À propos de Jiangsu Chinagreen Biological Technology Co.Ltd(300970)
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Conformément à la spécification de base du contrôle interne de l’entreprise, combinée au système de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation de Jiangsu Chinagreen Biological Technology Co.Ltd(300970)
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. Le gestionnaire est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance et tout le personnel du Conseil d’administration et du Conseil de surveillance de la société garantissent que le contenu du rapport est exempt de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et l’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir le développement stratégique de l’entreprise. Le contrôle interne comporte des limites inhérentes et il est possible que des inexactitudes se produisent et ne soient pas détectées en raison d’erreurs ou de fraudes. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou réduire la mesure dans laquelle les politiques et procédures de contrôle sont respectées, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Sur la base de l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à tous les égards importants, conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Il n’y a pas eu de changement important dans le contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne qui a eu une incidence importante sur les conclusions de l’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne de l’entreprise
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques.
Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation sont Jiangsu Chinagreen Biological Technology Co.Ltd(300970) Hebei hualvzhizhen Biotechnology Co., Ltd.
Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: la philosophie d’entreprise et la culture de l’entreprise, la structure organisationnelle de la structure de gouvernance d’entreprise, la mise en place de l’Organisation, le système de gestion comptable, le contrôle indépendant de l’audit, la politique des ressources humaines, les idées de gestion administrative, l’évaluation des risques, les activités de contrôle, la gestion des fonds, la gestion des actifs, les activités d’achat, les activités de vente, la gestion de la production et de la qualité des produits, la gestion de projet
Situation générale du système de contrôle interne
1. Environnement de contrôle interne
Philosophie d’entreprise et culture d’entreprise
Dans la gestion de la production et de l’exploitation, l’entreprise a toujours préconisé le concept de culture d’entreprise de « respect pour le haut, bonté pour le bas, harmonie pour les gens et vérité pour les choses ». Grâce à l’établissement d’une culture et d’une philosophie d’entreprise saines et saines, l’entreprise a cultivé les valeurs positives et le sens de la responsabilité sociale des employés, renforcé la cohésion, mis en pratique le concept de gestion moderne, guidé l’entreprise à améliorer le niveau de gouvernance et établi une bonne image de marque.
Structure organisationnelle de la gouvernance d’entreprise
La société a mis en place l’Assemblée générale des actionnaires, le Conseil d’administration et le Conseil des autorités de surveillance, formulé le règlement intérieur de l’Assemblée générale des actionnaires, le règlement intérieur de l’Assemblée des administrateurs, le règlement intérieur de l’Assemblée des autorités de surveillance, le règlement intérieur des administrateurs indépendants, les règles de travail du Directeur général et les règles de travail du Secrétaire du Conseil d’administration conformément à la structure de gouvernance d’entreprise et aux règles pertinentes. Le Conseil d’administration est composé de quatre comités spéciaux, dont le Comité d’audit, le Comité stratégique, Le Comité de nomination et le Comité de rémunération et d’évaluation ont formulé respectivement les règles de travail du Comité d’examen du Conseil d’administration, les règles de travail du Comité de stratégie du Conseil d’administration, les règles de travail du Comité de nomination du Conseil d’administration et les règles de travail du Comité de rémunération et d’évaluation du Conseil d’administration. L’Assemblée générale des actionnaires, en tant qu’autorité suprême de la société, fonctionne conformément à la loi, veille à ce que tous les actionnaires exercent leurs droits sur un pied d’égalité et pleinement conformément au principe de l’égalité des droits entre les actions et assure la gestion et la supervision de la société par l’intermédiaire du Conseil d’administration.
En tant qu’organe directeur de la société, le Conseil d’administration est responsable devant l’Assemblée générale des actionnaires, exécute toutes les résolutions de l’Assemblée générale des actionnaires et est entièrement responsable des activités de gestion de la société. Les comités spéciaux du Conseil d’administration fonctionnent en stricte conformité avec le règlement intérieur des comités spéciaux, ce qui améliore la capacité professionnelle et la force globale du Conseil d’administration.
En tant qu’organe de surveillance permanent de la société, le Conseil des autorités de surveillance est responsable de l’Assemblée générale des actionnaires, supervise et inspecte le comportement des administrateurs, du Directeur général et d’autres cadres supérieurs, ainsi que la situation financière de chaque filiale, afin de promouvoir l’amélioration du contrôle interne de la société.
En tant qu’organe principal de l’exploitation et de la gestion de la société, la direction est responsable de l’Organisation et de la mise en œuvre des résolutions de l’Assemblée générale des actionnaires et du Conseil d’administration, ainsi que du commandement, de la coordination, de la gestion et de la supervision du fonctionnement quotidien de tous Les départements et filiales.
Cadre institutionnel
L’entreprise a mis en place le Département de la gestion technique, la base de production, le Département de la gestion administrative, le Département des ressources humaines, le Département de la gestion de l’information, le Département de la gestion financière, le Département de la gestion des achats, le Département de la gestion du marketing, le Département de la gestion de la qualité et d’autres départements en fonction des besoins de l’exploitation et de la production et après avoir raisonnablement établi et divisé les postes et les responsabilités. La Division du travail entre les ministères et les postes est claire et interconnectée, ce qui assure la Division du travail, la collaboration, la restriction mutuelle et la supervision mutuelle entre les organismes.
L’entreprise adopte le mode de gestion stratégique. Le siège social est responsable des finances de l’entreprise, de l’exploitation des actifs et de la planification stratégique globale du Groupe. Chaque usine et département fonctionnel établit ses propres indicateurs d’affaires et son propre budget, qui sont mis en œuvre après examen et approbation par le siège social. Le siège social exerce les fonctions de supervision, d’inspection et d’équilibre des besoins en ressources de chaque usine.
Système de gestion comptable
La société a mis en place un système de gestion comptable, un Département de gestion financière et du personnel à temps plein chargé de la gestion des fonds, de la comptabilité financière, de la gestion des risques et de la surveillance des données de la société, et a mis en place un système indépendant de comptabilité et de gestion financière Pour prendre des décisions financières de manière indépendante. La société a ouvert un compte indépendant à la Banque et n’a pas partagé le numéro de compte bancaire avec l’unit é actionnaire ou toute autre unité ou personne.
Contrôle indépendant de la vérification
L’entreprise a mis en place un service spécial d’audit interne chargé d’inspecter et d’évaluer le contenu du contrôle interne, y compris le capital monétaire, l’achat de matériel, les travaux de construction en cours, les comptes définitifs des projets, les biens et les matériaux, les processus institutionnels, etc., afin de renforcer la couverture de l’audit et de la supervision de l’entreprise et de veiller à ce que tout soit supervisé et évalué partout, en prenant le risque comme orientation, le contrôle comme ligne principale, la gouvernance comme objectif et la valeur ajoutée comme objectif.
Politique des ressources humaines
Conformément au droit des contrats de travail et aux lois et règlements pertinents, et compte tenu de la situation réelle de l’entreprise, Une série de systèmes de gestion du personnel pour l’emploi, la formation, la rotation des postes, l’évaluation, les récompenses et les peines, la promotion et l’élimination ont été élaborés, y compris le règlement sur la gestion du recrutement, du changement de poste et de la démission, le règlement sur la gestion de la formation, le règlement sur la gestion de la formation des cadres de réserve, le règlement sur la gestion de la présence et des congés, le règlement sur la gestion des récompenses et des peines, le système de gestion des réunions régulières de l’entreprise, le règlement sur la gestion des relations de travail et Assurer le développement stable des ressources humaines de l’entreprise.
Réflexions sur la gestion administrative
L’entreprise a formulé une série de systèmes de gestion administrative tels que les instructions d’exploitation pour la sécurité, les mesures de gestion de la production de sécurité, le système de gestion des dortoirs des employés, les instructions d’exploitation pour la gestion de la santé dans les zones publiques, les instructions d’exploitation pour l’écologisation de l’entreprise, etc., sur la base de l’idée de gestion administrative de « protéger la sécurité, promouvoir la production et créer un environnement», afin de garantir non seulement l’ordre normal de production et d’exploitation de l’entreprise sur la base de la sécurité des employés et de Créer un bon environnement de travail et de vie pour les employés.
2. Évaluation des risques
L’entreprise a mis en place un bon système d’évaluation des risques et un système de contrôle des risques. Grâce à la mise en place d’un système de contrôle interne, d’un système d’audit interne et d’un système de gestion financière, l’entreprise normalise divers processus d’exploitation quotidienne, améliore la sécurité de tous les travaux et réduit efficacement les risques internes liés à l’exploitation de l’entreprise.
3. Activités de contrôle
Contrôle de la répartition des responsabilités
Lors de la mise en place de l’Organisation et des postes, l’entreprise a analysé et organisé le processus d’affaires de l’entreprise de manière globale et systématique, a mis en œuvre les mesures de séparation correspondantes pour les postes incompatibles et a mis en place un mécanisme de travail dans lequel chaque poste exerce ses fonctions et se limite mutuellement. Contrôle de l’approbation de l’autorisation
La société opère en stricte conformité avec la structure de gouvernance d’entreprise et définit les pouvoirs et les méthodes d’autorisation de l’Assemblée générale des actionnaires, du Conseil d’administration et de la direction. L’autorité d’examen et d’approbation normalisée et le processus d’examen et d’approbation sont établis pour les questions quotidiennes et les questions importantes liées à l’exploitation de l’entreprise. Le système de signature conjointe pour l’examen et l’approbation étape par étape est adopté pour les questions importantes afin de clarifier efficacement les responsabilités de chaque poste.
Contrôle du système comptable
La société applique strictement les normes comptables pour les entreprises et a mis en place des systèmes Kingdee et OA. La société a mis en place le système de gestion financière, le système de comptabilité informatisée financière, le système de comptabilité financière, le système de comptabilité des investissements dans la recherche et le développement, le système de gestion des dépenses, les mesures de gestion du remboursement des frais de voyage et le système de gestion des frais d’entretien conformément aux dispositions des normes comptables pour les entreprises, du droit comptable, du droit fiscal et d’autres lois et règlements pertinents, afin d’améliorer la préparation, l’examen interne, l’audit et l’analyse des rapports financiers. Améliorer le mécanisme de vérification des données, renforcer la gestion des fonds et fournir l’appui nécessaire aux données pour la prise de décisions au niveau décisionnel de l’entreprise.
Contrôle de la protection des biens
L’entreprise a élaboré des systèmes de gestion des immobilisations, des comptes débiteurs, des stocks, etc., et a précisé le processus de travail et les règles d’exploitation. En outre, la société traite les actifs mis au rebut conformément aux procédures de cession des actifs. Toutes les filiales ont mis en place des systèmes et des procédures de gestion des biens pour renforcer activement la gestion des immobilisations, des comptes débiteurs, des stocks et d’autres actifs afin d’assurer la sécurité des biens.
Contrôle budgétaire
La Société met en œuvre une gestion budgétaire globale, clarifie les responsabilités et les pouvoirs de chaque ministère dans la gestion budgétaire, normalise les procédures de préparation, d’examen, de publication et d’exécution du budget et renforce les contraintes budgétaires.
Contrôle de l’analyse opérationnelle
En renforçant la collecte, l’analyse et la recherche d’informations sur le marché et les concurrents, l’entreprise modifie sa stratégie et son plan d’action en fonction de l’évolution des tendances, évite activement les risques, réduit les pertes causées par les risques et augmente les bénéfices.
Contrôle de l’évaluation du rendement
L’entreprise a formulé et mis en oeuvre des règlements sur la gestion de l’évaluation du rendement. L’évaluation objective des filiales, des zones de gestion, du personnel, etc., de chaque Unit é responsable et de chaque employé conformément au règlement sur la gestion de l’évaluation du rendement a encouragé chaque unité responsable et chaque employé à établir des objectifs clairs et à refléter l’état de gestion et les problèmes de l’entreprise en fonction des résultats de l’évaluation, et a fourni une base pour la formulation de la stratégie de développement de l’entreprise, la promotion des forces et des faiblesses et la détermination de la rémunération et de la promotion des employés.
4. Mise en œuvre des principaux contrôles internes de la société
La société applique les mesures de contrôle susmentionnées de manière globale dans les principales activités commerciales suivantes, exerce un contrôle efficace sur diverses activités et questions et favorise le fonctionnement efficace du contrôle interne.
Gestion des fonds
L’entreprise a élaboré un système de gestion des fonds pour clarifier le mode de gestion des fonds et le processus de flux de fonds, améliorer la sécurité de la gestion des fonds, renforcer le contrôle interne et la gestion des fonds de l’entreprise, assurer la sécurité des fonds et améliorer l’efficacité de l’utilisation des fonds.
Gestion des actifs
La société a formulé le système de gestion des immobilisations, le système de gestion des matières premières et auxiliaires, le processus d’exploitation de l’entrepôt de matières premières, le processus d’exploitation de l’entrepôt d’emballage des matières, le processus d’exploitation de l’entrepôt de matériel et d’équipement, le processus d’exploitation de l’entrepôt de matières auxiliaires de protection du travail, le processus d’exploitation de l’entrepôt de produits finis et le règlement sur la gestion de l’élimination des articles mis au rebut, etc., afin de Limiter strictement le contact direct du personnel non autorisé avec les biens et prendre une série de mesures telles que l’enregistrement des biens, la vérification des comptes et l’assurance des biens pour assurer la sécurité et l’intégrité des biens.
La société a mis en place un système de post – responsabilité pour la gestion des actifs physiques afin de contrôler les liens clés de l’acceptation, de l’entreposage, de la réception, de la délivrance, de la conservation et de l’élimination des actifs physiques, et a pris des mesures telles que la répartition des responsabilités, l’inventaire physique régulier, l’enregistrement des biens, la vérification comptable et l’assurance des biens afin d’empêcher efficacement le vol, les dommages et les pertes importantes de divers actifs physiques.
Achats
L’entreprise a élaboré des mesures de gestion des achats et des procédures de gestion des fournisseurs pour s’assurer que le prix des articles achetés est raisonnable et que le plan de production correspond à la consommation réelle, afin de normaliser la gestion des activités d’achat de l’entreprise. L’entreprise a mis en place un mécanisme d’achat direct de matériaux et a élaboré un plan d’achat en fonction de la quantité consommée, de la quantité d’entreposage, du meilleur volume et du meilleur temps d’achat, ainsi que des résultats de l’estimation des stocks de sécurité déterminés dans le plan de production.
Sur la base de l’étude de marché et de l’analyse comparative des « trois fournisseurs par rapport aux marchandises», l’entreprise signe le contrat d’achat et traite les questions de commande avec le fournisseur en fonction du contenu et des exigences du plan d’achat et de la situation du marché, et établit le système d’achat, y compris l’enquête préalable sur les prix et l’analyse ultérieure des prix.
L’entreprise a mis en place un mécanisme d’acceptation des achats, qui doit être envoyé au personnel d’acceptation de l’entrepôt pour acceptation à temps après l’arrivée des achats. Le nom, les spécifications, la quantité et la qualité de chaque type de marchandises doivent être rigoureusement vérifiés et stockés sur la base d’une conformité correcte.
L’entreprise gère rigoureusement les paiements d’achat, établit un processus de paiement d’achat clair et traite les procédures de paiement après l’approbation des contrats d’achat et des documents connexes par les approbations correspondantes.
Ventes
L’entreprise a mis au point des systèmes tels que le système de gestion des ventes, le système de gestion des prix de vente, le système de gestion des commandes de vente, le système de gestion des concessionnaires et les spécifications de gestion pour l’utilisation des numéros de lot des produits finis emballés afin de trier complètement les processus opérationnels de vente et d’améliorer les systèmes de gestion pertinents pour les activités de vente, y compris l’étude de marché, la tarification, la politique de crédit, le contrat de vente, la gestion des factures, des comptes débiteurs et le service après – vente.
L’entreprise est équipée d’un personnel de vente pour recueillir l’état de la demande du marché et faire rapport au siège social de l’entreprise en temps opportun en combinaison avec les négociations commerciales avec les concessionnaires. L’entreprise analyse l’état de la Déclaration et formule des informations de prix raisonnables et adaptées aux conditions du marché afin de former Un bon mécanisme de prix avec une réponse rapide du marché et un positionnement précis des prix.
L’entreprise expédie les marchandises conformément à la commande de vente approuvée afin d’assurer la sécurité de l’expédition des marchandises.
La société renforce la gestion des comptes débiteurs et assure le contrôle préalable, la prévention en cours d’exécution et la supervision après l’exécution de la gestion des comptes débiteurs. Mettre en place des systèmes pertinents de gestion des comptes débiteurs, clarifier la fiabilité, le recouvrement, les récompenses et les peines, le rapprochement et assurer efficacement le recouvrement des comptes débiteurs.
