Bear Electric Appliance Co.Ltd(002959) : rapport d’auto – évaluation du contrôle interne

Bear Electric Appliance Co.Ltd(002959)

Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021

Bear Electric Appliance Co.Ltd(002959) tous les actionnaires:

Conformément aux dispositions des normes de base pour le contrôle interne des entreprises et des lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé « système de normes pour le contrôle interne des entreprises»), combinées au système de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation de Bear Electric Appliance Co.Ltd(002959) (ci – après dénommé « la société»), nous avons procédé à une inspection complète de l’efficacité de la mise en œuvre du système de contrôle interne de la société. L’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne) a également été évaluée.

I. déclarations importantes

Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.

L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.

Conclusions de l’évaluation du contrôle interne

Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes.

Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.

Entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date de publication du rapport d’évaluation du contrôle interne, aucun facteur n’a eu d’incidence sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne.

Évaluation du contrôle interne

Portée de l’évaluation du contrôle interne

L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent l’entreprise et ses filiales. Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: la structure organisationnelle, la stratégie de développement, la gestion des ressources humaines, la responsabilité sociale, la culture d’entreprise, les activités de capital, Les activités d’achat, les activités de marketing, la gestion logistique de l’entreposage, la gestion des immobilisations, la gestion des appels d’offres et des appels d’offres, la divulgation de l’information, les transactions connexes, la gestion de projet, les rapports financiers, la gestion des Gestion des contrats, etc.

Les principaux domaines à haut risque sont les rapports financiers, les activités de financement, la gestion de projets d’ingénierie, la gestion des appels d’offres, les achats, les activités de marketing, la gestion logistique des entrepôts, les rapports financiers, la gestion des coûts, les systèmes d’information, la gestion des contrats, etc.

Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’application de l’évaluation couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.

Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne

L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration de la société distingue le contrôle interne en matière d’information financière du contrôle interne en matière d’information non financière conformément aux exigences de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux du système de normes de contrôle interne de la société, en combinaison avec des facteurs tels que l’échelle de la société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit pour le risque et la tolérance au risque, et a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société. Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:

1. Les normes d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers sont déterminées par des méthodes qualitatives et quantitatives.

1.1 Les normes quantitatives d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminées par la compagnie sont les suivantes:

Défauts généraux du projet défauts importants défauts majeurs

5% du bénéfice total ≤ inexactitude inexactitude du bénéfice ≥ indicateur du bénéfice total du bénéfice total inexactitude 5% du bénéfice total 10% du bénéfice total

0,5% du total des actifs ≤ inexactitude

Indicateur du total des actifs inexactitude 0,5% du total des actifs 1% du total des actifs inexactitude ≥ 1% du total des actifs

0,5% des revenus d’exploitation ≤ inexactitude

Indicateur des revenus d’exploitation inexactitude 0,5% des revenus d’exploitation inexactitude ≥ 1% des revenus d’exploitation 1% des revenus d’exploitation

Les normes quantitatives relatives aux lacunes du contrôle interne en matière d’information financière sont fondées sur les bénéfices, les revenus d’exploitation et l’actif total des états financiers consolidés.

Les critères ci – dessus dépendent directement de l’importance des inexactitudes dans les rapports financiers qui peuvent résulter de l’existence d’un tel défaut de contrôle interne. Cette importance dépend principalement de deux facteurs:

Si le défaut peut entraîner un contrôle interne incapable de prévenir, de détecter et de corriger en temps opportun les inexactitudes dans les rapports financiers;

L’ampleur de l’inexactitude potentielle que le défaut, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, peut entraîner.

1.2 Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:

1.2.1 les défauts présentant les caractéristiques suivantes sont des défauts majeurs:

L’environnement de contrôle de l’entreprise est inefficace;

Les administrateurs, les superviseurs et les cadres supérieurs de la société trichent et causent des pertes importantes ou des effets négatifs importants à la société;

L’expert – comptable agréé constate qu’il y a des inexactitudes importantes dans les états financiers de l’exercice en cours et que ces inexactitudes ne sont pas détectées dans le fonctionnement du contrôle interne de la société;

La supervision du contrôle interne par le Comité d’audit de la société et les institutions d’audit interne est inefficace;

Autres défauts qui peuvent entraîner un écart important par rapport aux objectifs de contrôle de l’entreprise.

1.2.2 défauts importants: seuls ou en combinaison avec d’autres défauts, dont la gravité est inférieure à celle des défauts majeurs, mais qui peuvent encore entraîner une déviation de l’objectif de contrôle de l’entreprise.

1.2.3 Les défauts de contrôle autres que les défauts majeurs et les défauts importants susmentionnés sont considérés comme des défauts généraux.

2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers:

Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers: les méthodes qualitatives et quantitatives sont utilisées pour identifier les défauts.

2.1 Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:

Défauts généraux du projet défauts importants défauts majeurs

Montant de la perte 5% du bénéfice total ≤ montant de la perte ≥ bénéfice total indicateur du bénéfice total 5% montant 10% du bénéfice total 10%

Montant de la perte 0,5% du montant total de l’actif ≤ montant de la perte ≥ indice du montant total de l’actif

0,5% montant 1% de l’actif total

Montant de la perte 0,5% du revenu d’exploitation ≤ montant de la perte ≥ revenu d’exploitation indicateur du revenu d’exploitation 0,5% montant 1% du revenu d’exploitation

2.2 Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:

2.2.1 dans les circonstances suivantes, il est reconnu que la société présente des défauts importants de contrôle interne non liés aux rapports financiers:

Les activités commerciales de la société violent gravement les lois et réglementations nationales;

La procédure de prise de décisions n’est pas scientifique, ce qui entraîne d’importantes erreurs de prise de décisions et des pertes matérielles importantes pour l’entreprise; Perte massive de personnel de direction ou de personnel technique clé;

Les nouvelles ou les rapports négatifs sont fréquents et attirent l’attention des autorités de réglementation et ne peuvent être éliminés à long terme.

2.2.2 défauts importants: seuls ou en combinaison avec d’autres défauts, dont la gravité est inférieure à celle des défauts majeurs, mais qui peuvent encore entraîner une déviation de l’objectif de contrôle de l’entreprise.

2.2.3 défauts généraux: autres défauts de contrôle interne qui ne constituent pas des défauts majeurs ou des défauts importants. Identification et rectification des défauts de contrôle interne

1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers

Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des rapports financiers ci – dessus, la société n’a pas de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des rapports financiers au cours de la période considérée.

2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers

Selon les normes d’identification ci – dessus pour les défauts de contrôle interne des rapports non financiers, il n’y a pas eu de défauts majeurs ou de défauts importants dans le contrôle interne des rapports non financiers de la société au cours de la période considérée.

Description d’autres questions importantes liées au contrôle interne

La société n’a pas d’autres questions importantes liées au contrôle interne.

Bear Electric Appliance Co.Ltd(002959) Conseil d’administration

8 avril 2022