Code de la société: Guangzhou Development Group Incorporated(600098) nom abrégé de la société: Guangzhou Development Group Incorporated(600098)
Rapport annuel d’évaluation du contrôle interne 2021
Guangzhou Development Group Incorporated(600098) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de l’entreprise au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne) conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et de ses lignes directrices connexes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé le système de normes de contrôle interne de l’entreprise), en combinaison avec le système de contrôle interne et les mesures d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée l’entreprise), et sur la base de la supervision I. Déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes. II. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne 1. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne?
□ Oui √ non
2. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne des rapports financiers
√ valide □ invalide
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. 3. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers?
□ Oui √ non
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. 4. Facteurs influant sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne □ applicable √ sans objet
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne. 5. Si l’opinion de vérification sur le contrôle interne est conforme à la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne en matière d’information financière
√ Oui □ non 6. Si la divulgation des lacunes importantes du contrôle interne dans les rapports non financiers dans le rapport d’audit du contrôle interne est conforme à celle du rapport d’évaluation du contrôle interne de la société √ Oui □ Non 3. Évaluation du contrôle interne (i) Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. 1. The main Units included in the scope of Evaluation include Guangzhou Development Group Incorporated(600098) , Guangzhou Gas Group Co., Ltd., Guangzhou East Development Gas Co., Ltd. Guangzhou Development Group Incorporated(600098) Energy Logistics Group Co., Ltd., Guangzhou Zhujiang Natural Gas Generation Co., Ltd., Guangzhou Zhujiang Power Fuel Co., Ltd. Guangzhou Development Group Incorporated(600098) 2. Proportion d & apos; unités incluses dans l & apos; évaluation:
Part des indicateurs (%)
Rapport entre le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation et le total des actifs des états financiers consolidés de la société87
Rapport entre le total des revenus d’exploitation des unités incluses dans le champ d’évaluation et le total des revenus d’exploitation dans les états financiers consolidés de la société98
3. Les principales activités et questions entrant dans le champ de l & apos; évaluation sont les suivantes:
Structure organisationnelle, ressources humaines, gestion des risques, achats et paiements, ventes et recouvrement, gestion des actifs, gestion des investissements, gestion des fonds, gestion des fonds et des dépenses, gestion de l’ingénierie, gestion de la sécurité, de la santé et de l’environnement, gestion de la production, gestion budgétaire, gestion fiscale, gestion des contrats, gestion des archives, rapports financiers, divulgation d’information, contrôle général des systèmes de TI, gestion des stocks, développement de projets. 4. Les domaines prioritaires à haut risque sont notamment les suivants:
Risques stratégiques et d’investissement, risques de marché, risques opérationnels, etc. Les questions commerciales comprennent principalement les ventes, les achats, la gestion de la production, la gestion des stocks, la gestion des projets d’ingénierie, la gestion des opérations en capital, la gestion du crédit, la gestion des contrats, la gestion des appels d’offres et des appels d’offres, la gestion de la sécurité, de la santé et de l’environnement, etc. 5. Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise et s’il y a des omissions importantes.
□ Oui √ non 6. Existe – t – il une exemption légale?
□ Oui √ non
7. Autres questions explicatives
Aucune. II. Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices de l’entreprise pour l’évaluation du contrôle interne. 1. Si la norme spécifique d’identification des défauts de contrôle interne est ajustée par rapport à l’année précédente
□ Oui √ non
Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. 2. Critères d’identification des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l’indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
Inexactitude potentielle du bénéfice total ≥ inexactitude potentielle du bénéfice consolidé avant impôt du Groupe ＜ 10% 5% du bénéfice consolidé avant impôt du Groupe ≤ inexactitude potentielle ＜ 5% du bénéfice consolidé du Groupe
10% du bénéfice avant impôt
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
Un défaut majeur est considéré comme un défaut majeur s’il présente les caractéristiques suivantes:
Fraude des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs;
Il y a des inexactitudes importantes dans les rapports financiers de l’exercice en cours, qui ne sont pas détectées par le contrôle interne pendant le fonctionnement; Le Service de contrôle interne de la société n’est pas efficace dans la supervision du contrôle interne des rapports financiers.
Les défauts importants sont considérés comme des défauts importants lorsqu’ils présentent les caractéristiques suivantes:
Ne pas sélectionner et appliquer les conventions comptables conformément aux normes comptables;
Il n’existe pas de procédures et de mesures de contrôle antifraude en matière d’information financière;
Il existe une ou plusieurs lacunes dans le contrôle du processus d’établissement des rapports financiers à la fin de la période et il n’y a aucune assurance raisonnable que les états financiers préparés atteignent l’objectif réel et précis.
Défauts généraux autres défauts de contrôle que les défauts majeurs et les défauts importants susmentionnés.
3. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l’indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
Perte directe de biens montant de la perte directe de biens ≥ montant de la perte directe de biens du bénéfice avant impôt consolidé du Groupe ＜ 10% 5% du bénéfice avant impôt consolidé du Groupe ≤ 5% du bénéfice avant impôt consolidé du montant de la perte directe de biens
＜ résultat avant impôt consolidé du Groupe
10%
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
Un défaut majeur est considéré comme un défaut majeur s’il présente les caractéristiques suivantes:
L’absence de processus décisionnels démocratiques et scientifiques dans l’entreprise;
Violation grave des lois et règlements nationaux;
L’absence de contrôle institutionnel ou l’inefficacité du contrôle institutionnel dans les activités importantes de l’entreprise.
Les défauts importants sont considérés comme des défauts importants lorsqu’ils présentent les caractéristiques suivantes:
L’interruption à grande échelle et à long terme d’activités importantes peut entraîner une déviation de l’objectif de contrôle de l’entreprise dans ce domaine; Le système ou le système d’affaires important de l’entreprise est défectueux.
Défauts généraux autres défauts de contrôle que les défauts majeurs et les défauts importants susmentionnés.
Iii. Identification et rectification des défauts de contrôle interne 1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers 1.1. Défauts majeurs
Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société au cours de la période considérée?
□ Oui √ non 1.2. Défauts importants
Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société au cours de la période considérée?
□ Oui √ non
1.3. Défauts généraux
Le processus de contrôle interne peut présenter des lacunes générales dans le fonctionnement quotidien. Étant donné que le contrôle interne de l’entreprise dispose d’un double mécanisme de surveillance de l’auto – évaluation et de l’audit interne, des mesures correctives doivent être prises une fois que les lacunes du contrôle interne sont identifiées et confirmées afin de rendre les Risques contrôlables et de ne pas avoir d’incidence importante sur les rapports financiers de l’entreprise. 1.4. Après la rectification ci – dessus, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la compagnie a – t – elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers qui n’ont pas été rectifiées?
□ Oui √ non 1,5. Après la rectification ci – dessus, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la compagnie a – t – elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers qui n’ont pas été rectifiées?
□ Oui √ non 2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers 2.1. Défauts majeurs
Si la société a constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers au cours de la période considérée
□ Oui √ non 2.2. Défauts importants
Si la société a constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers au cours de la période considérée
□ Oui √ non
2.3. Défauts généraux
Le processus de contrôle interne peut présenter des lacunes générales dans le fonctionnement quotidien, car le contrôle interne de l’entreprise comporte à la fois l’auto – évaluation et l’audit interne 2.4. À la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la compagnie a – t – elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers qui n’ont pas été corrigées après les rectifications susmentionnées?
□ Oui √ non 2.5. Après la rectification ci – dessus, la compagnie a – t – elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers qui n’avaient pas été rectifiées à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne?
□ Oui √ non 4. Autres questions importantes relatives au contrôle interne 1. Correction des défauts de contrôle interne de l’année précédente
□ applicable √ sans objet
2. Fonctionnement du contrôle interne au cours de l’année en cours et orientation de l’amélioration au cours de l’année suivante
√ applicable □ sans objet
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne de la société, le Conseil d’administration estime qu’à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, il n’y a pas de défauts et de défauts importants dans le contrôle interne des rapports financiers et non financiers. La société a maintenu un contrôle interne efficace conformément aux dispositions pertinentes du système normalisé de contrôle interne de l’entreprise. Entre – temps, entre la date de référence de l’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport, la société n’a pas eu d’incidence sur la conclusion de l’efficacité du rapport d’évaluation du contrôle interne.
En 2022, l’entreprise continuera d’améliorer la construction du système de contrôle interne, de trier et d’optimiser le processus d’exécution des activités, de solidifier le processus d’affaires par des moyens d’information, d’améliorer la normalisation du fonctionnement du processus d’affaires, d’améliorer le niveau de gestion du contrôle interne, de prévenir efficacement divers risques et de promouvoir le développement sain et durable de l’entreprise. 3. Autres questions importantes
□ applicable √ sans objet
Président (autorisé par le Conseil d’administration): Cai ruixiong Guangzhou Development Group Incorporated(600098) 9 avril 2022
