Dongguan Securities Co., Ltd.
À propos de Bear Electric Appliance Co.Ltd(002959)
Observations sur la vérification du rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Dongguan Securities Co., Ltd. (ci – après dénommée « institution de recommandation» ou « Dongguan securities») en tant qu’institution de recommandation pour l’offre publique initiale et la cotation de Bear Electric Appliance Co.Ltd(002959) (ci – après dénommée « Bear Electric Appliance Co.Ltd(002959) » ou « société»), Le rapport d’auto – évaluation sur le contrôle interne de la société en 2021 a été vérifié conformément aux mesures de gestion des activités de recommandation pour l’émission et la cotation de valeurs mobilières, aux règles de cotation des actions de la Bourse de Shenzhen et aux lignes directrices sur l’autorégulation et la surveillance des sociétés cotées de la Bourse de Shenzhen no 1 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées au Conseil principal. Les détails sont les suivants:
Vérification effectuée par l’institution de recommandation
Le représentant de la recommandation de l’institution de recommandation a examiné attentivement le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de 2021 de Bear Electric Appliance Co.Ltd(002959) L’intégrité, la rationalité et l’efficacité du contrôle interne ainsi que l’authenticité et l’objectivité du rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de 2021 ont été vérifiées en ce qui concerne la mise en œuvre du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent l’entreprise et ses filiales. Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: la structure organisationnelle, la stratégie de développement, la gestion des ressources humaines, la responsabilité sociale, la culture d’entreprise, les activités de capital, Les activités d’achat, les activités de marketing, la gestion logistique de l’entreposage, la gestion des immobilisations, la gestion des appels d’offres, la divulgation de l’information, les transactions connexes, la gestion de projet, les rapports financiers, la gestion des dépenses, Systèmes d’information, gestion des contrats, etc.
Les principaux domaines à haut risque sont les rapports financiers, les activités de financement, la gestion de projets d’ingénierie, la gestion des appels d’offres, les achats, les activités de marketing, la gestion logistique des entrepôts, les rapports financiers, la gestion des coûts, les systèmes d’information, la gestion des contrats, etc.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’application de l’évaluation couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise effectue l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et à l’Organisation. Le Conseil d’administration de la société distingue le contrôle interne en matière d’information financière du contrôle interne en matière d’information non financière conformément aux exigences de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux du système de normes de contrôle interne de la société, en combinaison avec des facteurs tels que l’échelle de la société, les caractéristiques de l’industrie, la préférence pour le risque et la tolérance au risque, etc., et a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société. Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
1. Les normes d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers sont déterminées par des méthodes qualitatives et quantitatives.
Norme quantitative d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports financiers déterminée par la société
Défauts généraux du projet défauts importants défauts majeurs
Indicateur du bénéfice brut inexactitude 5% du bénéfice brut 5% du bénéfice brut ≤ inexactitude inexactitude ≥ 10% du bénéfice brut
Indicateur du montant total de l’actif inexactitude 0,5% du montant total de l’actif ≤ inexactitude ≥ 0,5% du montant total de l’actif inexactitude 1% du montant total de l’actif 1%
Indicateur du revenu d’exploitation déclaration erronée 0,5% du revenu d’exploitation ≤ fausse déclaration ≥ 0,5% du revenu d’exploitation déclaration 1% du revenu d’exploitation 1%
Les normes quantitatives relatives aux lacunes du contrôle interne en matière d’information financière sont fondées sur les bénéfices, les revenus d’exploitation et l’actif total des états financiers consolidés.
Les critères ci – dessus dépendent directement de l’importance des inexactitudes dans les rapports financiers qui peuvent résulter de l’existence d’un tel défaut de contrôle interne. Cette importance dépend principalement de deux facteurs:
Si ce défaut peut entraîner un contrôle interne qui ne peut prévenir ou détecter et corriger en temps opportun les inexactitudes dans les rapports financiers; L’ampleur des inexactitudes potentielles qui peuvent être causées par le défaut seul ou en combinaison avec d’autres défauts.
Norme qualitative d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports financiers déterminée par la société
Défauts majeurs
L’environnement de contrôle de l’entreprise est inefficace;
Les administrateurs, les superviseurs et les cadres supérieurs de la société trichent et causent des pertes importantes ou des effets négatifs importants à la société;
L’expert – comptable agréé constate qu’il y a des inexactitudes importantes dans les états financiers de l’exercice en cours et que ces inexactitudes ne sont pas détectées dans le fonctionnement du contrôle interne de la société;
La supervision du contrôle interne par le Comité d’audit de la société et les institutions d’audit interne est inefficace;
Autres défauts qui peuvent entraîner un écart important par rapport aux objectifs de contrôle de l’entreprise.
Défauts importants
Les défauts individuels ou combinés à d’autres défauts sont moins graves que les défauts majeurs, mais peuvent néanmoins entraîner un écart par rapport aux objectifs de contrôle de l’entreprise.
Défauts généraux
Les défauts de contrôle autres que les défauts majeurs susmentionnés sont considérés comme des défauts généraux.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers: les méthodes qualitatives et quantitatives sont utilisées pour identifier les défauts. Norme quantitative d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminée par la société
Défauts généraux du projet défauts importants défauts majeurs
Bénéfice total indicateur montant de la perte 5% du bénéfice total ≤ montant de la perte ≥ 5% du bénéfice total montant 10% du bénéfice total
Montant de la perte 0,5% du montant total de l’actif ≤ montant de la perte ≥ 0,5% de l’indicateur du montant total de l’actif perte 1% du montant total de l’actif
1%
Montant de la perte 0,5% du revenu d’exploitation Revenu d’exploitation ≤ montant de la perte ≥ 0,5% de l’indicateur du revenu d’exploitation Revenu d’exploitation perte 1% du revenu d’exploitation
1%
Critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société
Défauts majeurs
Les activités commerciales de la société violent gravement les lois et réglementations nationales;
La procédure de prise de décisions n’est pas scientifique, ce qui entraîne d’importantes erreurs de prise de décisions et des pertes matérielles importantes pour l’entreprise;
Perte massive de personnel de direction ou de personnel technique clé;
Les nouvelles ou les rapports négatifs sont fréquents et attirent l’attention des autorités de réglementation et ne peuvent être éliminés à long terme.
Défauts importants
Les défauts individuels ou combinés à d’autres défauts sont moins graves que les défauts majeurs, mais peuvent néanmoins entraîner un écart par rapport aux objectifs de contrôle de l’entreprise.
Défauts généraux
Autres défauts de contrôle interne qui ne constituent pas des défauts importants ou des défauts importants.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des rapports financiers ci – dessus, la société n’a pas de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des rapports financiers au cours de la période considérée.
Selon les normes d’identification ci – dessus pour les défauts de contrôle interne des rapports non financiers, il n’y a pas eu de défauts majeurs ou de défauts importants dans le contrôle interne des rapports non financiers de la société au cours de la période considérée.
Avis de vérification de l’institution de recommandation sur l’auto – évaluation du contrôle interne de l’entreprise
En vérifiant la mise en place et la mise en œuvre du système de contrôle interne en 2021 de Bear Electric Appliance Co.Ltd(002959) Le système actuel de contrôle interne et sa mise en œuvre sont conformes aux règles de cotation des actions de la Bourse de Shenzhen, aux lignes directrices sur l’autoréglementation des sociétés cotées de la Bourse de Shenzhen no 1 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées au Conseil principal, aux normes de gouvernance des sociétés cotées et aux normes de base pour Le contrôle interne des entreprises, ainsi qu’aux exigences des autorités de réglementation des valeurs mobilières. La société a maintenu un contrôle interne efficace sur tous les aspects importants liés à l’exploitation et à la gestion de l’entreprise; Le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de 2021 publié par le Conseil d’administration de la société reflète la construction et le fonctionnement de son système de contrôle interne.
(aucun texte ci – dessous)
(il n’y a pas de texte sur cette page, qui est la page de signature et de sceau des avis de vérification de Dongguan Securities Co., Ltd. Sur le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de 2021 de Bear Electric Appliance Co.Ltd(002959) )
Représentant du promoteur:
Yang na, Yao genfa
Institution de recommandation: Dongguan Securities Co., Ltd.
