltd., Venustech Group Inc(002439) Enterprise Management (Chengdu) Co., Ltd., Changsha Yunzi credible Enterprise Management Co., Ltd., Beijing Yunzi Enterprise Management Co., Ltd. Jinan Yunzi Credibility Enterprise Management Co., Ltd., Hangzhou hezhong Data Technology Co., Ltd., Beijing saibo Xingan Technology Co., Ltd., Beijing saibo Great Wall Information Technology Co., Ltd., venusense HK Limited, venustech (s) pte.ltd, Jiangxi Venustech Group Inc(002439) Venustech Group Inc(002439) (Guiyang) Enterprise Management Co., Ltd., Anhui Venustech Group Inc(002439) Network Security Technology Co., Ltd., Hainan Venustech Group Inc(002439) Information Security Technology Co., Ltd., Chongqing Venustech Group Inc(002439) Information Security Technology Co., Ltd., Venustech Group Inc(002439) (Chongqing) Enterprise Management Co., Ltd., Jinan Venustech Group Inc(002439) Foshan Venustech Group Inc(002439) Information Security Technology Co., Ltd., Xi’an Venustech Group Inc(002439) Information Technology Co., Ltd., Shaoxing Venustech Group Inc(002439) Information Security Technology Co., Ltd., Leshan Venustech Group Inc(002439) Information Security Technology Co., Ltd., Nantong Venustech Group Inc(002439) Information Security Technology Co., Ltd., Shenzhen qianhai Venustech Group Inc(002439) Information Security Technology Co., Ltd., Ningbo Venustech Group Inc(002439) Taizhou Venustech Group Inc(002439) Information Security Technology Co., Ltd., Nanjing Venustech Group Inc(002439) Information Security Technology Co., Ltd., Shandong xingwei Jiuzhou Security Technology Co., Ltd. Venustech Group Inc(002439) (Zhejiang) Information Security Technology Co., Ltd., Yunfu Venustech Group Inc(002439) Information Security Technology Co., Ltd. Venustech Group Inc(002439) (Guangzhou) Enterprise Management Co., Ltd., Guangxi Venustech Group Inc(002439) Liuzhou Venustech Group Inc(002439)
Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société.
Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: la structure organisationnelle de l’entreprise, la culture d’entreprise, les ressources humaines, le budget global, les achats, les actifs, les ventes, la gestion de la recherche et du développement, la gestion des contrats, le contrôle de la qualité et la gestion de La production et de l’exploitation, les projets d’ingénierie, les transactions connexes, les investissements à l’étranger, la collecte de fonds, la gestion financière, l’externalisation des activités, la gestion des sceaux, la construction de systèmes d’information, l’information et la communication
Les principaux domaines à haut risque sont les suivants:
1. Contrôle interne des opérations entre apparentés
La société a formulé le « système d’opérations entre apparentés» et les « règles de mise en œuvre du système de prise de décisions concernant les opérations entre apparentés», qui précisent clairement les parties liées, les opérations entre apparentés, l’autorité d’approbation des opérations entre apparentés et les procédures de prise de décisions, etc., afin de normaliser Les opérations avec les parties liées. Au cours de l’exploitation réelle, la compagnie a déterminé la liste des personnes liées de la compagnie et l’a mise à jour en temps opportun; La société et ses filiales contrôlantes subordonnées jugent soigneusement s’il s’agit d’opérations entre apparentés lorsqu’elles effectuent des opérations. Entre – temps, conformément aux principes d’honnêteté, de crédibilité, d’équité, d’équité et d’ouverture, des contrats de transaction ont été signés pour toutes les opérations entre apparentés. Le prix de transaction est juste et raisonnable en se référant au prix du marché des ventes similaires afin de protéger les intérêts de la société et des actionnaires minoritaires; En ce qui concerne les opérations quotidiennes entre apparentés qui se produisent fréquemment, le montant estimatif doit être présenté au Conseil d’administration ou à l’Assemblée générale des actionnaires pour examen et divulgation avant la divulgation du rapport de l’année précédente; Lors de la convocation du Conseil d’administration ou de l’Assemblée générale des actionnaires pour examiner les questions relatives aux opérations entre apparentés, les administrateurs ou actionnaires liés se retirent du vote; Le Service d’audit interne de la société vérifie les opérations entre apparentés et l’occupation des fonds par les parties liées tous les trimestres, publie un rapport d’audit et le soumet au Comité d’audit du Conseil d’administration.
2. Contrôle interne des investissements étrangers
Dans les statuts et les mesures de gestion des investissements à l’étranger, la société a précisé l’autorité d’examen et d’approbation des investissements importants, les procédures d’examen, la recherche et l’évaluation des questions d’investissement, etc. L’Assemblée générale des actionnaires est l’organe d’autorité de la société, qui a le pouvoir de décider de la politique d’exploitation et du plan d’investissement de la société, et le Conseil d’administration décide du plan d’exploitation et du plan d’investissement de la société. Au cours de la période considérée, les investissements étrangers de la société ont été soumis à des procédures d’examen et d’approbation. Les investissements importants sont conformes aux intérêts de la société. Le Département de l’audit interne vérifie les investissements étrangers tous les trimestres, publie un rapport d’audit et le soumet au Comité d’audit du Conseil d’administration. 3. Contrôle interne des fonds collectés
Conformément au droit des sociétés, au droit des valeurs mobilières, aux règles de cotation des actions de la Bourse de Shenzhen et à d’autres lois et règlements pertinents, le système de gestion des fonds collectés est formulé en fonction de la situation réelle de la société, afin d’améliorer l’efficacité de l’utilisation des fonds collectés, de prévenir les risques liés à l’utilisation des fonds, d’assurer la sécurité de l’utilisation des fonds et de protéger efficacement les droits et intérêts légitimes des investisseurs par le biais du système de gestion des fonds collectés. En outre, le Département de l’audit interne vérifie l’utilisation des fonds collectés tous les trimestres, publie un rapport d’audit et le soumet au Comité d’audit du Conseil d’administration.
4. Contrôle interne des rapports financiers
La société a mis en place un système comptable indépendant, qui comprend le système comptable, la gestion des fonds, la gestion des achats, la gestion des ventes, la gestion des actifs, la gestion des dépenses, la gestion des coûts, la gestion des comptes courants, les règles de gestion de la présentation des états financiers, etc., et a précisé les liens de contrôle interne tels que l’approbation et l’autorisation. La Société met en œuvre rigoureusement le système financier, renforce la gestion financière interne et exerce un contrôle financier strict sur la gestion des fonds, la gestion des actifs, la comptabilisation des recettes, la comptabilité analytique, les activités d’achat et de vente, etc. En ce qui concerne le rapport financier annuel, un cabinet comptable qualifié est engagé pour effectuer l’audit et publier le rapport d’audit.
5. Contrôle des filiales contrôlantes
La société a mis en place un système de gestion des filiales et des succursales. La société exerce un contrôle et une gestion sur les filiales contrôlées par l’intermédiaire de l’Assemblée générale des actionnaires et nomme des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs, intègre des aspects tels que les finances, les investissements importants, le personnel et La divulgation d’informations dans un système de gestion unifié et élabore un système de gestion unifié. Le Département fonctionnel de la société fournit une orientation professionnelle, une supervision et un soutien aux activités et à la gestion pertinentes des filiales. La société réglemente les rapports d’information des filiales et exige que les filiales fassent rapport à la société et lui soumettent les informations qui ont une incidence significative sur la société et les informations requises par l’autorité de réglementation des valeurs mobilières pour divulgation. La société obtient régulièrement les rapports financiers mensuels, trimestriels, semestriels et annuels de chaque filiale contrôlante, en mettant l’accent sur les contrats importants, les dépenses en capital importantes, la cession d’actifs importants, les garanties, les garanties et les garanties de chaque filiale contrôlante. Conformité juridique et efficacité des activités économiques importantes telles que le financement et les pertes importantes afin d’améliorer l’efficacité opérationnelle globale de l’entreprise et sa capacité de résister aux risques.
6. Contrôle interne de la divulgation de l’information
La société a mis en place un système de gestion de la divulgation de l’information, un système d’enregistrement des initiés à l’information privilégiée, un système de rapport interne sur l’information importante, un système de gestion des utilisateurs de l’information externe et un système d’enquête sur la responsabilité en cas d’erreurs importantes dans la divulgation de l’information dans le rapport annuel, qui contient des dispositions détaillées sur l’Organisation et le personnel de divulgation de l’information, les documents de divulgation de l’information, la gestion des affaires, les procédures de divulgation, les rapports d’information, les mesures de En 2021, la société divulgue les questions à divulguer en stricte conformité avec les normes et procédures de divulgation, et le contrôle interne de la société sur la divulgation de l’information est strict, suffisant et efficace.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux règlements pertinents du système, du processus et des lignes directrices de l’entreprise.
Le Conseil d’administration de la société distingue le contrôle interne en matière d’information financière du contrôle interne en matière d’information non financière conformément aux exigences de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux du système de normes de contrôle interne de la société, en combinaison avec des facteurs tels que l’échelle de la société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit pour le risque et la tolérance au risque, et a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société. Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
1. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Les normes quantitatives d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports financiers déterminées par la société sont les suivantes:
La norme quantitative prend le revenu d’exploitation et le montant total de l’actif comme indicateurs de mesure, et le principe de la valeur la plus faible est appliqué à l’indicateur lorsqu’il est appliqué simultanément.
Les pertes qui peuvent être causées ou causées par un défaut de contrôle interne se rapportent à l’état des résultats, mesuré par l’indicateur des revenus d’exploitation. Est considéré comme un défaut général si, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, le montant des inexactitudes dans les états financiers est inférieur à 3% des recettes d’exploitation; Est considéré comme un défaut important s’il dépasse 3% mais est inférieur à 5% des recettes d’exploitation; Si plus de 5% du revenu d’exploitation est considéré comme un défaut important.
Les pertes qui peuvent être causées ou causées par des lacunes dans le contrôle interne et qui sont liées à la gestion des actifs sont mesurées par l’indicateur du montant total des actifs. Est considéré comme un défaut général si, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, le montant des inexactitudes dans les états financiers est inférieur à 3% du total des actifs; Est considéré comme un défaut important s’il dépasse 3% mais est inférieur à 5% du total des actifs; Si le montant total de l’actif dépasse 5%, il est considéré comme un défaut important.
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Voici des exemples de lacunes importantes dans les rapports financiers:
Les comportements frauduleux des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs de la société;
La société corrige les rapports financiers publiés;
Les inexactitudes importantes dans les états financiers de l’exercice en cours découvertes par l’ACP mais non identifiées par le contrôle interne de la société;
Le Comité d’audit et le Service d’audit exercent une surveillance inefficace sur les rapports financiers externes et le contrôle interne des rapports financiers de la société.
Voici des exemples de lacunes importantes dans les rapports financiers:
Ne pas choisir et appliquer les conventions comptables conformément aux PCGR;
Aucune procédure de lutte contre la fraude et aucune mesure de contrôle n’ont été mises en place;
Il n’existe pas de mécanisme de contrôle ou de contrôle compensatoire correspondant pour le traitement comptable des opérations inhabituelles ou spéciales;
Il existe un ou plusieurs défauts dans le contrôle du processus d’établissement des rapports financiers à la fin de la période et il n’y a aucune assurance raisonnable que les états financiers préparés atteignent l’objectif réel et complet.
Les défauts généraux désignent les défauts de contrôle autres que les défauts majeurs et les défauts importants susmentionnés.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Les normes quantitatives d’évaluation des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers sont mises en œuvre conformément aux normes quantitatives d’évaluation des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers.
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
L’identification des défauts dans les rapports non financiers est principalement fondée sur l’influence des défauts sur l’efficacité des processus opérationnels et la probabilité qu’ils se produisent.
S’il est moins probable qu’un défaut se produise, il réduira l’efficacité ou l’effet du travail, augmentera l’incertitude quant à l’effet ou le fera s’écarter de l’objectif stratégique en tant que défaut général.