Eternal Asia Supply Chain Management Ltd(002183)
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Eternal Asia Supply Chain Management Ltd(002183) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences en matière de surveillance du contrôle interne (ci – après dénommé « système de réglementation du contrôle interne de l’entreprise»), en combinaison avec le système de contrôle interne et les méthodes d’évaluation de Eternal Asia Supply Chain Management Ltd(002183) (ci – après dénommé « la société»), Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie du 1er janvier 2021 au 31 décembre 2021.
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques.
1. Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation comprennent la société, les filiales à part entière et les filiales contrôlantes. Le total des actifs de l’entreprise inclus dans l’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société.
2. Les principales activités incluses dans la portée de l’évaluation comprennent l’exploitation de la marque, la distribution et le marketing.
Les principales activités et questions couvertes par l’évaluation sont les suivantes:
Environnement de contrôle
La qualité de l’environnement de contrôle détermine directement si chaque système de contrôle de l’entreprise peut être mis en œuvre efficacement. L’environnement de contrôle de l’entreprise reflète non seulement la nature scientifique de la structure de gouvernance et l’équilibre de l’organisation fonctionnelle, mais aussi l’attitude du Conseil d’administration et de la direction à l’égard du contrôle de l’entreprise. L’entreprise crée activement un bon environnement culturel et de contrôle afin de fournir un espace plus large pour le développement de l’entreprise. Les principaux aspects sont les suivants:
Structure organisationnelle
L’entreprise a mis en place une structure de gouvernance normalisée et des règles de procédure, a défini des responsabilités et des pouvoirs clairs en matière de prise de décisions, d’exécution et de supervision, a mis en place une division scientifique et efficace des responsabilités et un mécanisme d’équilibre des pouvoirs, et a également mis en place une structure organisationnelle claire et une Division des responsabilités en matière de contrôle interne. L’Assemblée générale des actionnaires, le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance et la direction de la société agissent respectivement en tant qu’organes d’autorité, d’autorité de surveillance et d’exécution de la société et exercent leurs pouvoirs conformément aux principes d’indépendance mutuelle, d’équilibre mutuel et de responsabilité claire.
L’Assemblée générale des actionnaires est l’autorité suprême de la société, qui décide de la politique d’exploitation et du plan d’investissement de la société, examine les questions importantes telles que le plan financier annuel et le plan de distribution des bénéfices de la société, et veille à ce que tous les actionnaires, en particulier les actionnaires minoritaires, jouissent d’un statut égal et puissent exercer pleinement les droits correspondants.
Le Conseil d’administration de la société se compose de sept administrateurs, dont quatre administrateurs indépendants. Le Conseil d’administration décide du plan d’affaires et du plan d’investissement de la société, exécute les résolutions de l’Assemblée générale des actionnaires et est responsable de l’établissement, de l’amélioration et de la mise en œuvre efficace du système de contrôle interne. Le Conseil d’administration de la société se compose de quatre comités spéciaux: Le Comité de stratégie, le Comité d’audit, le Comité de nomination et le Comité de rémunération, qui sont tous responsables devant le Conseil d’administration.
Le Conseil des autorités de surveillance est responsable devant tous les actionnaires et est l’organe de surveillance de la société. Superviser les administrateurs, la direction et les autres cadres supérieurs de la société dans l’exercice de leurs fonctions et de leur situation financière conformément à la loi; Superviser le comportement et l’effet de l’établissement et de la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration; Assumer la responsabilité de la supervision de l’établissement, de l’amélioration et de la mise en oeuvre efficace du système de contrôle interne de l’entreprise.
Au cours de la période considérée, la direction est responsable de la mise en œuvre des résolutions de l’Assemblée générale des actionnaires et du Conseil d’administration. Le Directeur général préside pleinement la production, l’exploitation et la gestion quotidiennes de la société, supervise le travail de chaque département fonctionnel et évalue l’efficacité du travail de chaque département. L’entreprise a précisé les responsabilités de chaque Haute direction, mis en place une organisation adaptée au modèle d’entreprise, divisé scientifiquement les responsabilités et les pouvoirs de chaque département fonctionnel et formé un mécanisme d’équilibre mutuel.
Stratégie de développement
L’entreprise s’est engagée à construire un écosystème d’affaires de la chaîne d’approvisionnement intégré et symbiotique et est devenue un fournisseur de services d’exploitation intégré basé sur la logistique, la sector – forme de service de la chaîne d’approvisionnement comme support et l’exploitation industrielle et l’exploitation de la marque comme noyau. Créer un nouveau modèle axé sur l’intégration, la science et la technologie et le marketing, construire un nouveau moteur pour la transformation et la modernisation industrielles, promouvoir, guider, aider et permettre à un plus grand nombre d’entreprises chinoises de devenir des entreprises mondiales intégrées, améliorer globalement la compétitivité mondiale des entreprises intégrées et promouvoir davantage le Développement social et la croissance économique.
Culture d’entreprise
La culture de l’entreprise n’est pas seulement celle à laquelle nous adhérons dans le passé et aujourd’hui, mais aussi celle à laquelle l’écosystème commercial peut bien fonctionner. L’entreprise attache une grande importance à la construction de la culture d’entreprise. Grâce à des années d’accumulation culturelle, elle a mis en place un système complet de culture d’entreprise qui comprend la vision d’entreprise, les valeurs fondamentales de l’entreprise, la Mission de l’entreprise, etc. L’entreprise prend « l’intégration, le partage et l’innovation » comme philosophie d’affaires, adhère fermement aux valeurs de dévouement, d’innovation et de valeur, mène activement diverses formes d’études culturelles d’entreprise et d’activités de propagande, promeut la construction culturelle de tout le personnel, met en œuvre la gestion paramilitaire, tempére la persévérance et l’esprit de travail acharné de l’équipe, construit une armée de fer avec des croyances comme le fer, les croyances comme le fer, la discipline comme le fer Eternal Asia Supply Chain Management Ltd(002183)
Ressources humaines
L’entreprise se conforme strictement au droit du travail de la République populaire de Chine, au droit des contrats de travail de la République populaire de Chine et aux lois et règlements pertinents, met en œuvre le système de contrat de travail de tout le personnel, et formule un système systématique de gestion des ressources humaines en ce qui concerne le recrutement, la formation, l’évaluation, la promotion, la rémunération, les récompenses et les sanctions du personnel, en combinaison avec la stratégie de développement et la situation réelle de l’entreprise. L’entreprise attache de l’importance au développement des ressources humaines, établit un mécanisme à long terme de formation du personnel et crée une atmosphère culturelle qui respecte les connaissances, les talents et le développement professionnel du personnel.
Avec l’expansion continue de la portée et de l’échelle des activités de l’entreprise, la construction d’une équipe de talents de réserve doit être renforcée en temps opportun, afin de promouvoir la mise à jour continue des connaissances et des compétences de tous les employés, de s’assurer que le développement de l’équipe de talents peut répondre pleinement aux besoins de développement de l’entreprise, et d’améliorer continuellement le mécanisme d’introduction, de développement, d’utilisation et de sortie des ressources humaines de l’
Responsabilité sociale
L’entreprise adhère à un bon style de travail et assume activement la responsabilité sociale de l’entreprise. En ce qui concerne la garantie des intérêts des actionnaires, en particulier des actionnaires minoritaires, conformément au droit des sociétés de la République populaire de Chine (ci – après dénommé « droit des sociétés»), au droit des valeurs mobilières de la République populaire de Chine (ci – après dénommé « droit des valeurs mobilières»), au Code de gouvernance des sociétés cotées et à d’autres lois, règlements et documents normatifs, la société a constamment amélioré sa structure de gouvernance et a établi une structure de gouvernance fondée sur les statuts. L’ensemble complet du système de contrôle interne, qui couvre tous les niveaux d’exploitation de la société, a formé une division scientifique et raisonnable des responsabilités et un mécanisme de travail d’équilibre mutuel, a assuré le fonctionnement normal et efficace de l’Assemblée générale des actionnaires, du Conseil d’administration, du Conseil des autorités de surveillance, de la direction et d’autres institutions, et a effectivement protégé les droits et intérêts de tous les actionnaires.
Audit interne
Le Département de l’audit de la société est doté de six auditeurs à temps plein chargés d’inspecter et de superviser l’authenticité et l’intégrité des informations financières, l’établissement et la mise en œuvre du système de contrôle interne de toutes les institutions internes, filiales, succursales et autres entreprises sur lesquelles la société a un contrôle effectif. Les services d’audit et les auditeurs internes exercent leurs pouvoirs de manière indépendante sans ingérence d’autres services ou personnes. La personne responsable du Service d’audit est nommée par le Conseil d’administration et est équipée d’auditeurs à temps plein pour effectuer l’audit interne de toutes les opérations, de la gestion, de la situation financière et de l’exécution du contrôle interne de la société et de ses filiales, et pour évaluer raisonnablement l’authenticité, la rationalité et la légalité de ses avantages économiques. Effectuer régulièrement des audits trimestriels des états financiers afin d’assurer raisonnablement la légalité, la conformité, l’authenticité et l’exhaustivité des informations pertinentes communiquées dans les états financiers trimestriels et annuels et les notes.
Évaluation des risques
L’entreprise a mis en place un système systématique et efficace d’évaluation des risques en fonction de ses objectifs stratégiques et de sa stratégie de développement, ainsi que des caractéristiques de l’industrie. Afin de promouvoir le développement durable et sain de l’entreprise, de déterminer les objectifs de gestion des risques, de recueillir des informations pertinentes de manière globale et systématique, d’identifier et d’analyser systématiquement les risques liés à la réalisation des objectifs de contrôle interne dans les activités d’exploitation et de déterminer raisonnablement les stratégies de gestion des risques en temps opportun en ce qui concerne les risques opérationnels, les risques financiers, les risques de marché, les risques liés aux politiques, aux règlements et aux risques moraux qui peuvent survenir dans chaque lien. Au cours de la mise en place et de l’amélioration du système de contrôle interne, l’entreprise adhère au principe de l’orientation vers les risques, corrige en temps opportun les problèmes constatés, optimise le contrôle interne de l’entreprise et améliore la gestion du contrôle interne de l’entreprise. La direction estime qu’un bon travail de construction du contrôle interne n’est pas de répondre à l’inspection du Département de supervision, mais de prévenir les risques opérationnels et d’améliorer le niveau de gestion opérationnelle, qui est un choix in évitable pour l’entreprise d’améliorer le contrôle interne et de promouvoir la normalisation, et qui répond également aux besoins réels de l’entreprise.
Activités de contrôle interne
Afin d’assurer la réalisation de divers objectifs de contrôle interne, la société a mis en place des activités de contrôle connexes, notamment le contrôle de l’autorisation des transactions, le contrôle de la répartition des responsabilités, le contrôle des pièces justificatives et des dossiers, le contrôle de l’accès aux actifs et de l’utilisation des dossiers, Le contrôle des risques liés aux investissements et au financement, le contrôle du système d’information électronique, etc.
Contrôle de l’autorisation de transaction
La société accorde aux personnes responsables des pouvoirs d’approbation différents en fonction de la taille et de la nature de la transaction, conformément aux statuts et aux règlements de gestion pertinents. Le système d’approbation de l’autorisation de niveau par niveau du Ministère est adopté pour le remboursement des dépenses, l’achat d’immobilisations et le financement dans le cadre de l’autorisation des activités de vente, des activités d’achat et des activités normales qui se produisent fréquemment; En ce qui concerne les opérations commerciales non récurrentes, telles que les investissements à l’étranger, le transfert de capitaux propres, les opérations entre apparentés et d’autres opérations importantes, le montant des opérations par montant de transaction est approuvé par l’Assemblée générale des actionnaires, le Conseil d’administration et le Président de la société.
Contrôle de la répartition des responsabilités
Sur la base du principe selon lequel « les postes incompatibles ne doivent pas être exécutés par la même personne», la société établit raisonnablement la Division des fonctions, divise scientifiquement les responsabilités et les pouvoirs, sépare l’approbation des postes incompatibles tels que le Bureau d’affaires, le Bureau d’affaires et les dossiers comptables, les dossiers comptables et La garde des biens, le Bureau d’affaires et l’audit d’entreprise, l’approbation de l’autorisation et la supervision et l’inspection par l’approbation des droits et des responsabilités et la responsabilité hiérarchique, et forme un mécanisme d’équilibre mutuel entre la Division des fonctions et la responsabilité.
Contrôle des pièces justificatives et des dossiers
Les pièces justificatives sont signées ou estampillées et leur intégrité et leur non – répétition sont confirmées par un système ou un mécanisme de pré – Numérotation manuelle. Les documents importants et les pièces justificatives vierges importantes sont conservés par une personne spécialement désignée et un registre est établi pour enregistrement par une personne spécialement désignée. Toutes les opérations sont examinées, approuvées, comptabilisées et réglées par la division interne du travail comptable, les bons sont préparés en temps opportun pour enregistrer les opérations et les bons sont déposés dans l’ordre après leur enregistrement.
Contrôle de l’accès aux actifs et de l’utilisation des dossiers
La société a formulé des mesures de gestion des fonds monétaires, des stocks, du matériel, des immobilisations et d’autres actifs afin de limiter strictement le contact direct du personnel non autorisé avec les actifs liquides, tandis que les actifs fixes sont limités au personnel d’exploitation et de gestion pour l’utilisation et la gestion. Tous les actifs doivent être vérifiés régulièrement et irrégulièrement, les registres des biens, les comptes vérifiés et l’assurance des biens afin de garantir la sécurité et l’intégrité de tous les biens.
Contrôle des risques liés aux investissements préparatoires
Formuler des dispositions relativement complètes en matière de gestion du contrôle des risques et procéder à une évaluation préalable, à une supervision en cours d’exécution et à une évaluation ultérieure de la structure financière de l’entreprise, de l’Organisation de la structure de financement, de l’estimation des coûts de financement et du plan de remboursement du financement; Effectuer une étude de faisabilité sur tous les types d’investissement de crédit et d’investissement de capitaux propres, déterminer l’autorité d’approbation en fonction du projet et de la taille du montant, et élaborer un plan d’intervention pour les facteurs négatifs qui peuvent survenir dans le processus d’investissement; Afin de renforcer l’évaluation et le contrôle du risque de crédit et du risque contractuel, un système d’alerte rapide au risque financier et un système de gestion des contrats économiques ont été mis au point.
Contrôle du système d’information électronique
L’entreprise a mis en place un système de contrôle plus strict du système d’information électronique et a fait beaucoup de travail dans le développement et la maintenance du système d’information électronique, l’entrée et la sortie des données, le stockage et la conservation des documents, etc. Chaque module du système est corrélé et vérifié pour s’assurer que la tenue de livres, l’examen, l’affichage, la clôture, la production de rapports et l’enregistrement des livres de comptes sont complets et que les données sont vraies et exactes.
Information et communication
L’entreprise a mis en place des canaux et des mécanismes de communication efficaces pour permettre à la direction d’obtenir en temps opportun l’exécution des responsabilités des employés et de maintenir une communication efficace et en temps opportun avec les clients, les fournisseurs, les organismes de réglementation et d’autres unités externes afin que la Direction puisse prendre des mesures appropriées en temps opportun pour faire face à divers changements.
Au cours de l’exploitation quotidienne, des mécanismes de communication de l’information tels que des rapports d’affaires et de gestion réguliers et irréguliers et des rapports spéciaux ont été mis en place pour faciliter la compréhension complète et en temps opportun de l’information sur l’exploitation de l’entreprise, et la prise de décisions de gestion par le biais de diverses réunions régulières et de réunions de bureau a été assurée pour assurer le fonctionnement efficace de l’entreprise. En ce qui concerne la communication externe de l’information, l’entreprise divulgue en temps opportun et avec exactitude des informations importantes sur la production et l’exploitation de l’entreprise dans les médias désignés et sur le site Web de l’entreprise, conformément aux exigences des autorités de surveillance, afin de garantir que les investisseurs comprennent en temps opportun l’évolution de la production et de l’exploitation de l’entreprise.
Le système de gestion de la divulgation de l’information, le système de gestion de l’enregistrement des initiés à l’information privilégiée, le système de rapport interne sur les informations importantes et d’autres systèmes pertinents formulés par la société contrôlent efficacement l’ensemble du processus de divulgation de l’information, les sujets et les responsabilités de la divulgation de L’information, le contenu et les normes de divulgation de l’information, la gestion des affaires de divulgation de l’information, les procédures d’approbation et de divulgation de la transmission de l’information, et contrôlent strictement la transmission de l’information interne. Améliorer la qualité de la divulgation de l’information et renforcer la responsabilité en cas d’erreurs importantes dans la divulgation de l’information. Au cours de la période considérée, la société s’est acquittée de l’obligation de divulgation de l’information de la société cotée afin d’assurer l’authenticité, la rapidité, l’exactitude et l’exhaustivité de la divulgation de l’information et d’assurer un contrôle interne suffisant et efficace de la divulgation de l’information; Il n’y a pas eu de comportement d’achat ou de vente d’actions de la société par des initiés utilisant des informations privilégiées avant la divulgation d’informations sensibles importantes affectant le prix des actions de la société. La société n’a pas enfreint le système de contrôle interne et le système de gestion de la divulgation de l’information.
Contrôle interne
La surveillance du contrôle par l’entreprise comprend la surveillance quotidienne et la surveillance spéciale. La société assure une surveillance et une inspection régulières et continues de l’établissement et de la mise en œuvre du contrôle interne dans le cadre des activités opérationnelles quotidiennes; La surveillance spéciale est exercée par le Conseil d’administration, le Comité d’audit et
