Titre abrégé: Eternal Asia Supply Chain Management Ltd(002183)
Annonce de la provision pour dépréciation des actifs en 2021
La société et tous les membres du Conseil d’administration garantissent que le contenu de la divulgation des renseignements est vrai, exact et complet et qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes.
Eternal Asia Supply Chain Management Ltd(002183)
Aperçu de la provision pour dépréciation des actifs
Conformément aux exigences des normes comptables pour les entreprises commerciales et des lignes directrices sur l’autoréglementation et la surveillance des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen no 1 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées au Conseil principal, la société a analysé les actifs dans le cadre des états financiers consolidés sur la base du principe de prudence et a comptabilisé les réserves de dépréciation correspondantes pour les actifs présentant des signes de dépréciation.
La société a effectué un test de dépréciation des créances, des stocks, des prises de participation à long terme, des biens d’investissement, des immobilisations, des actifs incorporels, de l’achalandage et des prêts et avances émis jusqu’à la fin de 2021, afin de déterminer s’il y a des signes de dépréciation et qu’une provision pour dépréciation doit être constituée. Les éléments d’actif de la provision pour dépréciation d’actifs de la société sont principalement les créances, les stocks, l’achalandage, l’émission de prêts et d’avances et les prises de participation à long terme. La provision pour dépréciation d’actifs est de 361,8 millions de RMB.
Les détails de la provision pour dépréciation des actifs sont les suivants:
Unit é: 10 000 RMB
Retrait courant du projet
Provision pour créances irrécouvrables 28 831
Y compris: débiteurs 18 973
Autres créances 9604
Perte de valeur des billets à recevoir 254
Réserves de prix à la baisse des stocks 1694
Provision pour dépréciation de l’achalandage 22
Provision pour dépréciation des prêts et avances 3 709
Provision pour dépréciation des prises de participation à long terme 1924
Total 36 180
Description de la provision pour dépréciation des actifs
Créances
La compagnie détermine séparément sa perte de crédit pour les créances présentant une augmentation significative du risque de crédit.
Lorsqu’il n’est pas possible d’évaluer des éléments de preuve suffisants de la perte de crédit prévue à un coût raisonnable au niveau d’un seul instrument, la société divise les comptes débiteurs en plusieurs combinaisons en fonction des caractéristiques du risque de crédit et calcule la perte de crédit prévue sur une base combinée, en se référant à l’expérience historique de la perte de crédit et en combinaison avec la situation actuelle et le jugement de la situation économique future. La combinaison est déterminée sur la base suivante:
Méthode de retrait fondée sur le nom de la combinaison pour déterminer la combinaison
La méthode d’analyse du vieillissement combine les comptes débiteurs vieillissants des entreprises de la chaîne d’approvisionnement qui ont un risque de crédit similaire et qui sont comptabilisés en fonction du vieillissement et du taux de perte caractéristique de l’assurance – crédit attendue tout au long de la durée.
En se référant à l’expérience historique en matière de pertes de crédit et en combinant la situation antérieure des parties liées dans le cadre de la consolidation du portefeuille de parties liées présentant des caractéristiques similaires de risque de crédit et la mesure prévue de la provision pour créances irrécouvrables en fonction de la situation économique future,
Les débiteurs d’autres entreprises d’ingénierie de portefeuille présentant des caractéristiques similaires de risque de crédit sont comptabilisés en fonction du taux de perte de crédit historique.
La société détermine séparément sa perte de crédit pour les autres créances présentant une augmentation significative du risque de crédit.
Lorsqu’il n’est pas possible d’évaluer des éléments de preuve suffisants de la perte de crédit prévue à un coût raisonnable au niveau d’un seul instrument, la société divise d’autres créances en plusieurs combinaisons en fonction des caractéristiques du risque de crédit, en se référant à l’expérience historique de la perte de crédit et en combinaison avec La situation actuelle et le jugement sur la situation économique future, et calcule la perte de crédit prévue sur une base combinée. La combinaison est déterminée sur la base suivante:
Méthode de retrait fondée sur le nom de la combinaison pour déterminer la combinaison
L’analyse du vieillissement combine d’autres créances ayant le même âge avec des caractéristiques similaires de risque de crédit, en se référant à l’expérience historique de la perte de crédit accumulée en fonction du vieillissement et du taux de perte de crédit prévu. La provision pour créances irrécouvrables est mesurée en fonction de la situation antérieure des parties liées dans le cadre de la consolidation du portefeuille de parties liées présentant des caractéristiques similaires de risque de crédit et de la situation économique future prévue.
Les emprunts, les réserves, les dépôts et les marges des employés ont une expérience similaire des pertes de crédit historiques de référence sur le crédit, combinée à la situation antérieure à la caractérisation du risque de portefeuille lorsqu’il n’y a pas de risque et à la mesure prévue de la provision pour créances irrécouvrables pour la situation économique future.
En 2021, la compagnie a retiré 189,73 millions de RMB de réserves pour créances irrécouvrables pour les comptes débiteurs, 96,04 millions de RMB de réserves pour créances irrécouvrables pour les autres comptes débiteurs et 2,54 millions de RMB de réserves pour dépréciation de factures à recevoir, pour un total de 283,31 millions de RMB de réserves pour créances irrécouvrables.
Ii) Stocks
Méthode de retrait des réserves de prix à la baisse des stocks: après un inventaire complet des stocks à la fin de la période, les réserves de prix à la baisse des stocks sont retirées ou ajustées en fonction du moindre des deux montants suivants: coût des stocks et valeur de réalisation nette.
À la fin de la période, les réserves de prix à la baisse des stocks sont constituées en fonction d’un seul élément d’inventaire; Toutefois, pour les stocks dont la quantité est importante et dont le prix unitaire est faible, les réserves de prix à la baisse des stocks sont constituées en fonction de la catégorie d’inventaire; Les réserves de prix à la baisse des stocks sont constituées sur une base consolidée pour les stocks liés à des séries de produits fabriqués et vendus dans la même région, ayant une utilisation ou un but final identique ou similaire et difficiles à mesurer séparément des autres éléments.
Si les facteurs d’influence de la dépréciation précédente de la valeur des stocks ont disparu, le montant de la dépréciation est rétabli et inversé dans le montant de la provision pour dépréciation des stocks initialement constituée, et le montant inversé est inclus dans le résultat courant.
La compagnie a effectué un test de dépréciation de divers stocks et, selon les résultats du test, a retiré 16,94 millions de RMB de réserves de prix à la baisse de divers stocks en 2020.
Ⅲ) Goodwill
Afin de refléter fidèlement la valeur des actifs et la situation financière de la société, conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales et aux conventions comptables de la société, la société effectue un test de dépréciation des actifs ou des portefeuilles d’actifs pertinents, y compris l’achalandage. Après le test, l’achalandage est déprécié de 220000 RMB à la fin de la période de déclaration.
Prêts et avances
La société détermine séparément sa perte de crédit sur les prêts et avances présentant une augmentation significative du risque de crédit.
Lorsqu’il n’est pas possible d’évaluer les éléments de preuve suffisants de la perte de crédit prévue à un coût raisonnable au niveau d’un seul instrument, la société divise les prêts et avances en plusieurs combinaisons en fonction des caractéristiques du risque de crédit, en se référant à l’expérience historique de la perte de crédit, à la situation de la garantie hypothécaire, à la situation actuelle et au jugement de la situation économique future, et calcule la perte de crédit prévue sur la base de la combinaison. La combinaison est déterminée sur la base suivante:
Méthode de retrait fondée sur le nom de la combinaison pour déterminer la combinaison
Portefeuille classifié à cinq niveaux le même type de prêts et d’avances présente des caractéristiques similaires de risque de crédit par catégorie de risque et taux de perte de crédit prévu
Retrait
La société a effectué un test de dépréciation pour chaque prêt émis. Selon les résultats du test, une provision pour dépréciation de 37,09 millions de RMB a été constituée pour chaque prêt émis en 2021.
Investissements de capitaux propres à long terme
Conformément aux normes comptables pour les entreprises et aux conventions comptables de la société, la société procède à une analyse et à une évaluation complètes des prises de participation à long terme. Sur la base des résultats de l’évaluation, la société retire une provision pour dépréciation pour la différence entre le montant recouvrable des prises de participation à long terme et sa valeur comptable. À la fin de la période considérée, la provision pour dépréciation des prises de participation à long terme s’élevait à 19,24 millions de RMB. Incidence de la provision pour dépréciation des actifs sur la société
La provision pour dépréciation des actifs susmentionnés de 361,8 millions de RMB est incluse dans les bénéfices et pertes de la société en 2021. La provision pour dépréciation des actifs de la société n’a pas été vérifiée par un cabinet comptable et les données financières vérifiées par un cabinet comptable l’emportent.
Avis est par les présentes donné.
Eternal Asia Supply Chain Management Ltd(002183) Board of Directors 7 April 2022
