Yintai Gold Co.Ltd(000975) 2021 rapport d’évaluation du contrôle interne
Avril 2012
Rapport annuel d’évaluation du contrôle interne 2021
Yintai Gold Co.Ltd(000975) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de l’entreprise au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne) conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et de ses lignes directrices connexes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé le système de normes de contrôle interne de l’entreprise), en combinaison avec le système de contrôle interne et les mesures d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée l’entreprise), et sur la base de la supervision
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation comprennent la société et ses filiales en propriété exclusive et en contrôle. Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société.
Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation sont axées sur l’environnement interne, l’évaluation des risques, les activités de contrôle, l’information et la communication et le contrôle interne, y compris la structure organisationnelle, l’investissement étranger, la stratégie de développement, les ressources humaines, la responsabilité sociale, La culture d’entreprise, les activités de capital, les activités d’achat, la gestion des actifs, les activités de vente, la recherche et le développement, les projets d’ingénierie, les activités de garantie, les rapports financiers, les opérations connexes, le budget global, Gestion des contrats.
Lors de la détermination de la portée de l’auto – évaluation du contrôle interne, la société a tenu pleinement compte des activités et des questions du siège social et des filiales de la société, en stricte conformité avec les exigences des normes de base et des lignes directrices en matière d’évaluation, couvrant les principaux aspects de la gestion opérationnelle de la société et les mesures de réponse aux risques, sans omission majeure.
1. Structure organisationnelle
Conformément au droit des sociétés, au droit des valeurs mobilières et à d’autres lois et règlements ainsi qu’aux statuts, la société a mis en place une structure organisationnelle de contrôle interne avec l’Assemblée générale des actionnaires en tant qu’autorité, le Conseil d’administration en tant qu’organe de décision, le Conseil des autorités de surveillance en tant qu’organe de surveillance et le niveau de direction en tant qu’organe exécutif, et a formulé des règles et règlements pertinents tels que le règlement intérieur des « trois conseils d’administration» et le règlement de travail du Directeur général, afin de clarifier chaque autorité, organe de décision, La responsabilité et l’autorité entre l’organisme de surveillance et la direction constituent un mécanisme scientifique et efficace d’équilibre des pouvoirs.
2. Investissements étrangers
Conformément aux dispositions pertinentes des lois et règlements et des statuts, la société a formulé le système de gestion des investissements, divisé clairement les pouvoirs d’approbation et de décision de l’Assemblée générale des actionnaires, du Conseil d’administration et de la direction sur les questions d’investissement, et normalisé la portée des investissements, les principes d’investissement, les sources de fonds, la gestion des investissements et la divulgation d’informations sur les questions d’investissement. Entre – temps, la société a formulé des mesures pour la gestion des cadres supérieurs des administrateurs et des superviseurs expatriés afin de clarifier les responsabilités, les droits et les obligations des personnes nommées, de renforcer la gestion des filiales en nommant des administrateurs, des superviseurs ou des directeurs financiers pour les filiales contrôlées, d’établir un système normal de rapports de travail et d’établir un processus spécial de rapports sur les principales questions de production et d’exploitation des filiales afin d’assurer la transmission rapide et efficace de l’information.
3. Stratégie de développement
Sur la base des droits d’exploitation minière et d’exploration détenus ou contrôlés par l’entreprise, l’entreprise a intensifié ses efforts pour acquérir des ressources et a mis en œuvre une stratégie de développement stable et progressive. Accroître l’investissement en capital dans les principales mines mises en production, accroître les efforts d’exploration, accroître l’investissement dans le système minier et le système de traitement du minerai, améliorer la capacité de traitement du minerai et jeter des bases solides pour renforcer et élargir l’entreprise; Accroître les investissements dans l’exploration des droits d’exploration effectivement contrôlés, accroître les réserves de ressources minérales pour le développement durable de l’entreprise, transformer la phase d’exploration en phase de production minière dès que possible, consolider les avantages des ressources existantes et créer plus de valeur pour les actionnaires. Entre – temps, l’entreprise utilisera rationnellement les avantages du capital et de la technologie, continuera d’explorer des projets de ressources minérales qui répondent à ses propres caractéristiques, augmentera l’accès aux ressources minérales, élargira les canaux d’investissement des projets, étendra les variétés de métaux non ferreux, et mènera diverses formes de coopération avec des mines de haute qualité en dehors de la Chine par le biais de fusions, de réorganisations et de la coopération.
Le 14 septembre 2021, la société a acquis 60,00% des capitaux propres de mangshi Huasheng Gold Deposit Development Co., Ltd. (ci – après dénommée « Huasheng Gold deposit») avec un capital propre de 1037 milliard de RMB. Le principal actif de la mine d’or Huasheng est le droit minier de la mine d’or mangshi. Après l’acquisition, la rentabilité de l’entreprise a été grandement améliorée, l’échelle industrielle de l’entreprise a été élargie et un large espace a été ouvert au développement durable de l’entreprise.
4. Ressources humaines
Conformément aux dispositions pertinentes du droit du travail, l’entreprise a mis en place des systèmes de gestion des ressources humaines tels que les mesures de gestion de la rémunération et les mesures de gestion de l’évaluation du rendement, qui contiennent des dispositions détaillées sur la gestion du personnel de l’entreprise, y compris la gestion de la formation, La gestion du recrutement, la gestion des salaires, la gestion des archives et la gestion de l’évaluation, afin de fournir une base solide pour le développement durable de l’entreprise.
5. Responsabilité sociale
Avec l’expansion continue du champ d’activité et de l’échelle industrielle de l’entreprise, l’entreprise accorde de plus en plus d’attention à l’exécution de la responsabilité sociale, insiste sur la coordination entre le développement de l’entreprise et le développement social, et continue de faire des efforts dans le développement du personnel, les services publics, la protection de l’environnement, la surveillance de la sécurité et d’autres aspects, en particulier tout en créant continuellement de la richesse, s’efforce de fournir un bon environnement de vie aux résidents environnants de la zone minière, et s’acquitte de plus de responsabilités sociales qui aident Assurer la coordination entre les avantages économiques et sociaux, les avantages à court terme et les avantages à long terme, et assurer un développement sain et harmonieux de l’entreprise et du personnel, de l’entreprise et de la société, de l’entreprise et de l’environnement.
6. Culture d’entreprise
L’entreprise a pour mission de « servir la société et de rembourser les actionnaires », d’être « l’entreprise la plus dynamique » comme vision, d’établir des valeurs de « conscience de l’honnêteté et de l’esprit contractuel », de maintenir l’idée de gestion de « créer de la valeur pour les investisseurs », de cultiver activement la culture d’entreprise, de fournir un vaste espace de développement de carrière et un excellent environnement de croissance pour tous les types de talents, de s’efforcer de réaliser le développement synchrone des employés et de l’entreprise et de créer une atmosphère harmonieuse de l’entreprise. Renforcer la cohésion et la compétitivité de l’entreprise et parvenir à un développement durable et sain de l’entreprise.
7. Activités de financement
La société a mis en place des procédures strictes d’autorisation et d’approbation des recettes et des dépenses du Fonds monétaire, y compris la séparation des postes incompatibles dans le traitement des opérations du Fonds monétaire, la restriction mutuelle et la supervision mutuelle entre les institutions et le personnel concernés, etc. En ce qui concerne les activités opérationnelles, la société collecte et utilise des fonds conformément à la loi et de manière raisonnable, intègre efficacement le stock de fonds et améliore l’efficacité de l’utilisation des fonds. Des systèmes tels que le système de gestion financière ont été mis en place pour contrôler strictement les activités de capital de la société; En ce qui concerne la gestion et l’utilisation des fonds collectés, la société a formulé le système de gestion des fonds collectés, qui contient des dispositions détaillées et efficaces sur le stockage, l’utilisation et la supervision des fonds collectés.
8. Achats
En combinaison avec les caractéristiques opérationnelles et les exigences de gestion de l’entreprise, un système de gestion des achats a été mis en place, les processus opérationnels d’achat ont été entièrement organisés, les responsabilités et les pouvoirs d’approbation des demandes d’achat, de l’approbation, des appels d’offres, de l’achat, de l’acceptation, du paiement et de l’évaluation post érieure à l’achat ont été clairement définis, un mécanisme de prise de décisions, d’exécution et de surveillance des contraintes mutuelles a été mis en place, et les entreprises ont été normalisées pour gérer les achats conformément aux pouvoirs et procédures Vérifier et évaluer régulièrement le processus d’achat, prendre des mesures de contrôle efficaces, former un modèle scientifique de gestion des achats, réduire les coûts d’achat et améliorer les avantages économiques de l’entreprise. 9. Gestion des actifs
Afin d’améliorer l’efficacité de l’utilisation des actifs et d’assurer la sécurité des actifs, la société a formulé des mesures de gestion des investissements en immobilisations (pour la mise en œuvre à titre expérimental) et d’autres systèmes connexes, a précisé les procédures de contrôle pour l’achat, la gestion de l’utilisation, l’entretien du matériel et la mise au rebut des immobilisations et des actifs incorporels, a précisé les responsabilités et les pouvoirs des ministères et des postes concernés, et a réalisé la restriction et la supervision mutuelles entre les postes; Évaluer régulièrement l’efficacité opérationnelle des investissements en immobilisations, promouvoir l’optimisation de l’allocation et de l’utilisation des actifs et améliorer le niveau de gestion des actifs. Entre – temps, la mesure des stocks, l’achat, la gestion des stocks entrants et sortants, le comptage des stocks et d’autres dispositions pertinentes sont prises pour renforcer la comptabilité et la gestion des stocks. Un inventaire régulier des actifs pertinents est effectué pour s’assurer que l’information financière sur les actifs est complète et fiable.
10. Ventes
Afin de promouvoir une croissance stable des ventes de l’entreprise et de normaliser le comportement des ventes, l’entreprise a mis en place un système de gestion lié aux ventes afin de clarifier les processus, les responsabilités et les pouvoirs d’approbation spécifiques pour l’inspection de la qualité des produits, la mesure, l’expédition et la collecte. Analyser régulièrement le fonctionnement économique et la réalisation des objectifs, prêter attention à l’environnement interne et externe, renforcer les mécanismes de gestion des risques, de supervision, d’inspection et d’évaluation du rendement, réduire efficacement les risques opérationnels, réaliser un développement sain du marché, améliorer continuellement la capacité de développement durable et promouvoir la réalisation des Objectifs opérationnels.
11. Recherche et développement
Afin de promouvoir la construction d’une mine verte de manière globale en réponse aux avis de mise en œuvre sur l’accélération de la construction d’une mine verte publiés conjointement par le Ministère des terres et des ressources, le Ministère des finances, le Ministère de la protection de l’environnement, l’AQSIQ, la CBRC et la c
12. Projet
Afin de renforcer la gestion du projet, d’améliorer la qualité du projet, d’assurer l’avancement du projet et de contrôler les coûts du projet, l’entreprise a formulé des règles générales pour les mesures de gestion des investissements internes, de clarifier les responsabilités et les pouvoirs des ministères et des postes concernés, de séparer les postes incompatibles tels que l’étude de faisabilité et la prise de décisions, la préparation et l’examen des estimations budgétaires, la mise en œuvre du projet et le paiement des coûts, les comptes définitifs d’achèvement et l’audit, et de normaliser le budget du projet, l’appel d’offres, la construction, la Flux de travail tels que les comptes définitifs. 13. Garantie
Conformément au droit des sociétés et à l’avis de la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières sur la réglementation de la garantie externe des sociétés cotées, la société a formulé un système de garantie externe afin de renforcer le contrôle interne de la société, d’améliorer le mécanisme d’évaluation préalable, de surveillance en cours d’exécution, de recouvrement et de résolution des questions de garantie de la société et de prévenir autant que possible les risques potentiels de remboursement de la dette causés à la société par la détérioration de la situation financière de la partie garantie. Éviter et réduire raisonnablement les pertes possibles.
14. Rapports financiers
La société a mis en place un système de contrôle interne des rapports financiers afin de normaliser la préparation et la fourniture des rapports financiers et de veiller à ce que les informations contenues dans les rapports financiers de la société soient véridiques, exactes, complètes, opportunes, exemptes d’omissions et de fausses déclarations, afin de répondre aux besoins des utilisateurs des rapports; Entre – temps, la société a formulé des mesures de gestion des rapports financiers, qui précisent les exigences en matière de temps et les procédures d’approbation pour la présentation des états financiers et des données connexes par les unités concernées, afin d’assurer la rapidité et l’exactitude de la synthèse et de la divulgation de l’information financière, Afin que le Département financier de la société puisse achever la consolidation des états financiers et l’analyse des conditions d’exploitation et fournir une base pour la divulgation externe de la société et la prise de décisions par la direction.
15. Opérations entre apparentés
La société a formulé les mesures de gestion des opérations entre apparentés et d’autres systèmes pertinents, qui précisent les normes d’identification des parties liées, le contenu des opérations, les principes, les procédures de prise de décisions des parties liées et les principes de divulgation, afin de normaliser le Gouvernement d’entreprise, de veiller à ce que Les opérations entre apparentés entre la société et les parties liées soient conformes aux principes d’équité, d’équité et d’ouverture, et de veiller à ce que les opérations entre apparentés de la société ne portent pas atteinte aux intérêts de la société et des actionnaires, en particulier des actionnaires minoritaires.
16. Budget global
L’entreprise a élaboré un système de gestion budgétaire pour clarifier les processus de travail et les exigences en matière d’établissement, d’approbation, d’exécution, d’ajustement et d’évaluation du budget, et pour gérer le budget annuel des activités de production, d’exploitation, d’investissement et de financement. Le Département des finances organise et prépare Le budget de l’entreprise et assure régulièrement un suivi et un contrôle complets de l’exécution du budget. La gestion budgétaire passe par les activités de gestion opérationnelle de l’entreprise et de ses filiales afin d’assurer efficacement la réalisation des objectifs stratégiques de l’entreprise.
17. Gestion des contrats
L’entreprise a formulé des mesures de gestion des contrats, qui précisent et normalisent la signature, l’approbation, l’exécution et le règlement des différends des contrats économiques et renforcent le risque juridique et le risque d’exécution. Inspecter et évaluer régulièrement les maillons faibles de la gestion des contrats, prendre les mesures de contrôle correspondantes, promouvoir l’exécution efficace des contrats et protéger efficacement les droits et intérêts légitimes de l’entreprise. 18. Transmission interne de l’information
L’entreprise met l’accent sur le renforcement de la gestion de l’information interne, Trie les maillons faibles dans le processus de transmission de l’information interne, établit un mécanisme de transmission de l’information interne plus scientifique, clarifie le contenu de la transmission de l’information interne, les exigences de confidentialité et la classification des niveaux de confidentialité, les méthodes de transmission, la portée de la transmission et les responsabilités et pouvoirs des niveaux de gestion. Conformément aux exigences de la stratégie de développement, du contrôle des risques et de l’évaluation du rendement, normaliser scientifiquement le système d’index des rapports internes à différents niveaux et refléter pleinement toutes sortes d’informations internes et externes liées à la production, à l’exploitation et à la gestion de l’entreprise au moyen de formulaires écrits et de Documents de rapport; Au fur et à mesure que l’environnement et les activités changent, le système d’indicateurs des rapports internes est continuellement révisé et amélioré afin de promouvoir l’utilisation efficace des rapports internes et de jouer pleinement le rôle des rapports internes.
19. Système d’information
L’entreprise attache de l’importance à la construction d’un système d’information. Conformément aux exigences en matière de contrôle interne et en combinaison avec la structure organisationnelle, le champ d’activité, la répartition géographique, la capacité technique et d’autres facteurs, l’entreprise a établi un plan de planification du système d’information qui est conforme à La stratégie de développement des affaires de l’entreprise et intégré aux activités de gestion d’entreprise, et a organisé le fonctionnement et la maintenance du système d’information de façon ordonnée, et a également établi et amélioré le contrôle connexe du Fournir des ressources d’information suffisantes et des voies de communication ouvertes pour la gestion des risques.
