Code des titres: Shenzhen Cotran New Material Co.Ltd(300731) titre abrégé: Shenzhen Cotran New Material Co.Ltd(300731) numéro d’annonce: 2022 – 017
Shenzhen Cotran New Material Co.Ltd(300731)
Annonce de la provision pour dépréciation des actifs en 2021
La société et tous les membres du Conseil d’administration garantissent que le contenu divulgué est vrai, exact et complet et qu’il n’y a pas de fausse inscription.
Contient des déclarations trompeuses ou des omissions importantes.
Aperçu de la provision pour dépréciation des actifs
Raisons de la provision pour dépréciation des actifs
Shenzhen Cotran New Material Co.Ltd(300731) La société et ses filiales ont procédé à un inventaire complet de tous les types d’inventaire, de créances, d’immobilisations, de travaux de construction en cours, d’actifs incorporels et d’autres actifs à la fin de 2021, ont procédé à une évaluation et à une analyse suffisantes de la valeur de réalisation nette de tous les types d’inventaire, de la possibilité de recouvrement des créances, de la volatilité des immobilisations, des travaux de construction en cours et des actifs incorporels, et ont estimé qu’il y avait certains signes de dépréciation de certains actifs parmi les actifs susmentionnés. Conformément au principe de prudence, la société doit constituer une provision pour dépréciation pour les actifs concernés susceptibles de subir une perte de valeur.
Portée de l’actif et montant total de la provision pour dépréciation des actifs
Après avoir procédé à un examen approfondi et à un test de dépréciation des actifs (y compris les créances, les stocks, les immobilisations, les prises de participation à long terme et l’achalandage) qui peuvent présenter des signes de dépréciation à la fin de l’année 2021, la société et ses filiales ont retiré environ 192116 millions de RMB de réserves de dépréciation de divers actifs pour l’année 2021, comme indiqué dans le tableau suivant:
Unit é: 10 000 RMB
Augmentation de l’année en cours diminution du nombre de jeunes à la fin de l’année au début de l’année
Autres augmentations des charges à payer inversion ou inversion d’autres diminutions
Provision pour créances irrécouvrables 1 129,67 454,70 756,62 83,85 743,89
Réserve pour dépréciation des stocks 130,36 1 201,21 95,14 435,61 800,82
Provision pour dépréciation des immobilisations 117,06 78,71 38,35
Provision pour dépréciation des prises de participation à long terme 265,25 265,25
Provision pour dépréciation d’actifs incorporels
Provision pour dépréciation de l’achalandage 142,44 142,44
Total 151953192116 851,76 598,17199076
Note: dans la colonne « augmentation de l’année en cours » du tableau, « autres augmentations » correspond à la diminution de l’actif accumulé par les nouvelles entreprises acquises de la société à la date de la fusion au cours de l’année en cours.
Perte de valeur; Les « charges à payer» sont les pertes de valeur des actifs accumulées par les entreprises dans le cadre de la consolidation de la société au cours de l’année en cours.
Incidence de la dépréciation des actifs retirés sur la société
Cette provision pour dépréciation d’actifs s’élève à 192116 millions de RMB et la provision pour dépréciation inversée ou inversée à 85176 millions de RMB, ce qui réduira le bénéfice net d’environ 86359 millions de RMB en 2021 et le bénéfice net de la société mère d’environ 14500 millions de RMB en 2021.
Norme de comptabilisation et méthode de retrait de la provision pour dépréciation des actifs
La provision pour dépréciation des actifs est constituée de la provision pour dépréciation des stocks et de la provision pour créances irrécouvrables.
1. En 2021, les réserves de prix à la baisse des stocks constituées par la société s’élevaient à environ 120121 millions de RMB, et les réserves de prix à la baisse des stocks radiées ou inversées s’élevaient à 9514 millions de RMB. Les détails de la provision sont les suivants:
Solde d’ouverture augmentation de la période en cours diminution de la période en cours montant de la période en cours réalisation à la fin de la période en cours retrait des éléments d’inventaire montant de l’inversion ou d’autres montants à la fin de la période valeur initiale valeur nette provision pour dépréciation autre radiation
Matières premières – 9,34 – – – 9,34313266312331 9,34
Stocks de marchandises 64,40 987,70 – 51,25 243,68 757,17 3 512,72 2 755,55 757,17
Articles expédiés 65,96 204,17 – 43,88 191,93 34,32240609237177 34,32
Total 130,36 1 201,21 – 95,14 435,61 800,83 9 051,46 8 250,63 800,83
La norme de confirmation et la méthode de retrait des réserves de prix à la baisse des stocks de la société sont les suivantes:
Après avoir procédé à un inventaire complet des stocks à la fin de chaque période, la compagnie retire ou ajuste les réserves de prix à la baisse des stocks au moindre du coût et de la valeur de réalisation nette des stocks. Dans le cours normal de la production et de l’exploitation, la valeur de réalisation nette des stocks de produits de base directement utilisés pour la vente, tels que les produits finis, les stocks de produits de base et les matières utilisées pour la vente, est déterminée en déduisant le coût de vente estimatif et les taxes connexes du prix de vente estimatif de ces stocks; Dans le cours normal de la production et de l’exploitation, la valeur de réalisation nette des stocks de matières nécessitant un traitement est déterminée en déduisant le prix de vente estimatif des produits finis produits du coût estimatif à engager, des frais de vente estimatifs et des taxes connexes jusqu’à l’achèvement; La valeur de réalisation nette des stocks détenus pour l’exécution d’un contrat de vente ou d’un contrat de travail est calculée sur la base du prix contractuel. Si la quantité des stocks détenus est supérieure à la quantité commandée dans le contrat de vente, la valeur de réalisation nette des stocks excédentaires est calculée sur la base du prix de vente général.
À la fin de la période, les réserves de prix à la baisse des stocks sont constituées en fonction d’un seul élément d’inventaire; Toutefois, pour les stocks dont la quantité est importante et dont le prix unitaire est faible, les réserves de prix à la baisse des stocks sont constituées en fonction de la catégorie d’inventaire; Les réserves de prix à la baisse des stocks sont constituées sur une base consolidée pour les stocks liés à des séries de produits fabriqués et vendus dans la même région, ayant une utilisation ou un but final identique ou similaire et difficiles à mesurer séparément des autres éléments. Si les facteurs d’influence de la dépréciation précédente de la valeur des stocks ont disparu, le montant de la dépréciation est rétabli et inversé dans le montant de la provision pour dépréciation des stocks initialement constituée, et le montant inversé est inclus dans le résultat courant.
2. En 2021, la compagnie a retiré une provision pour créances irrécouvrables d’environ 4547 millions de RMB et une provision pour créances irrécouvrables cédées ou inversées de 9514 millions de RMB. La méthode de retrait de la provision pour créances irrécouvrables de la société est la suivante:
Les créances de la société comprennent les créances et autres créances. À la date de clôture du bilan, la société effectue un test de dépréciation distinct pour les créances d’un montant unique significatif. S’il existe des preuves objectives de dépréciation, la perte de valeur est comptabilisée et la provision pour créances irrécouvrables est constituée en fonction de la différence entre La valeur actuelle des flux de trésorerie futurs et la valeur comptable. Pour les créances qui ne sont pas dépréciées par un test distinct, la provision pour créances irrécouvrables est constituée selon la méthode d’analyse du vieillissement en fonction du vieillissement en tant que caractéristique du risque de crédit; Pour les créances dont le montant unique n’est pas significatif et qui n’ont pas été dépréciées après l’essai, la méthode d’analyse du vieillissement est adoptée pour confirmer la perte de valeur en fonction du vieillissement des créances et de la proportion de retrait spécifiée, et la provision pour créances irrécouvrables est constituée; Les créances dont le montant unique n’est pas significatif mais qui présentent un risque de crédit élevé font l’objet d’un test de dépréciation distinct. La perte de valeur est comptabilisée et une provision pour créances irrécouvrables est constituée en fonction de la différence entre la valeur actuelle des flux de trésorerie futurs et la valeur comptable. Les créances qui ne sont pas dépréciées par un test distinct sont comptabilisées selon la méthode d’analyse du vieillissement en fonction du vieillissement des créances et de la proportion de retrait spécifiée.
3. En 2021, la compagnie a retiré une provision pour dépréciation d’investissements de capitaux propres à long terme d’environ 26525 millions de RMB.
La méthode de retrait de la provision pour dépréciation des prises de participation à long terme de la société est la suivante:
Si l’investissement de capitaux propres à long terme, l’immobilier d’investissement mesuré selon le mode de coût, les immobilisations, les travaux de construction en cours, les actifs biologiques productifs mesurés selon le mode de coût, les actifs pétroliers et gaziers, les actifs incorporels et d’autres actifs à long terme présentent des signes de dépréciation à La date de clôture du bilan, un test de dépréciation est effectué. Si le résultat du test de dépréciation indique que le montant recouvrable de l’actif est inférieur à sa valeur comptable, une provision pour dépréciation est constituée en fonction de la différence et incluse dans la perte de valeur.
Le montant recouvrable est le plus élevé des deux montants suivants: la juste valeur de l’actif moins les frais de cession et la valeur actuelle des flux de trésorerie futurs prévus de l’actif. La provision pour dépréciation d’actifs est calculée et comptabilisée sur la base d’actifs individuels. S’il est difficile d’estimer le montant recouvrable d’un actif individuel, le montant recouvrable du Groupe d’actifs auquel appartient l’actif est déterminé. Un groupe d’actifs est le plus petit portefeuille d’actifs capable de générer des flux de trésorerie indépendants.
Notes du Conseil d’administration sur la question de savoir si la provision pour dépréciation des actifs est conforme aux normes comptables pour les entreprises
La provision pour dépréciation des actifs de la société est conforme aux dispositions des normes comptables pour les entreprises commerciales et des conventions comptables pertinentes de la société, qui sont pleinement fondées, reflètent le principe de prudence comptable et sont conformes à la situation réelle de la société. Cette provision pour dépréciation d’actifs peut refléter plus fidèlement l’actif et les conditions d’exploitation de la société en 2021, ce qui rend l’information comptable de la société plus raisonnable et ne porte pas atteinte aux intérêts de la société et des actionnaires.
V. OBSERVATIONS DU COMITÉ des commissaires aux comptes
Le Comité d’audit estime que la provision pour dépréciation des actifs de la société est établie sur la base du principe de prudence, sur la base d’une base suffisante, et qu’une fois la provision pour dépréciation des actifs retirée, elle est propice à une réflexion plus objective, juste et réelle sur la situation des actifs de la société, qui est conforme à la situation réelle de la société, sans préjudice des intérêts de la société et de tous les actionnaires, en particulier les actionnaires minoritaires. Le Comité de vérification est d’accord avec la compagnie pour retirer cette provision pour dépréciation d’actifs.
Explication du Conseil des autorités de surveillance sur la question de savoir si la provision pour dépréciation des actifs est conforme aux normes comptables pour les entreprises
Le Conseil des autorités de surveillance estime que la provision pour dépréciation des actifs retirée par la société est conforme aux dispositions pertinentes des normes comptables pour les entreprises commerciales et à la situation réelle de la société. Après cette provision, la situation des actifs de la société peut être reflétée de manière plus objective, juste et réelle, sans préjudice des intérêts de la société et de tous les actionnaires, en particulier les petits et moyens actionnaires, et convient de la provision pour dépréciation des actifs retirée par la société.
Vii. Conseils
Cette provision pour dépréciation d’actifs est le résultat de la communication avec les comptables et a été vérifiée par un cabinet comptable.
Avis est par les présentes donné.
Shenzhen Cotran New Material Co.Ltd(300731)
Conseil d’administration
9 avril 2012
